公司财务培训财务报销流程培训PPT

1、财务报销流程培训,Financial reimbursement process training,在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰,费用报销四大原则,报销凭证填写规范,报销凭证票据粘贴方法,报销流程,01,02,03,04,Four major processes for cost reimbursement,Fill in the specification for reimbursement voucher

2、,Method of sticker for reimbursement voucher,Reimbursement process,目录/contents,费用报销四大原则,Four major processes for cost reimbursement,Part 01,费用报销四大原则,费用报销四大原则,费用报销四大原则,让我们来看看这几个原则分别是什么意思,报销凭证填写规范,Fill in the specification for reimbursement voucher,Part 02,费用报销单填写规范,除出差费用外的所有费用都填写费用报销单,若一张报销单上有多个报销项目，

3、如交通费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚,如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注”栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原印章清晰的收据,单据及附件张数填写票据的总数量,报销凭证填写规范,金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金额为100元，填写为￥100.00,金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加

4、“￥”或 ，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零,原借款：如有借支请填写,应退余款：如借支金额大于报销金额请填写,费用报销单填写规范,费用报销单填写范例,报销凭证填写规范,付款申请书填写规范,填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如*银行*支行等,付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外,单据及附件张数填写附件的总数量,所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、

5、原始凭证、发票,报销凭证填写规范,付款申请书填写范例,报销凭证填写规范,差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据外，其他均需有票据,出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用,已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主管领导审批后可凭餐饮发票报销,餐饮费用填写在“其他”一栏,差旅费报销单填写规范,报销凭证填写规范,差旅费报销单填写范例,报销凭证填写规范,借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据,出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公

6、司账户,借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目,报销凭证填写规范,借款审批单填写范例,报销凭证填写规范,报销凭证票据粘贴方法,Method of sticker for reimbursement voucher,Part 03,票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上，不能厚薄不匀。 请用胶水粘贴，不可用订书针装订,报销凭证票据

7、粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按粘贴单大小折叠在粘贴单内,粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去掉,票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别,如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴,报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法1,报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法2,报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法3,报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法4,报销凭证票据粘贴方法,粘贴方法5,大张的发票贴上面,小张的发票先贴,报销凭证票据粘贴方法,报销凭证票据粘贴方法,将票据折叠，使大小、长短与单据封面保持一致,报销凭证票据粘贴方法,报销凭证

8、票据粘贴方法,粘贴中常见的错误 1,报销凭证票据粘贴方法,粘贴中常见的错误 2,粘贴中常见的错误 3,报销凭证票据粘贴方法,1.斜面增加打孔人员难度与危险度 2.既不美观又增加装订人员工作量,报销凭证票据粘贴方法,错误粘贴给财务部门增加的麻烦,我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档,报销凭证票据粘贴方法,报销流程,Reimbursement process,Part 04,报销流程,经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单,1、整理原始票据,报销流程,2、办理签字手续,签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任,经济业务的

9、经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同 预付款。 总务、药品、设备部门会计签字：确认货物或服务与约定或合同情况相符，核对本次付款与累计付款情况， 职能科室负责人签字：确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同 预付款。确认票据齐全、有效，付款金额与约定或合同相符。 分管院长签字：同意对10万元以下货物或服务启动付款程序；同意对10万元以上货物或服务递交院长审批同意后启动付款程序。 院长签字：同意启动付款程序。 总师签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付。 财务签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付货物或服务,报销流程,3、具体报销流程,报销流程,