财会人员岗位职责(模板)

1、财会人员岗位职责财会人员岗位职责 篇一： 公司财务人员岗位职责XXXXX公司财务人员岗位职责 一、 公司财务部岗位设置 为了有效行使公司财务部的部门职责，公司财务部门需设置财务部长、核算会计、财务会计岗位，具体组织结构如下： 图片已关闭显示，点此查看 各公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。 二、公司财务部的岗位职责 （一）、财务部长的岗位职责 1 在公司总经理、财务总监的领导下，负责组织和领导公司系统内财务人员开展财务管理与会计核算工作。 2 负责公司系统内财务队伍的建设，并会同人力

2、资源部门对财务人员进行绩效考核。 3 复核子公司报送的相关资料，协助公司总经理制定对下属子公司的经营授权书，并有权对授权调整提出意见。 4 负责根据国家及总部相关管理制度的要求，在公司范围内建立和健全有关财务管理与会计核算制度及实施细则，并组织落实。 5 领导下属子公司的内控建设，规范下属子公司的会计核算，督促子公司按集团要求及时上报会计报表，对会计信息的及时性和真实性承担管理责任。6 负责在公司系统内组织实施收支两条线和目标预算管理，严肃财经纪律，对子公司货款的安全和回笼情况承担管理责任。 7 对子公司实施风险监控，指导子公司开源节流，优化资金占用。定期对公司及下属子公司的经营状况作出经济分

3、析，为公司总经理提供决策支持。 8 负责税务协调，配合银行、税务、中介机构和审计部的了解、检查和审计工作。 9 负责协调与公司其他部门的关系。 10 10保守公司商业秘密。 (二)、核算会计岗位职责 1、 在财务部长的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。 2、 贯彻执行国家会计法规和集团、本公司制定的会计制度及实施细则。 3、 负责设置核算帐薄体系，协助仓管、售后服务、业务等其他部门建立必要的台帐。 4、 规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。 5、 依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办

4、理财务手续。 6、 及时进行入库单和采购发票的核对，按规定进行存货和销售成本核算。月末，在财务主管的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。 7、 负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。 8、 严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。 9、 按公司核算制度规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。 10、 根据公司会计制度规定准确进行公司利润和分产品损益的核算，不得人为调节利润。 1 1、 及时编制本部会计报表报送集团，并负责编制公司的合并报表。 1 2、 依法进行税务事

5、项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。 1 3、 负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。 （三）、财务会计岗位责职 1、协助财务部长建立财务管理与会计核算制度及实施细则。 2、负责组织各公司编制预算，根据各公司的预算进行汇总编制全面目标预算。对整个公司预算控制、执行情况及成本、费用进行分析，深入挖潜，提高费用功效，为公司领导提供决策支持。 3、负责对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导作出决策提供依据。 4、负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 5、负责落实各项制度，并不定期检查其执行情

6、况，指导和督促子公司加强流动资金管理，提高资金周转速度和费用功效，优化资金占用。 6、负责协调和配合集团及相关部门、机构审计检查工作。 7、负责与各部门进行业务沟通。 8、负责集团上报资料的收集和编制。 9、保守本单位的商业秘密。 三、子公司财务岗位设置 为了有效行使子公司财务的部门职责，子公司财务需设置财务经理、核算会计、出纳岗位，具体组织结构如下： 图片已关闭显示，点此查看 各子公司应根据工作的需要，本着“高效、精简”的原则，按照各职能岗位职责的要求配置合适人员。在不违反内部牵制原则和影响工作顺利开展的前提下，可以实行兼岗。 四、子公司财务岗位职责 （一）、财务经理职责 1、在公司财务部部

7、长的直接领导下，负责组织和领导本公司的财务工作，提供规范化、标准化的财务管理与会计核算服务。 2、负责制定本公司财务岗位职责，进行岗位考核，保证公司财务工作落到实处。 3、负责贯彻执行国家财经法规和集团、总公司的各项管理制度及实施细则。 4、负责公司内控建设，规范会计核算，如实反映财务状况和经营成果，按集团要求及时报送会计报表，对会计信息的真实性和及时性承担直接责任。 5、依据经营授权书及相关管理制度，对经营活动进行财务监督。对超权限事项，在得到上级授权单位的书面批准文件后，方可办理财务手续。 6、负责组织编制目标预算，实行预算控制，进行预算分析，使预算管理落到实处。 7、严格执行收支两条线，

8、维护财经纪律。负责对存货、应收、应付款项、固定资产等资金组织实施规范有效的财务管理，承担相应的财务监督职责。 8、负责组织现金、存货、固定资产等资产的盘点清查工作，不定期对现金进行盘点，加强客户信用和应收账款管理，确保授信安全。 9、执行总公司制定的成本费用管理办法，开展费用分析，深入挖潜，提高费用功效。 10、规范会计档案，保证会计资料的安全完整。 1 1、进行经济分析，检查各环节的经济效果，提出改进建议，提供决策支持。 1 4、接受和配合总公司的会计稽核及相关机构和部门的审计、检查工作，及时纠正违规事项。 1 5、加强与当地财税务机关的沟通和协调，依法妥善处理本单位各项税务事宜。 1 6、

