建设项目施工阶段工程造价的计价.ppt

1、1,7 建设项目施工阶段工程造价的计价与控制,7.1 施工阶段投资目标控制,1,目 录,2,本章提要 施工阶段投资控制的目的是为确保投资目标值(合同价款)的实现。本章着重介绍施工阶段投资的目标控制原理、方法，施工过程中的变更、索赔、工程的结算控制及对产生投资偏差的分析。重点要掌握变更估算、索赔计算及结算的计算方法，以切实提高实际解决问题的能力,7 建设项目施工阶段工程造价的计价与控制,3,施工阶段投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程的施工过程中定期进行投资实际值与目标值的比较，发现和分析其间的偏差，找出原因，采取有效措施加以控制，以确保投资目标的实现。具体控制过程见图7

2、.1所示的投资动态控制原理图,7.1 施工阶段投资目标控制,7.1.1 施工阶段投资控制的基本原理,7.1 施工阶段投资目标控制,4,图7.1 投资动态控制原理图,7.1 施工阶段投资目标控制,5,投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，造价管理人员必须编制资金使用计划，合理地确定建设项目投资控制目标值，包括建设项目的总目标值、分目标值、各细目标值。如果没有明确的投资控制目标，就无法进行项目投资实际支出值与目标值的比较，继而亦不能找出偏差，也就更谈不上控制措施的针对性了。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人工单价、材料预算价格、机械设备价格及各项有关费用和各种取费标准

3、不相适应，那么投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的,7.1.2 资金使用计划的编制,7.1 施工阶段投资目标控制,6,造价管理人员在施工过程中，编制合理的资金使用计划，作为投资控制的依据和目标是十分必要的。同时，由于人们对客观事物的认识有一个过程，也由于人们在一定时间内所具有的经验和知识有限，因此，对工程项目的投资控制目标应辩证地对待，既要维护投资控制目标的严肃性，也要允许对脱离实际的既定投资控制目标进行必要的调整，调整并不意味着可以随意改变项目投资控制的目标值，而必须按照有关的规定和程序进行,7.1 施工阶段投资目标控制,7,7.1.2.1 施工阶段资金使用计划的编制方法 施工阶段

4、资金使用计划的编制方法主要有以下几种： （1）按投资构成分解的资金使用计划 工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质和内容上也存在着较大差异，因此实际操作中也可将其分解。图7.2为按投资构成分解目标。建筑工程投资、安装工程投资、设备购置投资、工器具购置投资可以进一步分解,7.1 施工阶段投资目标控制,8,图7.2 按投资构成分解目标,7.1 施工阶段投资目标控制,9,2）按不同子项目编制资金使用计划 一个建设项目往往由多个单项工程组成，每个单项工程还可能由多个单位工程组成，而单位工程总是由若干个分部分项工程组成。按不同子项目划分

5、资金的使用，进而做到合理分配，首先必须对工程项目进行合理划分，划分的粗细程度根据实际需要而定。如某校建设项目按工程项目分解目标见图7.3,7.1 施工阶段投资目标控制,10,图7.3 按工程项目分解目标,7.1 施工阶段投资目标控制,11,3）按时间进度分解的资金使用计划 建设项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金时间安排有密切关系。为了编制资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支付，有必要将总投资目标按使用时间进行分解，确定分目标值。 按时间进度编制的资金使用计划，通常可利用项目进度网络图进一步扩充后得到。即在建立网络图进行控制投资时，一方面确定完成各项施工

6、活动所需的时间，另一方面同时确定完成这一工作的合适的投资支出预算,7.1 施工阶段投资目标控制,12,7.1.2.2 资金使用计划的形式：时间- 投资累计曲线 通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上(也可据此获得项目进度计划的横道图)，编制资金使用计划。表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示，见图7.4所示；另一种是利用时间投资曲线(S形曲线)表示，见图7.5所示,7.1 施工阶段投资目标控制,13,图7.4 某工程时标网络计划及按月编制的资金使用计划 注：图中每根箭线上方数值为该工作每月计划投资(单位：万元,7.1 施工阶段投资目标控制,14,时间投资累计曲线的绘制步骤

7、如下： （1）确定工程项目进度计划，编制进度计划的时标网络，见图7.4所示； （2）根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间(月或旬)的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划，如图7.4所示,7.1 施工阶段投资目标控制,15,3）计算规定时间(各年或季、月、日)计划累计完成的投资额，其计算方法为：各单位时间计划完成的投资额累加求和，计算式为： 式中Qt某时间t计划累计完成投资额； qn单位时间n的计划完成投资额； t规定的计划时间，见表7.1所示,7.1,7.1 施工阶段投资目标控制,16,4）按各规定时间的Qt值，绘制S形曲线，如图7.5所示。 每一条S形

8、曲线都是对应某一特定的工程进度计划。进度计划的非关键路线中存在许多有时差的工序或工作，因而S形曲线(投资计划值曲线)必然包括在全部活动都按最早开工时间开始和全部活动都按最迟开工时间开始的曲线所组成的“香蕉图”内，见图7.6。建设单位可根据编制的投资支出预算来合理安排资金，同时建设单位也可以根据筹措的建设资金来调整S形曲线，即通过调整非关键路线上的工序项目最早或最迟开工时间，力争将实际的投资支出控制在预算的范围内,7.1 施工阶段投资目标控制,17,图7.5 时间投资累计曲线(S曲线)图,图7.6 投资计划值的香蕉图 a所有工作按最迟开工时间开始的曲线； b所有工作按最早开工时间开始的曲线,7.

