银行出纳工作流程

1、银行出纳工作流程银行出纳具体工作内容 银行与出纳 出 纳 工作内容 出纳员没经验可以做吗篇一：银行出纳工作流程工业企业银行出纳工作流程1、流程表中所有表格中字体为宋体五号字 标题为宋体 五号字 加粗2、按住 Ctrl 键 +文件名称，打开链接文件3、如果流程中的一些图例显示较慢或不全，可将光标停在 图表后，按 ?回车 ?键或双击图片单击 “确定 ”。一、银行收款及相应帐务处理1、网上银行直接收款工作流程：a、每天登录网上银行查询是否有已到款项。 （查询的具体步 骤）b、若有已到款项，首先应根据显示的客户参照工程资料表 判断属于哪个工程回款并打电话给业务员落实判断是否准 确。C、按照回款金额开具

2、工程回款专用收据， 收据上 客户名称” 写业务员的姓名。收据上 “项目 ”写工程名称，如果已清款， 银行出纳应在 “项目”栏中标明， 银行出纳在 “收款人 ”处签字， 备注栏中注明回款方式，银行出纳要根据 “工程资料表 ”查看 工程的合同号， 写在收据的右上角空白处。 收据格式如下图：d、将收款收据联交业务员，记帐联撕下粘贴好用于帐务处 理。e、网上银行帐务处理具体操作方法参照电汇帐务处理。f 、 凭证制单完成后应注明凭证号，便于审核人员查找注意事项：a、一本收据用完之后应领用新收据，领用时应将原收据退 回，并于收据领用登记表中注明以下事项： 原收据退回日期、 新收据领用日期、新收据起始号码、

3、领用人、用途等。b、偶尔有不属于工程回款的收款需提前落实款项来源，开具其 他相应收据（此种情况较少）2、收到支票或银行汇票或银行承兑汇票工作流程及注意事项参照网上银行收款流程进行（此种回款 方式为业务员亲自交回，省略第一步）3、收到其他物资类工作流程：a、落实准确款项来源开具收据，收据应注明以下事项：交 款人、交款时间、交款金额（大、小写） 、交款方式、开票 人、收款人。收据格式见一（ 1c 图）。b、将收款收据联交交款人，记帐联撕下粘贴好用于进行帐 务处理。c、按会计原理进行帐务处理后，于单据上注明凭证号，便 于审核人员查找。 注意事项：同网上银行直接付款二、网上银行付款及相应帐务处理工作流

4、程：具体操作方法参照网上付款操作步骤注意事项：a、 付款前应检查 “用款审批单 ”手续是否齐全，如：金额、 经办人、审核人签字、部门主管签字、分管副总签字，用款 审批单格式如下图：b、录单时应注意开户行应详细准确，若有差错汇款就会退 回。三、支票管理及帐务处理工作流程：具体操作方法参照支票管理操作步骤注意事项：a、 支票签发前应检查 “用款审批单 ”手续是否齐全，如：金 额、经办人、审核人签字、部门主管签字、分管副总签字b、 支票应尽量填写收款单位，若确定无法填写需请示上级 领导同意。四、银行对帐业务工作流程：每个周周六前（每个月现金模块结帐前） ，要将银行日记帐 与银行对帐单进行对帐，具体操

5、作方法参照银行对帐注意事项：a、 部分电汇业务没有结算号的可以不用录入“结算号 ”项b、 因对帐单不能显示来源的款项可不录入 “摘要 ”项c、因银行凭证由银行业务办理人自己制单，所以在对帐业 务完成后要查看 “未达帐项 ”所有的未达帐是否为异常情况 （即已处理单据）五、收支表业务（含周收支表、月收支表）银行出纳负责报周收支表及月收支表。周收支表现金部分具体操作办法参照收支表操作月收支表参照周收支表进行，不同之处在于：周收支表银行部分的收支是根据网上银行明细表做的，月收支表银行部分的收支是根据银行存款分类明细帐做的。六、工资发放每个月银行出纳应根据现金出纳提供的资料按以下程序发放工资a、 将现金

6、出纳做好的中行的工资软盘及纸面资料送到中行负责发放工资的柜台b、 将现金出纳做好的交行的工资优盘及纸面资料送到交行 负责发放工资的柜台，同时填写一张金额与交行应发放工资 相等的支票交到交行柜台，用于将发放工资的款项从公司帐 户转到发放工资的帐户。c、按本月以现金方式发放的工资金额（或根据现金出纳的 现金需求量）提现金用于发放现金工资七、四方帐务处理1、现金业务，可参照工业公司现金帐务处理，具体详见现 金帐务处理2、银行业务，可参照工业公司银行帐务处理，具体详见银 行对帐八、其他工作：购买发票、抄税、送报表、到柜台用现金付 款、按月还房屋贷款等 注意事项：1、 到柜台往个人卡上付款，中行除了按银

7、行要求填付款单 之外，还需要收款人身份证号码，其他银行不需要收款人身 份证号码，可能有的银行有时需要看付款人身份证。2、 办理银行业务工行需办理结算证。 篇二：出纳工作流程成都洲际旅行社有限公司出纳工作流程1 资金收支的一般程序出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程 序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。（1）资金收入的处理。 清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前， 应当清楚地知道要收到多少钱， 收谁的钱， 收什么性质的钱， 再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情

8、况， 对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一 致。收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录 确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电 费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费 借款，单位交纳的押金等。 清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点 核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出 纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应

9、由经办人负责。银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为 电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有 关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如果 收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调 度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖 “收讫 ”章。 如 果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出 纳人员负责。收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办 理收款。（2）资金支出的处理。明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金