9、负责协调与其他部门之间的关系。 1 7、保守本单位的商业秘密。 （二）核算会计岗位职责 1、在财务经理的领导下，负责公司的会计核算工作，承担相应的财务管理职责。 2、贯彻执行国家会计法规和集团、总公司制定的会计制度及实施细则。 3、负责设置核算帐薄体系，协助仓管、生产、采购、业务等其他部门建立必要的台帐。 4、规范会计基础工作和核算流程，认真审核原始凭证，正确编制记帐凭证，准确登帐。 5、依据经营授权书和其他管理制度实施财务监督，对超权限的，在得到相应授权单位书面批准后方可办理财务手续。 6、及时进行入库单和采购发票的核对，成品与半成品、材料等录入，按规定进行存货和销售成本、生产成本核算。月末

10、，在财务经理的组织下，进行存货盘点和帐帐、帐实核对工作，对差异事项及时作出处理。 7、负责往来款项的对帐并加强欠款的催收工作。 8、严格费用单据的审核， 按规定进行费用控制。规范费用业务的帐务处理，开展费用分析。 9、按总公司规定进行固定资产折旧、福利费、工会经费、教育经费、预提费用、及各项准备的计提，以及待摊费用的摊销。 10、及时编制会计报表报送集团和总公司。 1 1、依法进行税务事项的会计处理和纳税申报工作，严格增值税发票的管理。 1 2、负责会计凭证、帐簿、财务会计报告和其他会计资料等会计档案的管理工作。 1 3、保守公司商业秘密。 （三）出纳岗位职责 1、负责办理现金、银行收、付款业

11、务，妥善保管现金及收据、支票等资金往来票证。 2、真贯彻国家现金管理条例、银行结算管理制度和总部收支两条线货币 资金管理制度，规范资金流向和流量，不得坐支现金。 3、办理收、付款业务时，坚持见票付款、收款开票的原则。 4、严格执行支票使用管理制度，设立支票备查簿，完善支票使用审批手 续。 5、负责员工报销和备用金管理。 6、根据会计凭证逐笔登记现金（分收入和支出）及银行存款日记帐，日 清日结。每日核对库存现金，做到帐实相符，出现差异及时汇报，作出处理。 7、及时准确传递收付款单据，由核算会计进行帐务处理，签章确认收付 款凭证。 8、月末与总帐核对现金和银行存款余额，按规定进行现金盘点和编制银

12、行存款余额调节表，交财务主管审核。 9、及时编制现金支出旬报表，并报送给财务总监、财务部长。 10、 根据现金支出预算监督现金支出，定期进行现金支出预算分析; 协助 编制公司现金流量表。 1 1、 负责银行承兑汇票的收付、核对及登记工作。 1 2、 保守本单位的商业秘密。 篇二： 财务会计工作人员岗位职责财务会计工作人员岗位职责 一、出纳专员 1.职责概述 遵照国家及企业的财务和会计制度，负责办理本企业现金、银行结算业务及现金、银行存款日记账的记账、结账工作，并对企业库存现金、票据及有关印章进行妥善保管。 2.主要工作 （1）贯彻执行企业现金、银行存款管理制度和收支结算规定。 （2）办理现金收

13、付业务，并负责现金支票的保管、签发。 （3）建立现金日记账，逐笔记载现金收支，做到每日结算、账实相符、出现差异及时汇报。 （4）按照国家有关法律法规要求，负责企业银行账户的开立、核对、清理等工作。 （5）负责银行结算，办理银行存取款业务和转账业务，并定期打印、取回银行对账单。 （6）根据审核无误的资金支付申请，按规定办理资金支付手续，并及时登记现金、银行存款日记账。 （7）协助会计人员做好企业员工每月工资的发放。 （8）负责企业各项费用的报销工作，并定期上交各项报销的原始凭证。 （9）负责企业空白收据、支票等票据的购买、保管、使用、销毁工作，并保持完整记录。 （10）负责银行预留印鉴和有关印章

14、的管理。 3.关键业绩指标 （1）现金收付业务办理准确性。 （2）银行结算业务办理及时率。 （3）现金、银行存款日记账准确性。 （4）库存现金管理出错次数。 （5）印鉴、印章保管的安全性、完好性。 4.任职资格要求 （1）学历 财务、会计专业中专及以上学历。 （2）工作经验 一年以上出纳从业经验。 （3）能力要求 关注细节能力、会计核算能力、专业学习能力、沟通能力、自控能力。 二、资金主管 1.职责概述 根据企业财务管理制度，组织编制资金使用计划，掌握资金流动状态，负责资金的调度、供应工作，加强对资金的合理使用，确保企业资金供求平衡，推进企业经营目标的实现。 2.主要工作 （1）组织制定企业的