9、1 施工阶段投资目标控制,18,在建设工程项目的整个实施过程中，虽然经过认真的可行性研究、周密的设计和施工组织设计，但工程设计变更、施工进度与条件变更、工程量变化以及承发包双方在执行承包合同中的变化等是常常发生的。这时承包商就有权通过执行收到的变更指令，按照合同规定就增减的项目内容重新报价或估价，或要求给予额外经济补偿，理由是任何改变或设计不符等都将影响工程进度和费用，导致直接或间接的损失。也可以说这是一种对承包商相当有利的曲线索赔，一种创收方式。因此正确处理与控制工程变更及其价格的确定，工程造价管理人员必须高度重视,7.2 工程变更价款的确定,7.2 工程变更价款的确定,19,7.2.1.1

10、 工程变更的概念 工程变更包括设计变更、进度计划变更、施工条件变更以及原招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程,7.2.1 工程变更的概念及其分类,7.2 工程变更价款的确定,20,7.2.1.2 工程变更的分类 工程变更如果按照变更的起因划分，变更的种类有很多，如：发包人的变更指令(包括发包人对工程有了新的要求、发包人修改项目计划、削减预算、对项目进度有了新的要求等)；由于设计错误必须对设计图纸作修改；工程环境变化；由于有了新技术等需要改变原设计、施工方案等等。但这些最终往往表现为设计变更，因为我国要求严格按图施工。考虑到设计变更在工程变更中的重要性，往往将工程变更分为设计变更和其他变更两

11、大类,7.2 工程变更价款的确定,21,1）设计变更 在施工过程中如果发生设计变更，将对施工进度产生很大的影响。因此，应尽量减少设计变更。 设计变更事项包括以下变更：更改有关部分的标高、基线、位置和尺寸；增减合同中约定的工程量；改变有关工程的施工时间和顺序；其他有关工程变更需要的附加工作。 设计变更必须是由发包方提出或由承包方提出，但需经工程师同意的，此时导致合同价款的增减及造成的承包方损失，由发包方承担，延误的工期相应顺延。承包人未经工程师同意不得擅自更改，否则承包方承担由此发生的费用，赔偿发包方有关损失，延误的工期不予顺延,7.2 工程变更价款的确定,22,2）其他变更 从合同角度看，除设

12、计变更外，其他能够导致合同内容变更的都属于其他变更。如双方对工程质量要求的变化(当然是强制性标准以上的变化)、双方对工期要求的变化、施工条件和环境的变化导致施工机械和材料的变化等。这些变更的程序，首先应当由一方提出，与对方协商一致签署补充协议后，方可进行变更,7.2 工程变更价款的确定,23,7.2.2.1 工程变更后合同价款的确定程序 工程变更经确认发生后，承包人在工程设计变更确定后14天内，提出变更工程价款的报告，经工程师确认后调整合同价款。承包人在确定变更后14天内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项目设计变更不涉及合同价款的变更。工程师收到变更工程价款报告之日起7天内，予以确认，

13、若无正当理由不确认时，自变更价款报告送达之日起14天后变更工程价款报告自行生效,7.2.2 我国现行工程变更项目价款的确定,7.2 工程变更价款的确定,24,7.2.2.2 工程变更项目价款的确定方法 建设工程施工合同(示范文本)条件下的工程变更项目单价或价格的确定方法如下： 合同中已有适合于变更工程(项目)的单价或价格，按合同已有的(项目)单价或价格变更合同价款； 合同中只有类似于变更工程(项目)的单价或价格，可以参照类似(项目)单价或价格变更合同价款； 合同中没有适用或类似于变更工程(项目)的单价或价格，由承包人提出适当的变更单价或价格，经工程师确认后执行,7.2 工程变更价款的确定,25

14、,1）采用合同中工程量清单的单价或价格 合同中工程量清单的单价或价格一般是通过招标投标在合同中已经订立的价格，是较为公平合理的，用于变更工程，容易被业主、承包商及工程师所接受。 采用合同中工程量清单的单价或价格有几种情况：一是直接套用，即从工程量清单上直接拿来使用；二是间接套用，即依据工程量清单，通过换算后采用；三是部分套用，即依据工程量清单，取其价格中的某一部分使用,7.2 工程变更价款的确定,26,2）协商单价或价格 协商单价或价格是基于合同中没有或者有但不合适的情况而采取的一种方法。由双方协商，按照协商一致的价格执行。如果无法协商一致，可以由工程造价部门调解，如果双方或者一方无法接受，则

15、应当按照合同纠纷的解决方法解决,7.2 工程变更价款的确定,27,7.2.3.1 FIDIC合同条件版本介绍 FIDIC合同条件常用的有三个版本，一个是1977年的第3版，另一个是1988年的第4次修订版，再一个就是最近出版的1999年版第1版。它包括以下四份新的合同文本：(1)施工合同条件；(2)永久设备和设计建造合同条件；(3)EPC交钥匙项目合同条件；(4)合同的简短格式。在FIDIC编制的合同条件中，以施工合同条件影响最大、应用最广。在本章的以下内容中，如果没有特别指明，FIDIC合同条件仅指FIDIC施工合同条件,7.2.3 FIDIC合同条件下的工程变更与估价,7.2 工程变更价款

