增加一般商品进出口分销经营范围可行性报告

1、目录第一章 总论- 5 -1.1 项目概况- 5 -1.2 项目摘要- 5 -1.3 可研编制依据及范围- 5 -第二章 项目背景及经济和社会意义- 7 -2.1 项目背景- 7 -2.1.1 公司简介- 7 -2.1.2 主要管理者情况- 7 -2.1.3 公司财务状况- 8 -2.2.新增产品的必要性和可行性- 9 -2.2.1必要性- 9 -2.2.2可行性- 9 -第三章 市场需求分析及政策分析- 11 -3.1市场分析- 11 -3.1.1行业需求分析- 11 -3.1.2进出口情况分析- 12 -3.1.3行业市场竞争分析及预测- 13 -3.1.4 行业规模与效益分析及预测- 1

2、4 -3.2 KB貿易公司运营能力分析- 17 -3.2.1 2008年经营业绩- 17 -3.2.2生产经营方面- 17 -3.3 政策分析- 19 -3.3.1保税区对外贸公司的政策支持- 19 -3.3.2保税区现行分销政策- 19 -3.3.3深圳保税政策对增加分销产品的影响- 20 -第四章 项目实施计划- 21 -4.1.拟增加的经营项目及其生产规模：- 21 -4.2所增产品生产销售计划- 21 -4.3 商品来源及销售及生产所需设备- 21 -第五章 分销策略及营销计划- 23 -5.1. 分销策略- 23 -5.1.1品牌塑造策略- 23 -5.1.2市场分销策略- 23 -

3、5.1.3产品价格策略- 24 -5.1.4市场促销策略- 24 -5.1.5 社会资源整合策略- 25 -5.2.市场营销计划- 25 -5.2.1 计划概要- 25 -5.2.2 营销目标- 25 -5.2.3 营销策略- 26 -5.2.4渠道策略- 26 -5.2.5人员策略- 27 -5.2.6 营销方案- 27 -5.2.7配备和预算- 28 -第七章 经济效益分析- 29 -7.1生产规模及成本- 29 -7.2 投资预算- 29 -7.3 年生产总成本预测- 30 -7.4经济效益分析- 31 -7.5财务评估- 32 -7.6盈亏平衡分析- 32 -7.7 利润及回报周期-

4、32 -第八章 企业组织和人员安排- 33 -6.1组织机构- 33 -6.2拟增加员工数、构成及来源- 33 -第九章 风险及预防控制- 34 -9.1不确定因素分析- 34 -9.2风险预防及控制- 34 -第十章 结论- 35 -第一章 总论1.1 项目概况公司名称：法定代表人：。公司法定地址：公司投资者： 投资者地址：日本项目总投资：100万元，注册资本100万元。投资者认缴的注册资本包括：项目名称：1.2 项目摘要增加分销产品的决议是根据国务院扩大内需促进经济增长十项措施之六加快自主创新和结构调整的会议精神，以及公司法和本公司章程的要求，对产品结构实行战略性调整和产业化发展，以提高产

5、品质量和市场竞争力，使用多元化战略，降低公司运营风险，同时满足工商业发展需求，促进区域经济全面发展。利用区位优势和企业具有的比较优势，拟增加以下产品的进出口业务：从事进出口塑料制品；进出口印刷纸品、不干胶纸品、纸箱纸袋；进出口纺织品；电器等。以上新增产品几乎全为日用消费品，生产周期短，需求量大，消耗快，既能满足人们的基本需求，又能提高公司赢利能力。计划实施后，平均年实现销售收入增加 500万元，利润增加100万元，税金增加20万元，预计投资回收期2年。1.3 可研编制依据及范围1、1989年12月26日第七届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议通过的中华人民共和国环境保护法。2、1997年1

6、2月1日起施行的广东省标准化监督管理办法。3.、GB4706.42-1999家用和类似用途电器的安全冷热饮水机的特殊要求。4、2006年9月14日，国家发展改革委员会批准发布的17项造纸行业标准。5、2007年12月31日，国务院办公厅下发的关于限制生产销售使用塑料购物袋的通知。6、国家、省、市、县（区）关于从事进出口业务企业的有关法律规定。7、编制范围：本报告着重对增销产品的意义和必要性、环境条件、内容及规模、环境保护、实施计划等进行可行性研究；按照国家的有关法规政策和市场需求情况进行经济和社会效益分析；提出结论性意见，供投资方和有关部门决策。第二章 项目背景及经济和社会意义2.1 项目背景

7、2.1.1 公司简介公司于2004年成立，由母公司投资，总公司为日本食品标签印刷五强企业，由于近年日本方面对中国的工业产品的原材料及产品需求增大，特别成立KB贸易（深圳）有限公司和KBJ CO.,LTD两个分公司，为有需要采购中国原材料及产品的日本客户提供在中国集开发，购买，检验，运输，结算等一条龙服务；同时也为中国企业开发日本市场提供良好平台。主营业务：销售包装劳保用品。包括吸塑包装制品，高品质吸塑包装制品，PU涂掌手套，PU涂脂手套，碳纤维防静电涂掌手套，过塑胶片，棉布碎，纸袋，专用封箱胶带。公司年营业额：人民币 700 万元/年 - 1000 万元/年。其中，进口额：人民币 100 万元

