年产200万支节能灯生产线可研报告

1、年产200万支节能灯生产线可行性研究报告二00七年十月十八日年产200万支节能灯生产线可行性研究报告第一章、概 述本研究报告的主要内容是利用投资者已掌握的成熟生产技术，丰富的管理经验，健全的销售网络，良好的商业信誉，建设年产200万支节能灯生产线。本项目总投资492万元，其中固定资产投资192万元，流动资金300万元，本项目占地近10亩，其中：建筑面积2100平米。本项目岗位定员95人，投产后可年产200万支节能灯，年可实现销售收入2057万元，所得税前净现值319万元，所得税后净现值206万元，年销售税金及附加110万元。第二章、产品的市场需求节能灯的销售市场十分广阔，是世界各国鼓励与支持的

2、产品。全世界的用量每年都在数百万亿支。本项目投资人多年从事灯具的生产与销售，具有稳定的销售客户。本项目产品的销售，其中外销占50%，投资者每月有十多万支的出口订单。国内销售部分，投资者每月也有十多万支订单。本项目产品的销售没有市场问题第三章、建设规模及产品方案根据现有的生产场地、总投资及销售市场，本项目总生产规模定为年产节能灯200万支。第四章、资源、原材料、燃料及公用设施情况本项目的生产原材料主要是线路板、二极管、灯管、电阻等，这些原材料我县和周边地区都能采购到。本项目装机容量80kw，供电线路网络已至厂区，需新增厂内供电系统。第五章、生产工艺及设备一、工艺流程本元件检验插件组装焊接切板老炼

3、半成品组装成品检测包装入库。二、生产设备本项目的主要生产设备有：老炼生产线、插件工作台、焊接机、检测设备。主要生产设备详见附表一（1）本项目建筑面积2000米。主要建筑物详见附表一（2）第六章、环境保护与劳动安全一、 环境保护本项目在建设和生产过程中将按环保部门的要求进行建设与生产组织。二、劳动保护本项目按劳动部门的要求发放劳保用品三、安全防护本项目的生产区、仓库严禁烟火。第七章、企业组织、劳动定员和人员培训一、企业组织本生产线按照“高效、保质、保量、按时、低成本运营”的指导思想组织营运。二、劳动定员根据食品行业的生产经营特点，本生产线定员为95名。公司定员请参见附表三。三、人员培训合格、称职

4、的生产工人是企业持续、稳定、正常生产的关键，是企业达到计划经济指标的保证，是实现投资回报的前提条件，所以必须对关键工种进行系统的理论和实践的培训。四、培训计划一是试产期请技术指导指导生产，二是试产时选用工作责任心强、谦虚、好学的人员在现场跟班学习，三是厂内员工以老带新，形成自己的技术队伍。第八章、项目实施计划及进度根据“认真调研、论证，谨慎决策，一旦决策尽快上马”的原则，建议实施计划如下：用一个月进行投资机会研究、项目的决策。用九个月进行项目的建设。用二个月进行项目的调试与试生产。 整个项目的开发需十个月时间，项目经济指标测算时按一个月。第九章、投资估算及资金筹措一、项目总投资本项目总投资为4

5、92万元。其中固定资产192万元，流动资金300万元。二、固定资产投资本项目固定资产投资构成详见附表一（1）、（2）。三、流动资金参照同类企业的情况，根据本项目的生产方案确定单位产品的消耗，各种原辅材料的采购方式，特别是电费、人员工资的支付方式，本项目需用流动资金300万元。四、资金筹措固定资产投资来源：全部企业自筹。流动资金来源：拟申请银行贷款解决100万元，企业自筹200万元。第十章、经济效益分析和财务评价10.1产品成本及费用估算的依据根据目前市场上各种产品的价格，参照有关规定编制10.1.1生产规模及产品方案总生产规模定为年产节能灯200万支。其中65w规格为30万支，15w规格为10

6、0万支，5w规格为70万支。10.1.2项目计算年限计算期共计11年，其中建设期1年。10.1.3岗位定员及工资本项目岗位定员95人，其中高级管理人员4人，中级管理人员8人，其它员工83人。本项目年工资及附加总额为158.1万元。10.1.4价格原辅材料以目前市场含税到厂价为依据，并考虑到留有余地来确定。10.1.5折旧、大修费用的确定 折旧费：生产设备按所形成固定资产原值的7.5%计提，土建工程按所形成固定资产原值的5%计提。大修费：生产设备按所形成固定资产原值的5%计提，土建工程所按形成固定资产原值的3%计提。10.1.6固定资产投资贷款利息和流动资金贷款利息本项目无固定资产贷款。10.1

7、.7销售费用、管理费用销售费用按照销售收入的2%计提。管理费用按照销售收入的2%计提，其中含新产品的研发费用。10.2项目财务评价的计算结果 依据国家原计委、建设部建设项目经济评价方法与参数，轻工行业的有关规定和要求及国家的有关财务规定进行本项目的财务评价计算。10.2.1销售价格的确定按销售预案，65w规格每支售价35.4元，15w规格每支售价6.8元，5w规格每支售价4.5元。本项目年销售收入2057万元。 10.2.2税收本项目增值税约为销售收入的4.9%。城市维护建设费按增值税的5%计征，教育费附加及其它按增值税的4%计征。本项目正常征收其所得税税率按33%计征。10.2.3本项目的主

8、要计算报表有：(1) 原辅材料及动力消耗表；(2) 年总成本费用表；(3) 销售收入及销售税金估算表；(4) 损益表；(5) 贷款偿还平衡表；(6) 现金流量表（全部投资）；(7) 资金来源与运用表。计算过程和有关内容详见附表。经计算主要指标如：（1）本项目建设总投资： 492万元； 其中：固定资产： 192万元； 流动资金： 300万元；（2）年总成本（正常生产年份）：1872万元；（3）年销售收入 （正常生产年份）：2057万元； （4）年利润总额（正常生产年份）： 75万元；（5）年销售税金及附加： 110万元；（6）年总投资利润率： 15.19%；（7）年总投资利税率： 37.51%；

9、（8）贷款偿还期（含建设期）： 无固定资产贷款（9）盈亏平衡点： 66.48%；（10）所得税前投资回收期： 3.8年；（11）所得税前净现值： 319万元；（12）所得税前内部收益率： 44.43%；（13）所得税后投资回收期： 5.6年；（14）所得税后净现值： 206万元；（15）所得税后内部收益率： 31.93%。10.3贷款偿还能力分析本项目固定资产贷款192万元，全部自筹，无固定资产贷款。本项目投资回报率较高，所得税后内部收益率达到了31.93%。 10.4盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的产量盈亏平衡点bep的计算： 年固定总成本bep= *100% 年销售收入年总可变成本年销售

10、税金及附加按上式计算，本项目的产量盈亏平衡点为66.48%。10.5敏感性分析为了更进一步考查项目的抗风险能力，选取如下因素做敏感性分析：（1）基建投资；（2）原料价格；（3）生产负荷；（4）产品售价。经逐个分析因素变化对内部收益率的影响。本项目财务评价的敏感性分析结果表明，对项目效益影响最大的是产品售价，其次是原料成本。10.6可行性研究结论从该项目的经济活动情况来分析，该项目的税前、税后的内部收益率均远远高于基准收益率12.5%，显然该项目的抗风险能力还是比较强的；从全部投资现金流量表来分析，本项目税后财务净现值达206万元，内部收益率达 31.93%，超过基准收益率很多，说明经济效益较好，有较好的盈利能力。因此从财务上看本项目是可行的。本项目岗位定员95人，有一定的社会效益。本项目财务评价的敏感性分析