16、的确定,28,7.2.3.2 工程变更 在FIDIC合同条件下，业主提供的设计一般较为粗略，有的设计(施工图)是由承包商完成的，因此设计变更相对要少。 （1）变更内容 合同中包括的任何工作内容的数量的改变(但此类改变不一定构成变更)。为了便于合同管理，当事人双方应在专用条款内约定工程量变化的幅度，变化较大的可以调整单价的百分比(视工程具体情况，可在1525范围内确定)。 任何工作内容的质量或其他特性的改变,7.2 工程变更价款的确定,29,任何部分工程的标高、位置和尺寸的改变。 删除任何合同约定的工作内容。省略的工作应是不再需要的工程，不允许用变更指令的方式将承包范围内的工作变更给其他承包商实

17、施。 进行永久工程所必需的任何附加工作、永久设备、材料供应或其他服务，包括任何联合竣工检验、钻孔和其他检验以及勘察工作。 实施工程的顺序或时间安排的改变。除非直到工程师指示或批准了变更，承包商不得对永久工程作任何改变和修改,7.2 工程变更价款的确定,30,2）变更的程序 根据FIDIC施工合同条件(以1999年第1版介绍)的约定，在颁发工程接收证书前的任何时间，工程师可以通过发布变更指示或以要求承包商递交建议书的任何一种方式提出变更。 指示变更 工程师在业主授权范围内根据施工现场的实际情况，在确属需要时有权发布变更指示。指示的内容应包括详细的变更内容、变更工程量、变更项目的施工技术要求和有关

18、部门文件图纸，以及变更处理的原则,7.2 工程变更价款的确定,31,要求承包商递交建议书后再确定的变更 工程师将计划变更事项通知承包商，并要求他递交实施变更的建议书。 承包商递交的实施变更的建议书内容包括： 将要实施的工作的说明书以及该工作实施的进度计划； 承包商依据合同规定对进度计划和竣工时间作出任何必要修改的建议，提出工期顺延要求； 承包商对变更估价的建议，提出变更费用要求,7.2 工程变更价款的确定,32,7.2.3.3 工程变更的估价 除了工程师做出指示或批准以总价方式支付的情况外，对于每一项变更工作，用通过测量得到的工程数量乘以相应的费率或价格即得到该项工作的估价。对于每项变更工作所

19、适用的费率或价格： （1）合同中有规定的，应该取合同中对该项工作所规定的值； （2）合同中未作规定的，应取类似工作规定的值； （3）在以下两种情况时，应对费率或价格作出合理调整，若无可参照的费率或价格，则应在考虑有关事项的基础上，将实施工作的合理费用和合理利润相加以规定新的费率或价格,7.2 工程变更价款的确定,33,对于不是合同中的“固定费率”项目，且满足下列条件的工作： A.其实际测量得到的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程数量增加或减少了10(1988年版是15)以上； B.该项工作工程数量的变化与相应费率的乘积超过了接受的合同款额的0.01%； C.此工程数量的变化直接造成该项工作

20、每单位工程成本的变动超过1。 此项工作是根据变更进行，合同中对此项工作未规定费率或价格，也没有适用的可参照的费率或价格。 特别强调的是，这个调价只适用于超出10(15)的部分，并以超出部分为调整基数,7.2 工程变更价款的确定,34,例7.1】在工程量清单中C20混凝土的工程量为1200m3，承包商在报价单中对此填报的单价为600元m3，后来由于工程变更，实际完成的C20混凝土数量为1800m3，经工程师和承包商协商，新的混凝土为500元m3，试对该项工程进行变更估算。 7.2.3.4 按计日工(点工)的标准发出工程变更 对于一些小的或附带性的工作，工程师可以指示按计日工作实施变更。这时，工作

21、应当按照在合同中的计日工作计划表进行估价,7.2 工程变更价款的确定,35,7.2.4 工程变更项目单价或价格确定的一般程序,图7.7 确定变更项目价格程序图,7.2 工程变更价款的确定,36,7.3.1.1 索赔的概念 索赔是在工程承包合同履行中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。 在实际工作中，“索赔”是双向的，既包括承包人向发包人的索赔，也包括发包人向承包人的索赔。 通常情况下，索赔是指承包人(施工单位)在合同实施过程中，对非自身原因造成的工程延期、费用增加而要求发包人给予补偿损失的一种权利要求,7.3 索赔

22、控制,7.3.1 索赔概述,7.3 索赔控制,37,7.3.1.2 施工索赔的分类 施工索赔，国内外存在着众多的分类方法，其分类标准可以概括为以下5种： （1）按索赔的原因进行分类 合同文件含糊不清及错误； 不利的自然条件； 工程范围变化； 工期延长； 加速施工； 地质条件变化； 工程拖期,7.3 索赔控制,38,暂停施工； 拖延支付； 物价上涨； 11 业主风险； 12 业主违约； 13 法令、法规、政策变化； 14 合同终止； 15 工程量变化； 16 设计文件拖期交付； 17 不可抗拒天灾； 18 工效降低,7.3 索赔控制,39,2）按索赔涉及的当事人进行分类 承包商同业主之间的索赔；

23、 总承包商同分包商之间的索赔； 承包商与供货商之间的索赔,7.3 索赔控制,40,3）按索赔的目的进行分类 工期索赔 工期索赔是指承包商向业主要求延长施工的时间，即将原来的竣工日期再顺延一段合理的时间。一旦获得批准工期延长，承包商就可以免除承担误期损害赔偿的责任。 费用索赔 费用索赔是承包商向业主要求补偿非承包商原因引起的经济损失或者额外开支。承包商能够获得费用补偿的前提是施工过程中发生的费用超过了合同中的规定，而且不属于承包商的责任，也不属于承包商的风险范围,7.3 索赔控制,41,4）按索赔的依据进行分类 合同内的索赔 承包商向业主提出的索赔要求，可以在该项目的合同文件中查找到文字依据，这