8、/年 - 200 万元/年出口额：人民币 500 万元/年 - 700 万元/年。主要市场：东亚各国公司按照规范管理、优质高效、持续改进、顾客满意和高标准、严要求、重质量、求效益的管理方针，开展符合ISO9001质量管理体系标准和安全标准化的认证工作，健全各项管理制度，完善加工设施，提高企业管理素质，极大地促进了产品质量和进出口服务工作质量迈上新的台阶。2.1.2 主要管理者情况总经理，坂田*，40岁,毕业于日本中央大学。1996年起从事企业管理，现就职于日本FORMATAC JAPAN CORP的海外事务部。近几年来，大力开拓新加坡、中国、韩国、印度在内的亚太区域市场，开发、培育并维护了一大

9、批国际高端客户，使出口业务取得稳定增长，为集团国际化战略提供宝贵的决策支持。副总经理，田中*，32岁，留美博士，熟悉中日双边贸易政策和相关税收法律，有8年管理经验。曾致力于研究日本及东亚地区劳保产品的消费市场，熟知东亚各国劳保产品的消费差异和消费习惯。销售经理，邱*，30岁财务管理毕业。广州从事服装批发5年，熟悉国内批发贸易市场，有丰富的客户资源和采购经验。2006年以来，其带领的销售团队，战绩优异，销量增长迅猛。08年该销售团队因其出色的销售业绩，被集团授予“最佳阵容”奖。品质经理，吴*，31岁。从事品质检查工作6年。具有丰富的ISO9001：2000质量管理体系文件编写、内部审核经验，熟悉

10、全面质量管理、生产管理、人力资源管理、成本控制等现代企业管理。带领一支训练有素、技术过硬的检品包装队伍为产品质量把关，2007年、2008年连续两年全年所有出库品质合格率100%。2.1.3 公司财务状况公司的盈利能力指标与行业走势一致，2006年因行业低迷盈利能力指标较2005年明显下降，2007年行业复苏公司的盈利能力也大幅提升。目前，销售净利率10.59%，资产报酬率7.16%，资产净利率4.23%，盈利能力较强。2007年公司的资产负债率大幅下降，目前负债率50.36%，负债率较低。2007年流动比例和速动比例也明显提高，已获利息倍数5.74倍，偿债能力增强。2007年存货周转率、应收

11、账款周转率、固定资产周转率、总资产周转率都有所提高，应收账款周转率达到35.99次，营运能力稳中有升。从规模指标增长率看，近年来收入增长率都在30%左右，2007年更是达到86.01%。尽管2005年利润同比下降，但2007、2008年增幅都较高，2007年成功增长2.42倍。同时，2007、2008年资产规模扩大也比较快，发展能力强劲。表2.1.3 2005-2008年KB贸易（深圳）有限公司经济运行情况指标名称2005200620072008盈利能力资产报酬率(ROA)8.114.285.587.16资产净利率(ROA)4.381.862.584.23销售净利率12.736.217.921

12、0.59销售毛利率32.8519.6821.6528.2偿债能力流动比率0.530.530.320.91速动比率0.50.430.220.77资产负债率62.7968.8745.0450.36已获利息倍数5.222.775.743.98营运能力存货周转率11.166.717.426.86应收账款周转率41.4532.4535.9933.77固定资产周转率0.490.460.490.65总资产周转率0.280.30.330.42发展能力主营业务收入同比增长率43.3529.4931.9428.01净利润同比增长率82.88-48.8668.0158.51主营业务利润同比增长率61.04-21.9

13、543.5673.4总资产同比增长率30.9312.2329.5338.71净资产同比增长率13.754.0111.3110.97资料来源：KB贸易（深圳）有限公司近年财务报表相关数据整理2.2.新增产品的必要性和可行性2.2.1必要性一是提高产品的安全和质量，引导人们消费习惯的需要。伴随一系列有关产品质量与安全的问题事件被频频曝光，人们对产品消费不仅经历了恐慌、谨慎，乃至更多无奈，更对产品本质的要求越来越高。选择优质安全的产品正逐渐成为大众一致的消费习惯。二是满足市场供求的需要。地处全国最有活力的工业区珠江三角洲地区，在这片约24437万平方千米的热土上生活着约4280多万人民，其中流动人口

14、约2100万人。密集的人口和大量的劳动力构成了庞大的消费群，对日用品的需求潜力不可限量。一季度，深圳居民生活水平继续稳步提高，收支呈现双增长。抽样调查资料显示，一季度城市居民人均可支配收入11278元，同比增长10.5%；人均消费性支出6277元，增长2.9%。城镇居民收入保持较快增长，将为日用品消费保持平稳较快增长提供有力支撑。三是区域经济发展的需要。2009年1月8日，国务院发布珠江三角洲地区改革发展规划纲要(2008-2020)。纲要提出，到2012年，由广州、深圳、佛山、珠海、东莞、中山、惠州、江门、肇庆9个城市组成的珠江三角洲地区率先建成全面小康社会，人均地区生产总值达到80000元