10、的时 候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记 载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人 证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。明确付款用途。 对于不合法、 不合理的付款应当坚决给予抵制， 并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不 明的，出纳人员可以拒付。 付款审批。由经办人填制付款单证， 注明付款金额和用途， 并对付款事项的真实性和准确性负责。有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的， 应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售 费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。有关领导的签字。

11、收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审 阅并签字。到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。 办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应 当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。 严格核实付款金额、 用途及有关审批手续。现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞 等情况，由出纳员负责。银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写 正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单 位证明。办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、 完整，保证收款人

12、能按时收到款项。付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖 “付讫 ”章。如为 转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办 人负责。 付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人 员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或 重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的，应由对方 重新补办手续方可办理。2 资金收支的账务处理出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理 基本一致。具体可分为：（1）按照经济业务内容设置出纳账户。（2）按照各项规章制度审核原始凭证。3）根据复式记账原理填制记账凭证4）登记出纳日记账和相关备查簿（5

13、）财产清查，保证账实相符、账账相符。（6）编制出纳报告。（7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。3 出纳工作的阶段日程出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在 了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时 间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及 时反映。（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时 间合理安排4）按顺序办理各项收付款业务（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登 记入账。（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽 事项，

14、留待翌日优先办理。（7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。（8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金 实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳 人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进 行余额调节后应当相符。（9）每月终了 3 天内，出纳人员应当对其保管的支票、发 票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核 对。（10）其他出纳工作的办理。11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。篇三：银行出纳岗位职责银行出纳岗位职责 一、格遵守国家有关银行结算的规章 制度，遵守职业道德，增强服务意

15、识，钻研业务知识，努力 提高服务水平和业务素质。二、负责购买转帐支票，并逐笔登记，妥善保管转帐支票和 金库钥匙。三、根据复核后的记帐凭证正确开具支票，填写支票密码、日期与金额，检查无误后加盖印鉴；经办人领取支票时应叮 嘱其在支票登记簿上填写经济业务事项的金额、内容等并签 名；记帐凭证 出纳”处加盖本人印章。四、支票作废后，银行出纳应在自己经手的支票上加盖作废戳记并负责保管，同时在作废支票登记本上做相应记录，并 在支票登记簿上注明 作废”字样；每月末向财务经理汇报并 一起核对，核实无误后将当月作废支票销毁。五、收取支票时，应核对支票金额和记帐凭证金额是否相符， 检查支票内容是否填写完整，确认无误

16、后才能收下，做帐后在记帐凭证 “出纳 ”处加盖本人印章六、收取支票后，需开具收费票据的，应根据批准的收费项 目正确开具收费票据。七、逐笔登记当日收取的所有支票，及时送往银行；同时逐 笔登记和当日收取支票相关的所有银行回单，并及时将银行 回单附到相应记帐凭证后。八、负责打印银行日记帐，并装订成册。九、月底及时、主动地催报限额支票。十、对所保管转帐支票、收费票据和金库钥匙的安全、完整 负责。（二）经济责任1对所开具支票金额、日期、密码的正确性和完整性负直 接责任。2对所收取支票金额的正确性、内容的完整性负直接责任。3对所开具收据的准确性负直接责任。4对所保管各类登记簿的真实性、完整性负责。5不得出

17、借或转手使用转帐支票，严禁签发空白支票，进 出大额支票应及时向财务经理汇报。6对因不及时催报限额支票所带来的损失负责。现金出纳岗位职责 （一）岗位职责1严格遵守国家有关现金管理的规章制度，遵守职业道德， 增强服务意识，钻研业务知识，努力提高服务水平和业务素 质。2根据复核后的记帐凭证正确办理现金收、付业务，现金 款项要当面点清，现金收、付后应在记帐凭证 “出纳 ”处加盖 本人印章。3收取现金后，需开具收据的，应根据批准的收费项目正 确开具收据。4每日盘库，核对库存现金与现金日记帐余额，做到日清 月结、帐款相符；发现长款、短款，应及时汇报财务经理， 并积极查找原因。5负责打印现金日记帐。6妥善保

18、管库存现金和现金支票。7使用现金支票时，现金出纳应将支票交银行出纳逐项打 印、填写，并在支票登记簿上记录经济业务事项的金额、内 容，同时嘱咐经办人签名。现金支票作废的处理同银行出纳 支票作废的处理。（二）经济责任1对现金收、付金额的准确性负直接责任。2对所开具收据的准确性负直接责任。3对所保管库存现金、现金支票和收费票据的安全、完整 负责。库存现金余额不得超过银行核定的限额，严禁白条抵库、挪用公款、保留帐外现金4进出大额现金要及时向财务经理汇报。（来自 :WWw.SmhaiD 海达范文网 : 银行出纳工作流程 ） 成本会计岗位职责1. 在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度

19、和 成本管理有关规定，负责拟订公司各处成本核算实施细则， 在上级批准后组织执行。2. 主动会有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、 编制项目成本计 划，提供有关的成本资料。3. 当公司推行全面成本核算管理时，协助经理制定总体方案 和实施办法，确 定各类成本定额、标准，并协助各部门和 下属企业的推广培训。4. 不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题 及时上报。5. 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本 的控制措施和建议。6. 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更 新工作。7. 完成财务经理临时交办的其他任务。 篇四：出纳工作流程出纳工作流程一、每日需完成的工作1、整理个人办公区域 ;对前一天工作的自我总结及当天工作 安排;2、核对前一天的帐目，汇款回单的传真及上网查对银行帐。3、根据收付凭据，逐笔登记现金、银行日记帐;（1）根据总经理签字后的付款申请报告，整理及填写支票、 进帐单、电汇单等需去银行办理的事务 ;2）根据支票头、