24、些有关索赔的条款都是合同文件中明文规定的，称为明示条款。凡是合同文件中列有明示条款的，都属于合同内的索赔。 合同外的索赔 承包商向业主提出的索赔要求，在工程项目合同文件中没有明确的文字表述，但是可以根据合同条款中某些条款的规定，推断出承包商有索赔权。这种在合同条件中虽没有明确表述，但是可以依法推定出来的索赔条款，称为默示条款。依据默示条款提出的索赔，同样具有法律效力,7.3 索赔控制,42,道义索赔 虽然承包商在施工中尽职尽责，并按期完成了工程，但承包商却为此承受了额外费用损失，虽然合同中没有明示性条款，亦无法合理地推断出默示性条款，但业主从同情的角度出发，仍会给承包商以补偿，这种费用补偿纯属

25、道义上的支付，因而称为道义索赔,7.3 索赔控制,43,5）按索赔的范围分类 单项索赔 单项索赔是指在每件索赔事项发生后，立即向工程师报送索赔通知和索赔报告，要求按单项解决，不与其他的索赔事项混在一起。它是施工索赔最常用的方式。 综合索赔 综合索赔是对整个工程中发生的数项索赔事件，综合在一起进行索赔。它是特定情况时采用的一种索赔方法。在施工过程中，承包商向工程师提出的某些单项索赔没有引起工程师的足够重视，或者承包商对单项索赔的处理结果不满意，最后提出一个总的索赔要求。由于综合索赔是多项事件牵连到一起，因此处理起来非常复杂。综合索赔实际上是总成本索赔，即对整个工程的实际总成本与原预算成本的差额提

26、出索赔,7.3 索赔控制,44,7.3.2.1 我国现行有关索赔程序和时限的规定 在工程项目施工阶段，每出现一个索赔事件，都应按照国家有关规定、国际惯例和工程项目合同条件的规定，认真及时地协商解决，一般索赔程序如图7.8所示,7.3.2 索赔的基本程序及其规定,7.3 索赔控制,45,我国建设工程施工合同文本有关规定中对索赔的程序和时间要求有明确的、严格的限定，主要包括： （1）甲方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误以及应由甲方承担责任的其他情况，造成工期延误和(或)向乙方延期支付合同价款及乙方的其他经济损失，乙方可按下列程序以书面形式向甲方索赔。 索赔事件发生后28天内，向工程师发出

27、索赔意向通知。 发出索赔意向通知后28天内，向工程师提出补偿经济损失和(或)延长工期的索赔报告及有关资料,7.3 索赔控制,46,工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后，于28天内给予答复，或要求乙方进一步补充索赔理由和证据。 工程师在收到乙方送交的索赔报告和有关资料后28天内未予答复或未对乙方作进一步要求，视为该项索赔已经认可。 当该索赔事件持续进行时，乙方应当阶段性地向工程师发出索赔意向，在索赔事件终了后28天内，向工程师送交索赔的有关资料和最终索赔报告。索赔答复程序同、规定相同,7.3 索赔控制,47,工程师与承包人谈判。若双方通过谈判达不成共识的话，按照条款规定工程师有权确定一个他

28、认为合理的单价或价格作为最终的处理意见报送业主并相应通知承包人。 发包人审批工程师的索赔处理证明，决定是否批准工程师的索赔报告。 承包人如接受最终的索赔决定，索赔事件即告结束，若承包人不接受工程师的单方面决定或业主删减的索赔或工期展延天数，就会导致合同纠纷。通过谈判和协调双方达成互让的解决方案是处理纠纷的理想方式，否则就只能诉诸仲裁或者诉讼,7.3 索赔控制,48,2）乙方未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误给甲方造成损失，甲方也按以上各条款确定的时限向乙方提出索赔,7.3 索赔控制,49,7.3.2.2 FIDIC施工合同条件(以1999年第1版介绍)规定的索赔程序 （1）FIDIC合

29、同条件只对承包商的索赔作出了规定 承包商发出索赔通知。 承包商未及时发出索赔通知的后果。 承包商递交详细的索赔报告。 工程师的答复。 索赔程序见图7.8,7.3 索赔控制,50,图7.8 索赔程序,51,2）FIDIC合同条件中承包商可引用的索赔条款 工程项目的索赔管理人员应能熟练应用合同条款来论证自己的索赔权。这些条款以及标出的索赔内容、补偿事项是相当明确和具体的，无疑也是比较权威的，值得仔细研究和借鉴。见表7.2,7.3 索赔控制,52,表7.2 FIDIC施工合同条件1999年第1版中承包商可引用的索赔条款,7.3 索赔控制,53,续表7.2,7.3 索赔控制,54,续表7.2,注：T工

30、期；C成本；P利润,7.3 索赔控制,55,承包商向业主索赔的目的，或者是希望获得费用赔偿，或者是希望得到工期延长，也可能既希望得到费用补偿，又希望得到工期延长，为此目的，承包商要进行大量的索赔论证工作，提供翔实的索赔证据，常见的索赔证据种类如下： （1）招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。 （2）工程各项有关的设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等。 （3）工程各项经业主或工程师签字的签证,7.3.3 索赔的证据,7.3 索赔控制,56,4）工程各项往来信件、指令、信函、通知、答复等。 （5）工程各项会议纪要。 （6）施工计划及现场实施情况记录。 （7）施