15、；到2020年，率先基本实现现代化，人均地区生产总值达到元。四是KB贸易（深圳）有限公司谋求发展的需要。2.2.2可行性一是新增产品的保值特点。公司新增销产品是产地环境、生产过程和产品质量符合国家有关标准和规范要求，经工业部工业产品质量安全中的认证合格获得认证书并允许加帖安全标志的日用消费品。它们大多属于一次性消耗品，使用寿命较短，消费速度较快，因此具有产品周转周期短，流通快，使用频次高，需求量大的特点。产品的上述特性，决定了其受经济周期、金融危机的冲击大大低于其它消费产品。二是生产环境条件具备。省工业厅和工业部产品质量监督检验测试中心对公司产品抽样测试达标。三是公司初具规模。公司有产品生产及

16、经营管理的经验和职工队伍，现有专职技术人员4人（均是大学本科以上学历，其中副高二人），专职技师2人，高级业务员8人；产品也有一定的市场知名度和发展潜力。四是有坚强的技术支撑。公司除了有自己成熟的研发队伍，还与省科学院和中山大学等科研院所保持着密切关系。五是效益良好。除直接的经济效益外，还可安置残疾人员、下岗人员若干名，为缓解社会就业压力尽到企业责任。第三章 市场需求分析及政策分析3.1市场分析3.1.1行业需求分析2006年末开始，房地产、汽车和IT等下游行业的大幅增长带动了纺织行业、塑料行业、纸制品等相关行业需求的增长。2007年至2008年三季度，上述三行业销售收入均大幅提高，同比增长显著

17、。同时，由于供求关系缓解，产品价格不等上涨，行业效益明显改善。2008年四季度以来，受美国次贷危机转化为全球性金融危机的影响，各实体经济不同程度受到冲击，销售业绩大幅缩水，利润随之滑坡甚至出现负增长。但随着中国PMI指数连续四个月回升,中国经济有望率先企稳。继发电量、钢铁、水泥、铁矿石进口等数据出现反弹，预计第二季度各行业经济可能呈现阶段性回暖。那么，塑料品、纸制品、纺织品的需求也将随下游行业的复苏而增长。表3.1.1为2008-2009年一季度塑料品、纸制品、纺织品的销售收入和利润。表3.1.1 2006-2009年一季度三类产品销售收入、利润单位：亿元行业年度销售收入同比增长%利润总额同比

18、增长% 塑料品20063570.14 21.02219.56 42.1720074387.28 31.51359.32 63.65 20085943.50 35.47427.93 19.09 812.17 9.23268.028.13 纸制品20061776.4925.30114.5861.8620072014.7426.25110.0261.0720082651.7537.85157.2430.92365.967.6112.187.76纺织品20061529322.17535.526.82200716258.9421.2210011.3138.37200818963.1015.48674.9

19、514.75407.069.0212.710.17数据来源：中国行业分析报告网相关资料整理推动当前塑料制品、纸制品需求回升的因素有：1.下游需求回升拉动行业发展。3月份以来，房地产、汽车行业和电子信息工业在政策利好的刺激下都出现了一定程度的回暖迹象，这将有力地增加了对塑料制品和纸制品的需求。2. 生活塑料及需求增加。塑胶盒、塑胶带、塑胶卡以及纸箱纸袋在食品、广告、装潢、包装等领域的广泛应用，必然会带来无限商机。3. 工业产品包装需求巨大，塑胶袋、纸箱纸袋的用量大户为超市及百货大商场。据有关部门预测，2009年，中国包装用塑料和纸箱纸袋的需求量将分别达到630万吨，150亿只。4. 09年1季度

20、国内大多数规模较大的企业盈亏已基本平衡。特别是箱板纸2月份当月同比呈现正增长，文化用纸、白卡纸、铜版纸等价格上涨幅度超过成本的上升，盈利能力有改善的趋势。推动当前纺织品需求回升的因素主要有：1. 产业用纺织品成为纺织工业新的经济增长点。随着4万亿的基础设施投资计划逐步实施，航空航天、建筑、交通运输、环保等行业最先受益，而广泛应用于以上领域的产业用纺织品也间接受益。2. 世界对专用纺织品需求增加。英国戴维里格比协会调查了农业、建筑、家庭装饰、工业、医疗、汽车等12个领域后认为，目前世界范围对机纺和无织造专用纺织品的需求达到600多亿美元。预计2009年，保护用纺织品将比2008年同比增长6.4%

21、。3.1.2进出口情况分析2008年受宏观经济下滑的影响，塑料制品进出口量总体上呈逐季度下降的趋势。2008 年19 月，我国塑料制品累计出口量为544.07 万吨，同比增长-4.3%；累计进口量为33.58 万吨，同比增长-1.2%。112月，纸制品业累计实现出口销售收入477.09亿元，同比增长18.86%，增速比上年同期下降了3.03个百分点；进口销售收入为589.48亿元，出口逆差112.39亿元。进入2009年2月份，由于上下游产品需求的增加，以及纸制品、塑料品中的某些品种价格的回调，1 季度国内造纸行业及塑料业相比08 年4 季度已出现较为明显的好转。图3.1.2为2006-200

