2020年年助理理财规划师理论知识习题

1、XX年助理理财规划师理论知识习题导语：理财规划师为客户提供切实可行的、量身订制的理财方 案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务 需求。大家跟着一起来看看相关的考试试题吧。一、单项选择题1. 目前，我国财政收入的 ( ) 左右是通过税收取得的。A. 90%B. 85%C. 75%D. 80%【答案】A【考点】税收的基本情况2. 定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定 应缴纳税额的税率形式。 由于采用定额税率的税收， 只与课税对象的 实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入 水平的提高而 ( ) 。A.增加B.减少C.改变D.不变答案】 A考

2、点】定额税率的定义3. 对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人 要按费用类另据实扣除 ; 有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费 用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除 ; 还有的国家允许纳 税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是 ( ) 。A.按标准进行扣除的办法B.按费用类别据实扣除C.允许纳税人在两种办法之间自由选择D.采用其他的方法扣除【答案】A【考点】关于费用扣除的规定4.财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和 ( ) 后的余额为应纳税所得额。A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用【答案】 C【考点】个人所得税费用减除的标准5.个人将其所得通过

3、中国境内的社会团体、国家机动车辆关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、 贫困地区损赠，损赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的 ( ) 的部分可以 从其应纳税所得额中扣除。A. 50%B. 60%C. 30%D. 40%【答案】C【考点】个人所得税减除标准的其他规定第一项。 二、多项选择题1. 下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则 ?()(A) 赵先生接受客户李小姐的委托， 为李小姐进行投资时， 发现 有一项新的投资收益更高， 他没有征的李小姐的同意， 就奖励 ( 将李) 小姐的全部资金投入了新项目(B) 赵先生从某投资公司辞职后， 向妻子透露了原客户王先生的 一

4、些机密信息(C) 赵先生在不会损害到客户王先生的利益下， 向好朋友透露的 王先生公司的一些财务情况(D) 赵先生在王先生理财中， 发现王先生正在进行一项违法活动， 他直接举报了王先生(E) 赵先生没有向客户说明提供理财服务的收费方式【答案】 BCD2. 以下关于理财规划流程的表述中，正确的是 ()(A) 为客户进行资产配置，选择金融产品属于“分析理财需求” 阶段的内容(B) 收集客户资料包括收集客户的资产负债信息、 收入支出状况， 对已有保单及保费进行归集等内容(C) 财务诊断主要是分析客户家庭财务的现状， 对主要财务指标 进行计算及评价的过程(D) 确定理财规划目标的核心问题是了解客户的风险

5、承受能力， 以此为基础为客户选择合适的投资产品， 以在客户的风险承受能力范 围内获得最高的报酬率(E) 综合客户信息， 为客户制作出理财规划建议书是理财规划的 最后一个步骤【答案】 BCDE3. 计算净现金流量，应考虑下列哪些因素 ?()(A) 工作收入(B) 理财收入(C) 偿还利息(D) 购买股票(E) 变卖房产【答案】 ABCDE4. 拉动经济增长的三架马车是 ()(A) 消费(B) 出口(C) 投资(D) 税收(E) 利率【答案】 ABC5. 目前全球流动性紧缩，各国中央银行纷纷增加货币供应量，就会操作以下政策工具 ()(A)提高法定存款准备金率(B)降低法定存款准备金率(C)卖出有价

6、证券(D)买入有价证券(E)降低再贴现率答案】 BDE6.影响商品需求的因素包括 () 。(A)收入水平(B)相关商品的价格(C)对该商品价格变动的预期(D)消费者偏好的变化(E)消费者数量答案】 ABCDE7.中央银行运用货币政策调节经济行为中采用的传统的三大货币政策工具是 ()(A)消费者信用控制(B)法定存款准备金率(C)公开市场业务(D) 再贴现率(E) 优惠利率【答案】 BCD8. 李先生采用等额本息贷款的方式购买了一辆汽车，共向银行 贷款 20万，期限 5年，年利率 5%。以下选项正确的是 () 。(A) 李先生每年应还款 5 万元(B) 李先生每年应偿还借款 4.62 万元(C) 李先生每年应偿还本金 4 万元(D) 李先生第一年应偿还本金 3.62 万元(E) 李先生第一年偿还利息 1 万元【答案】 BDE9. 将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民 纳税义务人，依据的标准有 () 。(A) 境内有无住所(B) 境内工作时间(C) 取得收入的工作地(D) 境内居住时间(E) 境外工作时间【答案】 AD10. 一份合法有效的遗嘱，必须具备的条