31、工日报及工长工作日志、备忘录。 （8）工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录。 （9）工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期。 （10）工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录,7.3 索赔控制,57,11）工程图纸、图纸变更、交底记录的送达份数及日期记录。 （12）工程有关施工部位的照片及录像等。 （13）工程现场气候记录，有关天气的温度、风力、雨雪等。 （14）工程验收报告及各项技术鉴定报告等。 （15）工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。 （16）工程会计核算资料。 （17）国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等,7.3 索赔控制,58,常

32、见的索赔主要有以下几种：施工现场条件变化、工程延期索赔、加速施工索赔、施工效率降低索赔。 （1）施工现场条件变化索赔 施工现场条件变化的含义是：在施工过程中，承包商“遇到了一个有经验的承包商不可能预见的不利自然条件或人为障碍”，因而导致承包商额外开支的费用。这些额外开支应该得到业主方面的补偿,7.3.4 常见的索赔内容及处理原则,7.3 索赔控制,59,施工现场条件变化主要是指施工现场的地下条件(即地质、地基、地下水及土壤条件)的变化，给项目实施带来严重困难。这些地基或土壤条件，同招标文件中的描述差别很大或根本没有提到。至于水文气象方面原因造成的施工困难，如暴雨、洪水对施工带来的破坏或经济损失

33、，则属于投标施工的风险问题，而不属于施工现场条件变化的范畴。在施工索赔中处理的原则是：一般的不利水文气象条件，是承包商的风险；特殊反常的水文气象条件，即通常所谓的不可抗力，则属于业主的风险，业主应给予承包商应有的经济补偿和工期延长,7.3 索赔控制,60,第一类不利的现场条件是指招标文件描述的现场条件失误，内容有： 在开挖现场挖出的岩石或砾石，其位置高程与招标文件中所述的高程差别甚大； 招标文件钻孔资料注明系坚硬岩石的某一位置或高程上，出现的却是松软材料； 实际的破碎岩石或其地下障碍物，其实际数量大大超过招标文件中给出的数量； 设计指定的取土场或采石场开采出来的土石料，不能满足强度或其他技术指

34、标要求，而要更换料场,7.3 索赔控制,61,实际遇到的地下水在位置、水量、水质等方面与招标文件中的数据相差悬殊； 地表高程与设计图纸不符，导致大量的挖填方量； 需要压实的土壤的含水量数值与合同资料中给出的数值差别过大，增加了碾压工作的难度或工作量等,7.3 索赔控制,62,第二类不利的施工现场条件，是指在招标文件中根本没有提到，而且按该项工程的一般施工实践是有经验的承包商难以预见的情况，即： 在开挖基础时发现了古代建筑遗迹、古物或化石； 遇到了高度腐蚀性的地下水或有毒气体，给承包商的施工人员和设备造成意外的损失； 在隧洞开挖过程中遇到强大的地下水流，这是类似地质条件下隧洞施工中罕见的情况，等

35、等,7.3 索赔控制,63,2）工程延期索赔 工期延期索赔的前提是延期的责任在于业主，或由于客观影响，而不是承包商的责任。工程延期索赔通常在下列诸情况下发生： 由于业主的原因：如未按规定时间向承包商提供施工现场或施工道路；干涉施工进展；大量地提出工程变更或额外工程；提前占用已完工的部分建筑物等。 由于工程师的原因：如修改设计，不按规定时间向承包商提供施工图纸，图纸错误引起返工等。 由于客观原因，而且是业主和承包商都无力扭转的：如政局动乱，战争或内乱，特别恶劣的气候，不可预见的现场不利自然条件等,7.3 索赔控制,64,工期延误通常分为两类： 可原谅的延期。也就是说，对承包商来说，这类工期延误不

36、是承包商的责任，承包商是可以得到原谅的。 如果延期的责任者是业主或工程师，则承包商不仅可以得到工期延长，还可以得到经济补偿。这种延期被称为“可原谅并给予补偿的拖延”。 如果延期是由于客观原因造成的，则承包商可以得到工期延长，但得不到经济补偿。这种延期被称为“可原谅但不给予补偿的拖延”。 不可原谅的延期。这一类工期延误是由于承包商的原因而引起的，如施工组织不好，工效不高，设备材料供应不足，以及由承包商所承担风险的工期。承包商是无权索赔的,7.3 索赔控制,65,表7.3 工期延误的分类与索赔处理,7.3 索赔控制,66,工期索赔的计算主要有网络分析法和比例计算法两种： 网络分析法是利用进度计划的

37、网络图，分析其关键线路。如果延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期；如果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键工作时，可以批准延误时间与时差的差值；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题,7.3 索赔控制,67,比例计算法的公式为： 对于已知额外增加工程量的价格，即 对于已知部分工程的延期的时间，即,7.2,7.3 索赔控制,68,3）加速施工索赔 业主在决定采取加速施工时，应向承包商发出书面的加速施工指令，并对承包商拟采取的加速施工措施进行审核批准，并明确加速施工费用的支付问题。承包商为加速施工所增加的成本开支，将提出书面的索赔文件，这就是加

38、速施工索赔,7.3 索赔控制,69,加速施工的成本开支 采取加速措施时，承包商要增加相当大的资源投入量，使原定的工程成本大量增加，形成了附加成本开支。这些附加开支主要包括以下几个方面： 采购或租赁原施工组织设计中没有考虑的新的施工机械和有关设备；增加施工的工人数量；采取加班施工(每天两班制，甚至三班连续作业)；增加建筑材料供应量，生活物资供应量；采取奖励制度，提高劳动生产率；工地管理费用增加等,7.3 索赔控制,70,明确加速施工费用的计算方法 加速施工在合同上属于工程变更范畴，故按工程变更计价办法办理。有时，经双方协商一致，也可采取“加速施工奖金”的办法，由业主支付一次性的奖金方式解决,7.