22、9年一季度三类产品进出口总额、增速。图3.1.2 2006-2009年一季度三类产品进出口总额、增速单位：亿元数据来源：中国轻工业信息中心3.1.3行业市场竞争分析及预测我国塑料及纸制品的产量快速增长的同时，近年来，结构也在逐步优化，品种不断增加。塑料材料从普通的PS、PE、PP、ABS、PVC、发泡膜、珍珠棉扩展到POF、复合膜、无纺布等，可降解塑料作为高科技产品和环保产品已成为业界新宠。针对“白色污染”，我国相继出台了塑料袋有偿使用管理办法、三项塑料购物袋国家标准、08 年塑料管道产品行业指导价格、进口废物原料新目录等政策。环保新政策的实行，使我国塑料包装行业的“洗牌”速度不断加快。08年

23、底中国调整出口退税率，部分塑料制品出口退税率从5%提高到9%，塑料企业迎来了一线曙光。同年11月份出台的总额高达4万亿元的扩内需、保增长计划，更为塑料行业提供了巨大的市场机会。从2009年1月1日起全面实施和增值税转型改革，在全行业面临融资困难的背景下，增值税改革相当于为企业输血，可在一定程度上缓解企业压力，减缓涨价因素向下游或最终消费者的传导。增值税转型有利于刺激企业改进技术、采用先进设备，提高创新能力和市场竞争力，从而促进整个行业的优化和升级。纸品包装是世界公认的无污染绿色环保型包装产品，市场十分广阔，但目前的市场竞争已相当激烈，对产品质量和服务的要求也越来越高。据报道，现在全国已有五层以

24、上的瓦楞纸板生产线1200多条，其中进口高速生产线也有近百条。据不完全统计，我国有小纸箱厂5万多家，市场竞争非常激烈，特别是低价竞争，导致恶性循环，使产品质量和档次均感不理想。现在国外知名的纸品包装生产企业已大举进入中国，如世界包装名牌企业的日本特耐王株式会社收购了中国最大的常丰包装公司；日本联合株式会社在中国已投资7000万美元建立了8家包装厂；美国济丰公司已斥资近亿美元在厦门同安西柯镇投资大型造纸包装企业，另外还有很多国家对我国的包装行业虎视眈眈。同时，中国造纸产业面临诸多问题：纸品生产行业“消耗高、污染大、效率低”的现象普遍存在，原材物料消耗、能耗高，资源利用率低等。特别是我国众多的中小

25、造纸企业，环保压力大，在产品质量和成本方面还缺乏市场竞争力。针对造纸产业存在的问题和发展方向，国家发改委发布了造纸产业发展政策：“十一五”期间，国家将适度控制纸及纸板项目的建设，到2010年，纸及纸板新增产能2650万吨，淘汰现有落后产能650万吨，有效产能达到9000万吨；政府将支持国内企业通过兼并、联合、重组和扩建等形式，发展10家左右100万吨至300万吨具有先进水平的制浆造纸企业，发展若干家年产300万吨以上跨地区、跨部门、跨所有制的、具有国际竞争力的大型制浆造纸企业集团；加快整合现有木浆生产企业，关停规模小、技术落后的木浆生产企业；改变小型废纸浆造纸企业数量过多的现状，原则上不再兴建

26、化学草浆生产企业；到2010年，争取使排名前30名的制浆造纸企业纸及纸板产量之和占总产量的比重由目前的32%提高至40%。上述一系列文件的出台，对抑制塑料行业、造纸业盲目投资和低水平重复建设，促进行业结构调整，实现节能减排目标发挥了重要导向作用；对我国塑料行业、造纸业加快转变经济增长方式，实现可持续协调发展提供了重要的政策环境。然而，国际经济环境的前景不明朗，国内市场需求不振，再加上企业自身产业结构不合理，核心技术的缺失等原因，我国各行业的大多生产厂家仍将面临着极其严峻的挑战。3.1.4 行业规模与效益分析及预测（一） 行业规模分析以塑料制品行业为例，2006年塑料制品行业资产增长较快，高达2

27、8.06%。但2007、2008年开始行业资产增速有所放缓，2007年资产增速为26.28%，比2006年降低近2个百分点。2008年资产增速进一步放缓，到11月末资产达到7317.22亿元，同比增长20.17%，增速同比下降了6.11个百分点。2009第一季度，资产总额将近2000亿元，同比增长21.05%，增速趋平。以上数据说明，塑料制品市场开始企稳，后市可期。图3.1.41为2006-2009年一季度塑料制品资产变化。图3.1.41 2006-2009年一季度塑料制品资产变化资料来源：国家统计局相关数据整理（二）行业效益分析除2007年的财务费用外，近年来塑料制品业三费增速都低于销售收入

28、增速，但增速差距呈缩小趋势。三费占销售收入的比重呈下降趋势。财务费用所占比重由2006年的1.82%下降到2008年的1.71%，管理费用由2006年的5.69%下降到2008年的3.99%，销售费用比重由2006年的3.96%下降到2008年的3.42%。图3.1.42 2006-2009年一季度三费占销售收入比重变化资料来源：国家统计局相关数据整理从近年来塑料制品销售毛利率、销售利润率、资产报酬率等指标的变化情况看，从2006年开始行业销售毛利率、销售利润率、资产报酬率都逐年小幅提升，盈利能力指标保持增长态势。销售利润率从2006年的5.81%增长到2009年的7.11%，资产报酬率从5.