39、3 索赔控制,71,4）施工效率降低索赔 在工程的施工过程中，经常会受到意外的干扰或影响，使施工效率降低，引起工程成本增加，因而形成了索赔问题。在国际工程施工索赔的实践中，由于工效降低而引起的索赔款额，达到各种索赔总款额的10以上，有时甚至高达40%50。因此，承包商应熟悉工效降低的索赔工作,7.3 索赔控制,72,工效降低的原因 施工中工效降低的原因很多，主要有： 气候恶劣：如飓风，暴雨，大雪，洪水，超高温等。 工程变更：如工程大幅度增减，工序变更，加班加速施工，工地拥挤等。 地基出现问题：如发现断层软弱带，淤泥层或流砂层，被迫改变施工方法。 施工准备不够：如征地工作进展缓慢，施工通道未及时

40、建成，临建工程拖后等。 施工供应不善：如施工机械进场日期拖后，建筑材料供应不及时，现场人员生活供应未安排好等,7.3 索赔控制,73,工效降低索赔应注意的问题 工效降低索赔中，经常出现合同双方的争论。其主要原因是对工效降低的程度和原因有不同的解释，而确凿的证据往往难以取得。业主方面会提出质询：工效降低的原因是承包商未做好施工组织，油料未及时供应，机械出勤率低等。承包商为了回答这些疑问，必须提出有说服力的证据，主要是做好以下工作： 做好现场记录。对现场的施工机械、劳动力的数量、工作时间、工作内容、完成工程量等数据，进行详细的登记,7.3 索赔控制,74,7.3.5.1 索赔费用的组成 索赔费用的

41、主要组成部分，同工程款的计价内容相似。按我国现行规定，建安工程合同价包括直接工程费、间接费、计划利润和税金。我国的这种规定，同国际上通行的做法还不完全一致。按国际惯例，建安工程合同价一般包括直接费、间接费和利润。直接费包括人工费、材料费和机械使用费；间接费包括工地管理费、保险费、利息、总部管理费等。一般承包商可索赔的具体费用内容如图7.9所示,5.1.2 设计阶段及设计程序,7.3 索赔控制,75,图7.9 承包商可索赔的具体费用内容,7.3 索赔控制,76,7.3.5.2 索赔估价的方法 （1）实际费用法 实际费用法又称为实际成本法，是承包商以某项索赔工作的实际成本为依据，向业主要求费用补偿

42、。能够索赔的费用，仅限于该索赔事项引起的，超过原计划的那部分费用，亦即该项工程施工中发生的额外人工、材料、机械设备及相应的管理费。采用这种方法估算索赔费用时，应以额外部分的直接费为基础，再附加相应的管理费和利润。 其中的“合同中的每日工地管理费”可以通过分析承包商的标价进行确定,7.3 索赔控制,77,例7.2】某工程合同价为782.63万元，工地管理费为直接费的12，总部管理费为直接费、工地管理费之和的6，利润为直接费、工地管理费、总部管理费三者之和的5，现有新增工程的产值为16.5万元，计算由于新增工程而导致工期延长期间的工地管理费、总部管理费及利润。(工期450天,7.3 索赔控制,78

43、,2）总费用法 总费用法即总成本法，就是当发生多次索赔事项以后，重新计算该工程项目的实际总费用，再从这个实际总费用中减去投标报价时的估算总费用，即为要求补偿的索赔总款额，即： 索赔款额实际总费用投标报价估算费用 (7.5) 在计算索赔款时，只有当实际费用法难以采用时，才使用总成本法,7.3 索赔控制,79,采用总成本法时，一般要有以下的条件： 由于该项索赔在施工时的特殊性质，难以或不可能精准地计算出承包商损失的款额，即额外费用； 承包商对工程项目的报价(即投标时的估算总费用)是比较合理的； 已开支的实际总费用经过逐项审核，认为是比较合理的； 承包商对已发生的费用增加没有责任； 承包商有较丰富的

44、工程施工管理经验和能力,7.3 索赔控制,80,3）修正的总费用法 修正的总费用法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，对总费用法进行相应的修改和调整，去掉一些比较不确切的因素，使其更合理。 用修正的总费用法进行的修改和调整内容，主要如下： 将计算索赔款的时段仅局限于受到外界影响的时段(如雨季)，而不是整个施工延期。 只计算受影响时段内的某项工作所受影响的损失，而不是计算该时段内所有施工工作所受的损失,7.3 索赔控制,81,在受影响时段内受影响的某项工程施工中，使用的人工、设备、材料等资源均有可靠的记录资料，如工程师的施工日志、现场施工记录等。 与该项工作无关的费用，不列入总费用中。

45、对投标报价时的估算费用重新进行核算，受影响时段内该项工作的实际单价乘以实际完成的该项工作的工程量，得出调整后的报价费用。 按修正后的总费用计算索赔金额的公式如下： 修正的总费用法与总费用法相比，有了实质性的改进，它的准确程度已接近于实际费用法，较易被业主接受,7.3 索赔控制,82,例7.3】某高速公路由于业主修改高架桥设计，工程师下令承包商工程暂停一个月。试分析在这种情况下，承包商可索赔哪些费用,7.3 索赔控制,83,索赔报告是索赔材料的正文，其结构一般包含三个主要部分。首先是报告的标题应言简意赅地概括索赔的核心内容；其次是事实与理由，这部分应该叙述客观事实，合理引用合同规定，建立事实与损