29、83%增长到8.32%。2006-2009年1季度塑料制品经济运行情况年度经济指标2009年1季度2008 年2007年 2006年 盈利能力销售毛利率13.69 13.11 15.99 18.84销售利润率4.71 4.62 5.81 7.25资产报酬率7.32 6.49 5.83 6.52负债率57.51 57.69 60.40 60.18偿债能力亏损面17.15 19.16 17.11 16.10利息保障倍数5.16 4.30 4.48 4.99发展能力应收账款增长率13.57 17.74 16.66 14.32利润总额增长率40.33 24.22 -2.32 71.33资产增长率18.

30、48 13.97 15.62 20.88运营能力销售收入增长率22.83 22.39 27.7235.02应收账款周转率9.69 8.67 7.82 7.62总资产周转率0.94 0.89 0.78 0.72流动资产周转率2.30 2.10 1.89 1.69资料来源：国家统计局相关数据整理行业负债率呈下降趋势，目前负债率57.51%，负债率较低。行业亏损面也逐年小幅下降，2008年为19.16%，比2007年上涨了近2个百分点。2008年利息保障倍数有所提高，整体偿债能力有所增强。行业营运能力保持稳定提高态势，2008年应收账款周转率9.69次，比2007年提高1.02次；总资产周转率在0.

31、94次，比2007年提高0.05次；流动资产周转率2.3次，比2007年提高0.2次。近两年塑料制品行业持续稳定增长，销售收入增长速度接近或超过30%，2007年销售收入增长31.51%，利润增长63.65%。同时，2008年行业资产增速虽有所下降，但也达到了20.17%。2009年塑料制品业将在扩大内需政策的刺激下较2008年四季度得到好转，行业盈利也会有所增长。3.2 KB貿易公司运营能力分析3.2.1 2008年经营业绩2008年，原材料价格和石油价格的不断增长，带动公司主营的吸塑包装产品所用的片材增长了15%-20%；此外，物价指数的增长和国家强制性地提高工人工资待遇，使除原材料的以外

32、的其它成本也在增加，以上因素从成本方面给公司经营带来了负面压力。在此背景下，公司通过加强质量管理，提高全员的劳动技能和熟练程度部分抵消掉人工成本的增加带来的吸塑产品成本增加，以及对机器设备进行技术改造来提高生产效率，从而部分抵消掉原材料上涨带来的产品成本增加等措施，使公司全年保持了较好的发展势头。2008年实现销售收入441.56 万元，净利润88.31 万元，分别同比增长32.89%、27.35%。表3.2.1 2008年KB贸易（深圳）有限公司收入、利润单位：万元项目2008年2007年增减变化变化原因分析业务收入441.56332.2732.89%合并范围增大、经营规模、收入的提高，使主

33、营业务收入持续增长。业务利润274.43195.1440.63%合并范围增大、经营规模、收入的提高，使主营业务收入持续增长。节能降耗降低成本，技术改造提高效率，是主营业务利润增长的主因。净利润88.3169.3427.35%合并范围增大、经营规模、收入的提高，节能降耗降低成本，技术改造提高效率，是净利润增长的主因。资料来源：KB贸易（深圳）有限公司近年财务报表相关数据整理3.2.2生产经营方面坚持节能就是增效，质量就是效益的工作思路，积极应对原材料价格不断攀升的形势，开展节能降耗运动，拓宽采购渠道，缓解成本压力；与此同时，着重不断完善操作规程，强化质量管理制度，提升员工的责任意识，规范品质管理

34、，加强原材料入库检验和成品出货检验，在不增加成本的前提下，也不降低产品质量。销售方面，采取多种营销方式，薄利多销，特别是高品质吸塑包装制品，在经历了不断加大市场推广力度的基础上，2008 年实现了较大的突破，全年实现销售80 万箱，同比增加100%以上。积极拓展营销渠道，在深圳本地市场需求萎缩的情况下，大力进军周边边缘市场，占领乡镇、集市，培育农村市场。分产品来看，吸塑制品实现收入638.65万元，同比增长55.31%；棉布碎实现收入106.16万元，同比下降42.19%；封箱胶带实现收入146.90万，与2007年几乎持平。表3.2.2 KB贸易（深圳）有限公司占主营业务收入10%以上的主要

35、产品收入、成本情况单位：万元 主营业务收入主营业务成本 营业毛利毛利率%2008年2007年2008年2007年2008年2007年2008年2007年吸塑制品638.65 411.22 204.37 115.14 415.12330.9621.77%13.72%棉布碎106.16 183.64 25.48 36.73 76.44139.5713.10%22.54%封箱胶带146.90 182.06 26.98 32.77117.52145.6550.13%50.15%合计891.71776.92256.83184.64609.08616.1828.33%28.80%资料来源：KB贸易（深圳）