46、失之间的因果关系，说明索赔的合理合法性；最后是损失计算与要求赔偿金额及工期，这部分应列举各项明细数字及汇总数据。需要特别注意的是索赔报告的表述方式对索赔的解决有重大影响。一般要注意如下几方面,7.3.6 索赔文件,7.3 索赔控制,84,1）索赔事件要真实、证据确凿。索赔针对的事件必须实事求是，有确凿的证据，令对方无可推却和辩驳。对事件叙述要清楚明确，避免使用“可能”、“也许”等估计、猜测性语言，造成索赔说服力不强。 （2）计算索赔值要合理、准确。要将计算的依据、方法、结果详细说明列出，这样易于对方接受，减少争议和纠纷。 （3）责任分析要清楚。一般索赔所针对的事件都是由于非承包商责任而引起的，

47、因此，在索赔报告中必须明确对方负全部责任，而不可用含糊的语言，这样会丧失自己在索赔中的有利地位，使索赔失败,7.3 索赔控制,85,4）在索赔报告中，要强调事件的不可预见性和突发性，说明承包商对它不可能有准备，也无法预防，并且承包商为了避免和减轻该事件的影响和损失已尽了最大的努力，采取了能够采取的措施，从而使索赔理由更加充分，更易于对方接受。 （5）明确阐述由于干扰事件的影响，使承包商的工程施工受到严重干扰，并为此增加了支出，拖延了工期，表明干扰事件与索赔有直接的因果关系。 （6）索赔报告书写用语应尽量婉转，避免使用强硬、不客气的语言，否则会给索赔带来不利的影响,7.3 索赔控制,86,附件：

48、 （1）索赔报告中所列举事实、理由、影响等的证明文件和证据。 （2）详细计算书，这是为了证实索赔金额的真实性而设置的，为了简明可以大量选用图表,7.3 索赔控制,87,1）索赔必须以合同为依据 由于合同文件的内容相当广泛，根据我国法律有关规定，合同文件能互相解释、互为说明，除合同另有约定外，其组成和解释顺序如下： 本合同协议书； 中标通知书； 投标书及其附件； 本合同专用条款,7.3.7 索赔注意问题,7.3 索赔控制,88,本合同通用条款； 标准、规范及有关技术文件； 图纸； 工程量清单； 工程报价单或预算书,7.3 索赔控制,89,2）必须注意资料的积累 承包商要从一开始就注意主动搜集和准

49、备有关索赔的各种证据，力争当期的问题当期解决，这样以后交涉起来就会占主动地位。因为仲裁时的一个重要原则就是：谁主张，谁举证。一切皆要证据才可成立，所以提出索赔要求的一方必须出示能令仲裁员信服的证据。有些承包商滥用索赔，多估冒算，漫天要价，甚至伪造证据，然而到举证时，所呈交的相关文件又经不起仔细推敲和检查，这样非但达不到经营创利的目的，反而会影响自己的商业信誉，最终可能形成被动局面,7.3 索赔控制,90,3）及时、合理地处理索赔 索赔发生后，必须依据合同的准则及时地对索赔进行处理。任何在中期付款的索赔，将问题搁置下来，留待以后处理的想法将会带来意想不到的后果。如果承包方的合理索赔要求长时间得不

50、到解决，单项工程的索赔积累下来，有时可能会影响承包方的资金周转，使其不得不放缓速度，从而影响整个工程的进度。此外，在索赔的初期和中期，可能只是普通的信件往来，拖到后期综合索赔，将会使矛盾进一步复杂化，往往还牵涉到利息、预期利润补偿、工程结算以及责任的划分、质量的处理等，大大增加了处理索赔的困难,7.3 索赔控制,91,4）加强索赔的前瞻性，有效避免过多索赔事件的发生 有些承包商盲目追求中标率，为了中标，不顾自身的财务经济实力、施工技术水平、经营管理经验和风险控制能力，缺乏客观、实事求是的态度，在编标作价时将标价压得过低，大大超过成本控制的幅度，并且讲：“以低价拿标，靠索赔赚钱。”这种方式有相当

51、大的风险，因为在以低于成本的价格中标后，希望通过索赔而弥补远低于标底的差价损失甚至形成盈利并不现实，无数的工程承包实践也都证明了这一点,7.3 索赔控制,92,工程结算也即工程价款结算，是指承包商在工程实施过程中，依据承包合同中关于付款条款的规定和已经完成的工程量，并按照规定的程序向建设单位(业主)收取工程价款的一项经济活动,7.4 工程结算,7.4 工程结算,93,7.4.1.1 我国现行工程价款的结算方式 根据财政部、建设部建设工程价款结算暂行办法的规定，工程价款结算应按合同约定办理，合同未作约定或约定不明的，发、承包双方应依照下列规定与文件协商处理： （1）国家有关法律、法规和规章制度。

52、 （2）国务院建设行政主管部门，省、自治区、直辖市或有关部门发布的工程造价计价标准、计价办法等有关规定。 （3）建设项目的合同、补充协议、变更签证和现场签证，以及经发、承包人认可的其他有效文件。 （4）其他可依据的材料,7.4.1 我国工程价款结算方法,7.4 工程结算,94,工程价款的结算方式主要有以下两种： （1）按月结算与支付 即实行按月支付进度款，竣工后清算的方法。对跨年度竣工的工程，在年终还要进行工程盘点，办理年度结算。我国现行建筑安装工程价款结算中，相当一部分是实行这种按月结算方式。 （2）分段结算与支付 对于当年开工但不能当年竣工的工程，可以按照工程的形象进度，划分不同的阶段支付