36、有限公司历年财务报表相关数据整理据表3.2.2分析可知，吸塑制品与封箱胶带是拉动公司业绩增长的“两驾马车”。公司业绩增长主要是由于：(1)吸塑制品销售进入放量期，公司2008年吸塑制品销量达到80万重量箱，同比增长约100%，且盈利能力保持相对稳定；(2)主营业务表现突出，在合并经营范围，优化产品组合的策略下，主营产品规模得以扩大，保证了主营业务收入持续增长。 3.2.3 资本运作方面公司依托实力雄厚的日本本部集团，定位中国市场，充分利用好“国内国外两个市场”，实现产业转移与资本合理流动。当国内业务市场不景气时，损失就可以在国际市场寻找回来。比如，公司2007年把握住中国在出口方面的优惠政策，

37、加大出口力度，在境外的主营业务收入达到450.61万元，占主营业务总收入的58%；而2008年公司针对中国出口剧减的恶劣贸易形势，以内需为主，出口为辅，收缩阵地，巩固好已有的市场，全年实现国内主营业务销售收入达到479.61万元，占主营业务总收入的64.99%。灵活了资本运作策略，是公司利润的持续增长的一个重要因素。表3.2.3 2007年KB贸易（深圳）有限公司按照区域划分收入情况单位：万元资料来源：KB贸易（深圳）有限公司历年财务报表相关数据整理3.3 政策分析3.3.1保税区对外贸公司的政策支持保税区对入区设立贸易公司的投资者给予充分的投资自由，既允许境内的投资者在保税区内设立贸易公司，

38、也允许境外的投资者在保税区设立贸易公司，所有的贸易公司都可以在保税区内经营和发展国际贸易、转口贸易、区内贸易及相关的咨询服务。在保税区经营进出口贸易，在保税区注册即可，无需国家主管部门批准。保税区出口（转口）不需申领配额、许可证，输入内地的属于配额、许可证管理的商品，由内地的进口商申领；内地企业出口到保税区的属于配额、许可证管理的商品也由内地企业申领配额、许可证，都与保税区的相关企业无关。3.3.2保税区现行分销政策自2002年分销领域的对外开放按照WTO承诺逐步实施以来，各方面都取得了新的进展。在入世三年内取消了对外商投资分销业的地域、数量、股权和其它限制；允许在我国建立分销网络，并逐步开放

39、分销商品领域；除继续保留国家给予国内注册的外资企业享有的优惠政策以外，还享受更多优惠政策：国外货物入区保税;国内货物入区视同出口，实行退税;货物出区进入国内销售按货物进口的有关规定办理报关手续，并按货物实际状态征税;区内企业之间的货物交易不征增值税和消费税;区内企业为开展业务从境外运入自用的机器设备、基建物资、办公用品以及加工出口所需的原材料等免征关税和进口环节增值税、消费税等。保税区积极响应国家政策，鼓励国内外企业开展进口纸张的保税仓储分销业务。 3.3.3深圳保税政策对增加分销产品的影响（一） 出口退税率的调整对新增产品的影响。2008年金融危机以来，部分产品的出口退税率的调整频繁。200

40、8年末，国家财政部、国家税务总局发布关于提高部分商品出口退税率的通知，从11月1日起，部分塑料制品出口退税率上调，此次出口退税率调整共涉及3486项商品，包括塑料玩具、塑料编织袋等几十种塑料产品的出口退税率得以上调，此为第一次上调。2009年1月1日，为缓解企业困难，财政部、国家税务总局，调高包括工业机器人、摩托车在内的553种技术含量和附加值高的机电产品的出口退税率，其中161种产品已全额退税，此为第二次上调。2009年4月1日，提高部分纺织服装、轻工、钢铁、有色金属、石化和电子信息产品的出口退税率，此为第三次。出口退税率的上调，惠及了部分的塑料制品，例如：将聚氯乙烯等塑料、部分橡胶及其制品

41、等商品的出口退税率提高到13%。纺织品出口退税率将也从11%上调至13%。若按区外同类计算，因新增产品中的纺织品类和塑料类中的部分产品属于上调范围，短期内有助于减轻出口压力，缓解资金短缺局面。根据公司08年下半年出口量测算，静态预计2009 年上半年将增加利润16万元左右，占其同期利润总额的8.39%。不过，保税区的企业出口的商品本身就是不含税的，实行不征不退的政策，没有任何理由要求落实出口退税政策，或者是落实出口“免、抵、退”税政策。（二）保税区内企业所得税政策对新增产品的影响。根据企业所得税法和企业所得税法实施条例相关规定，保税区除了可享受国家对经济特区、经济技术开发区规定的税收优惠政策外

42、，同时还可以享受与保税区功能相配套的一些特殊政策。生产性企业按15%计徵企业所得税，经营期超过10年的，并从获利年度起，实行二年免徵企业所得税，企业自用的进口设备，原材料与办公用品免徵关税、增值税和消费税。区内交易和产品出口免徵增值税。保税区内企业不实行免、低、退政策。另外，2009年在全国范围内推行增值税转型改革肯定会有利于公司设备更新换代。第四章 项目实施计划 4.1.拟增加的经营项目及其生产规模：1、拟增加的经营范围：（1）塑料制品。塑胶带 塑胶盒 塑胶袋 塑胶片（2）纸品。印刷用纸 不干胶贴纸 纸袋 卡纸 纸箱（3）纺织品。毛巾 无纺布袋 棉布碎 尼龙手套（4）电器。 饮水机电子警报器

43、。其中以出口上述商品为主。2、市场规模：年产 ，年产销售额500 万元。4.2所增产品生产销售计划产品名称第一年第二年第三年销量（万箱）销售额销售市场销量（万箱）销售额销售市场销量（万箱）销售额销售市场（万元）（万元）（万元）饮水机1.03290境内境内境内电子警报器0.77130境内境内境内塑胶带1.08130境内外境内外境内外塑胶盒1.25100境内外境内外境内外塑胶袋5.83280境内境内境内塑胶片0.34120境内境内境内印刷用纸5.83350境内外境内外境内外不干胶贴纸480境内外境内外境内外纸袋10200境内外境内外境内外卡纸5.2210境内外境内外境内外纸箱0.12360境内外境

44、内外境内外合计22504.3 商品来源及销售及生产所需设备所增加项目所需的商品主要有： ，预计年需求量、总金额、来源地等详见下表。产品名称年需求量（万箱）单 价（元）总金额（万元）来源地饮水机1.13280316.40 大阪电子警报器0.87168146.16 广州塑胶带1.181214.16 东莞塑胶盒1.35810.80 东莞塑胶袋6.80.483.26 东莞塑胶片0.443.51.54 珠海印刷用纸6.55因纸品而异3.26珠海不干胶贴纸62.515.00 珠海纸袋12448.00 福州卡纸6.51065.00 福州纸箱800.324.00福州公司产品 （3060）8 %外销，主要销往韩

45、国，新加坡，印度，马来西亚诸亚太地区市场，其余在国内销售。第五章 分销策略及营销计划5.1. 分销策略5.1.1品牌塑造策略 品牌内容涵盖企业形象（CI）、企业管理、企业文化、企业商誉、企业规模、知识产权管理、产品质量、产品研发、营销策略及售后服务等。其重点策略分析如下：产品标准化和质量体系建设：从产品管理、原料供给、产品加工、包装及贮运等方面，实现产品生产的全程标准化；根据产品定位及特点，申报健康安全等相关质量认证，建立质量安全控制体系，实施ISO9000质量体系及QS质量安全认证等。知识产权管理：区分原料产地、产品名称、注册商标、证明商标之间的关系，加强知识产权管理与保护。申办国家驰名商标

46、或省著名商标、中国名牌产品或省名牌产品、国家质量免检产品、原产地域保护、证明商标（特定产品名称）、产品商标注册（包括母子品牌、品类及商品专用标识等）、产品或包装专利（发明、实用新型、外现设计）等，以上内容具有显著的促销作用、识别作用、广告作用和受惠作用。推行公司制运营：按照现代企业管理模式，推行公司制规范经营，解决企业合伙人、股权人、债务人、经理人之间的利益冲突和矛盾，实行所有权、经营权的分制分立和清晰的责权利架构。公司制有利于茶叶企业的人力、财力、物力的配置优化和效能增加，促进产品研发、资源整合、质量控制、成本核算、营销创新等经营行为，更为高效、有序、规范而富有活力。品牌形象的定位及宣传推广

47、：企业根据自身发展战略、产品质量特性及市场营销需求，进行科学、明晰的品牌定位，保持品牌形象的稳定性、连续性和成长性。企业的广告宣传应量力而行、循序渐进，加强社会协作、分销渠道、市场终端等途径的品牌展示；并通过广播电视、平面媒体（报刊）、户外广告、互联网及世博会等途经，针对性地宣传推广产品品牌。5.1.2市场分销策略（1）分销模式：厂商直销、区域代理、省级直销与市县代理结合，跨区域综合市场批发、区域代理与市场批发结合，买断包销等。渠道分销取决于企业的经营模式、资金实力、产品结构、品牌影响力等诸多因素。实力强的企业可选用省级直销与市县代理、直销分店等方式，规模中等的企业可采用区域代理与市场批发结合

48、、加盟店等，实力较弱的企业则采取跨区域市场批发、买断包销等。（2）经销产形态：中间商（批发商）是指纸制品、劳保用品、电器以及经营新增产品的综合性公司（含一批、二批）；销售终端（零售商）包括综合卖场、超市、便利店、劳保店、日用品专营店等。由于商品质量的可靠性，既可采用代销制，亦可采用铺货支持的经销制。（3）经销商管理：加强市场网络、销售终端的维护与开发，充分发挥市场通路的平台作用，提高商品流（物流）、资金流、信息流的运作效率。通过终端行动管理系统（专人定责）、出货速度控制（铺货率）、客户销售及货款预警管理（回款率）等形式，监督管理经销商的业内动态，防止经销商通路崩盘而造成销货款损失。根据渠道的分