53、工程进度款。具体划分标准应在合同中明确，如某业主与承包商在施工合同中约定如下,7.4 工程结算,95,基础工程完成后，拨付工程款的20； 工程主体完成以后，拨付工程款的30； 装修工程完成后，拨付工程款的20； 屋面工程完工后，拨付工程款的10； 工程竣工验收后，拨付工程款的15。 除上述两种主要方式外，还可以双方约定的其他方式结算,7.4 工程结算,96,7.4.1.2 工程预付款及其计算 工程预付款是建设工程施工合同订立后由发包人按照合同约定，在正式开工前预先支付给承包人的工程款。它是施工准备和所需要材料、结构件等流动资金的主要来源，国内习惯上又称为预付备料款。 工程预付款仅用于承包方支付

54、施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包方滥用此款，发包方有权立即收回,7.4 工程结算,97,1）工程预付款的限额 工程预付款额度一般由合同约定或公式测定。 在合同条件中约定。发包人根据工程的特点、工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比。 公式计算法。公式计算法是根据主要材料(含结构件等)占年度承包工程总价的比重，材料储备定额天数和年度施工天数等因素，通过公式计算工程预付款额度的一种方法,7.4 工程结算,98,其计算公式是： 式中，年度施工天数按365天日历天计算；材料储备定额天数由当地材料供应的在途天数、加工天数、整理天数、供应间隔天数、保险天数等因

55、素决定。 对于只包定额工日(不包材料定额，一切材料由建设单位供给)的工程项目，则可以不预付备料款,7.7,7.4 工程结算,99,2）工程预付款的扣回 由发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定，采用等比率或等额分次扣清。 按照国际惯例，当承包商的工程进度款达到合同价款的某一比例时(例如20)开始起扣，至竣工日期前几个月分次扣清。 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起，从每次中间结算工程价款中，按材料及构件比重扣抵工程价款，至竣工之前全部扣清。 确定工程预付款起扣点的依据是：未完施工工程所需主要材料和构件的费用，等于工程预付款的数额,7.4 工程结算,100,工程

56、预付款起扣点可按下式计算： 式中 T 起扣点，即工程预付款开始扣回的累计完成工程金额； P 承包工程合同总额； M 工程预付款数额； N 主要材料、构件所占比重。 应扣还的工程预付款可按下列公式计算： 第一次扣抵额(累计已完工程价值-起扣点已完工程价值)全 部材料比重 (7.9) 以后每次扣抵额每次完成工程价款全部材料比重 (7.10,7.4 工程结算,101,例7.4】 某工程合同总额200万元，工程预付款为24万元，主要材料、构件所占比重为60，问：从什么时候开始以后的工程价款支付中要考虑扣除工程预付款即起扣点为多少万元,7.4 工程结算,102,7.4.1.3 工程进度款的支付(工程价款

57、中间结算) 施工企业在施工过程中，按逐月(或形象进度或控制界面等)完成的工程数量计算各项费用，向建设单位(业主)办理工程进度款的支付(即工程价款中间结算)。 以按月结算为例，现行的中间结算办法是，施工企业在旬末或月中向建设单位提出预支工程款账单，预支一旬或半月的工程款，月终再提出工程进度款结算账单和已完工程月报表，收取当月工程进度价款，并通过银行进行结算。按月进行结算，要对现场已施工完毕的工程逐一进行清点,7.4 工程结算,103,工程进度款支付过程中，应遵循如下要求： （1）工程量的确认 根据有关规定，工程量的确认应做到： 承包方应按约定时间，向工程师提交已完工程量的报告。工程师接到报告后7

58、天内按设计图纸核实已完工程量(以下称计量)，并在计量前24小时通知承包方，承包方为计量提供便利条件并派人参加。承包方不参加计量，发包方自行进行，计量结果有效，作为工程价款支付的依据,7.4 工程结算,104,工程师收到承包方报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包方报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包方，使承包方不能参加计量，计量结果无效。 工程师对承包方超出设计图纸范围和(或)因自身原因造成返工的工程量，不予计量,7.4 工程结算,105,2）合同收入的组成 财政部制订的企业会计准则建造合同中对合同收入的组成内容进行了解释。合同收入包括两部分内

59、容： 合同中规定的初始收入，即建造承包商与客户在双方签订的合同中最初商定的合同总金额，它构成了合同收入的基本内容。 因合同变更、索赔、奖励等构成的收入，这部分收入并不构成合同双方在签订合同时已在合同中商定的合同总金额，而是在执行合同过程中由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入,7.4 工程结算,106,3）工程进度款(工程价款)支付 国家工商行政管理总局、建设部颁布的建设工程施工合同(示范文本)中对工程进度款支付作了如下详细规定： 工程进度款在双方确认计量结果后14天内，发包方应向承包方支付工程进度款。按约定时间发包方应扣回的预付款与工程进度款同期结算。 符合规定范围的合同价款的调整，

60、工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，应与工程进度款同期调整支付,7.4 工程结算,107,发包方超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包方可向发包方发出要求付款通知，发包方收到承包方通知后仍不能按要求付款，可与承包方协商签订延期付款协议，经承包方同意后可延期支付。协议须明确延期支付时间和从发包方计量结果确认后第15天起计算应付款的贷款利息。 发包方不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包方可停止施工，由发包方承担违约责任,7.4 工程结算,108,7.4.1.4 工程保留金(尾留款或保修金） 按照有关规定，工程项目总造价中应预留出一定比例的