49、销特点，确定回款结算方式（压批付款或现货现款）及授信额度，有效控制商品存货率、货款回笼率、渠道返利率等销售财务指标。5.1.3产品价格策略 价格因素直接影响到产品的市场竞争力、市场份额与经济效益。高端产品的途径及消费群相对固定，礼品馈赠比例很大，价格弹性小，从而订价较高，以保持名优产品的珍贵形象。中低端产品属于大众消费品，价格弹性大，应坚持薄利多销、走量为主的订价原则，追求批量化的规模效益。加强销售渠道及终端的价格管理与监督，实施产品批发、零售的指导价，鼓励、引导经销商遵循行业价格规则。避免售价畸高而损害消费者利益及出货量减少，或者是低价批零、跨区冲货而引起的价格混乱、品牌形象受损。确立良好的

50、价格以稳定互利，从容应对原料收购、产品销售中的价格战。5.1.4市场促销策略 市场促销包括渠道促销和消费促销两个层面，渠道促销主要有提高铺货率、销售费用率、返利率、销售资源分配比例，提供渠道及终端形象设计与宣传支持等。产品市场促销以消费促销为主，首先要加强区域市场、目标消费群的调研分析及信息反馈，深入分析消费者层次、产品消费程度、成长潜力、消费传统或倾向。根据市场调研结论，结合产品特点和市场竞争需要，针对性地确定促销推广方案。通过经济、实惠的品牌传播途径，如报刊的分类广告和软文广告、世博会的洽商会等，实施差异化营销创新，配置新颖、别致的宣传品、展品、POP等，达到“润物细无声”的品牌推介和促销

51、效果。有效运用买赠（特色用品）、低价限购、现场抽奖、会员制、短期打折等符合产品营销特点的促销手段，合理分配利用销售资源。并切实做好促销活动的事前评估设计、事中执行和费用监控、事后总结评价。5.1.5 社会资源整合策略 以产品产业化经营为目标，采取多种协调、联动、互利的合作形式，建立健全产品产销协作体系，因地制宜确立基地、工厂、公司三者之间的最佳链接方式。有效整合则需要利用社会资源，基地工业园。整合手段主要有折价人股（合资）、返租倒包、合作生产、定单收购、经营权买断等，货源厂的整合措施则包括合资（独资）建厂、租赁加工、定单供货、委托加工、贴牌加工等。品质管理是产品质量的主要关键控制点，原料加工则

52、是产品品牌形成的关键环节，企业应切实抓好生产源头的技术、资金扶持及质量管理和监控。加强定单合同的法律约束，规范经济行为，明确协作各方的责、权、利，在产品管理、原料加工、产品研发、质量控制、成本核算、市场营销等方面，发挥各自的积极性、创造性，以产品经营企业为核心，构成紧密层、松散层有机结合的股份合作公司，促使参与产品生产与销售的各方之间形成最大的利益共性及良性运作机制。5.2.市场营销计划5.2.1 计划概要（1）、年度销售目标500万元；（2）、经销商网点30个；（3）、公司在自控产品市场有一定知名度。5.2.2 营销目标（1）新增销产品应以长远发展为目的，力求扎根深圳,辐射全国。2009年本

53、公司在利用原来已经形成的生产能力和销售体系基础上，拟定销售目标为500万元。（2）挤身一流的自控产品供应商;成为快速成长的成功品牌；以控产品带动整个空调产品的销售和发展。（3）市场销售近期目标：在很短的时间内使营销业绩快速成长，到年底使自身产品成为行业内知名品牌，取代省内同水平产品的一部分市场。（4）致力于发展分销市场，到2009年底发展到30家分销业务合作伙伴。5.2.3 营销策略 总的营销策略：全员营销与采用直销和渠道营销相给合的营销策略（1）目标市场： 遍地开花，中心城市和中小城市同时突破，重点发展行业样板工程,大力发展重点区域和重点代理商，迅速促进产品的销量及销售额的提高。（2）产品策

54、略： 用整体的解决方案带动整体的销售：要求我们的产品能形成完整的解决方案并有成功的案例，由此带动全线产品的销售。大小互动：以主营产品的销售带动新增产品的销售，以新产品项目促进主营产品的销售。5.2.4渠道策略（1）分销合作伙伴分为二类：一是分销客户，是我们的重点合作伙伴。二是精密仪器仪表厂、印刷厂、工业生产厂、商业办公用户等，是我们的基础客户。（2）渠道的建立模式： A.采取逐步深入的方式，先草签协议，再做销售预测表，然后正式签订协议，订购第一批货。如不进货则不能签订代理协议；B.采取寻找重要客户的办法，通过谈判将货压到分销商手中，然后我们的销售和市场支持跟上；C.在代理之间挑取竞争心态，在谈判中因有当地的一个潜在客户而使我们掌握主动和高姿态。不能以低姿态进入市场；D.草签协议后，在我们的广告中就可以出现草签代理商的名字，挑取了分销商和原厂商的矛盾，我们乘机进入市场；E.在当地的区域市场上，随时保证有一个当地的可以成为一级代理的二级代理，以对一级代理成为威胁和起到促