15、资金管理制度、资金授权制度和审核批准制度，上报领导审批后监督实施。 （2）组织编制企业年度、月度资金预算，并监督资金预算的具体执行。 （3）组织编制企业月度流动资金计划，分析月度资金使用情况，根据发现的问题提出调整建议。 （4）负责资金的核算与管理，适时调拨企业内外部资金，提高资金使用效率。 （5）负责现金、银行存款的管理工作，并监督办理企业现金收付、银行结算等业务活动。 （6）定期对企业资金的使用情况进行定期或不定期盘点。 （7）对企业资金的使用效益进行评估，并按期撰写评估报告。 （8）协调企业与开户银行的关系，确保合理、安全地调度和使用资金。 3.关键业绩指标 （1）资金预算编制及时率。

16、（2）资金预算达成率。 （3）月度流动资金计划编制及时率。 （4）资金使用目标达成率。 （5）资金收支准确度。 （6）资金使用效益评估报告提交及时率。 4.任职资格要求 （1）学历 会计、财务管理等相关专业专科及以上学历。 （2）工作经验 三年以上资金管理岗位相关工作经验。 （3）能力要求 关注细节的能力、预算能力、会计核算能力、问题解决能力、预期应变能力、沟通能力。 三、会计岗位 1.职责概述 贯彻国家财经法规、企业财务制度，做好企业总账与明细账的核算、报表及会计资料的提供与管理等工作，保证账目的清晰准确和资料、文件的齐全有序。 2.主要工作 （1）对各经营科目的经济事项办理收支结算时，必须

17、按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查，并填制相对应的会计科目的记账凭证；装订会计凭证，保证记账凭证摘要一栏抓住重点。 （2）根据财会制度，完成总账登记工作，并复核会计凭证的真实性、合法性。 （3）负责进行期末结账，进行总账与明细账的对账工作，保证账账相符；定期对所经营的财产、财物进行核对，做到账实相符。 （4）编制整套会计报表。 （5）为统计、预算、审计等相关部门及相关项目提供所需财务数据。 （6）定期编写企业财务情况说明，提供相关财务数据，并协助进行财务分析，为企业决策提供依据。 （7）做好会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的保管和定期归档工作。 3.关键业绩指标 （1）会

18、计报表准确率。 （2）财务情况报告提交及时率。 （3）总账与明细账登记及时性。 （4）对账、结账工作及时性、准确性。 4.任职资格要求 （1）学历 会计、财务或相关专业专科及以上学历。 （2）工作经验 三年以上会计岗位从业经验，具有初级会计师及以上职称。 （3）能力要求 会计核算能力、理解判断力、书面表达能力、沟通能力。 四、财务分析主管 1.职责概述 在财务经理领导下，负责企业各种财务分析工作，做到客观反映企业整体财务状况，为企业的经营决策、财务计划和财务控制等提供支持。 2.主要工作 （1）协助制订企业各项财务分析制度和财务分析计划，并组织实施。 （2）负责企业财务分析体系建设，并根据企业

19、业务变化及时进行调整、修正。 （3）对企业各类财务报表、财务指标进行分析，编制定期或不定期的财务分析报告，提交财务分析经理审核。 （4）负责企业投资、融资项目的财务分析工作，协助项目负责人编制财务可行性研究报告和财务收益预算报告。 （5）根据各业务部门财务预算指标执行情况，进行预算差异分析，并提出改进措施。 （6）分析评估各业务部门的经营业绩，对出现的异常情况进行分析，并提供财务建议，以支持其完成财务目标。 （7）协助人力资源部对各业务部门的经营业绩进行绩效考核。 （8）完成上级交办的其他临时性工作。 3.关键业绩指标 （1）财务分析报告编制及时率。 （2）财务分析数据真实可靠性。 （3）财务

20、收益预测准确性。 （4）财务建议被采纳率。 4.任职资格要求 （1）学历 财务、会计、金融等相关专业大学本科及以上学历。 （2）工作经验 两年以上财务分析岗位工作经验。 （3）能力要求 财务分析能力、协调能力、预算能力、会计核算能力、沟通能力、书面表达能力。 五、财务总监 1.职责概述 根据企业的战略发展规划和年度经营计划，负责企业总体财务规划，领导、监督企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，加强公司经济管理，提高经济效益，维护股东权益。 2.主要工作 （1）根据国家的有关法律、法规等，主持制定企业财务工作各项规章制度和工作程序，保障公司合法经营。 （2）对企业经营战略的制定提出建议，

21、主持制定企业的财务战略规划，并负责指导、监督其执行。 （3）监督、指导、调控企业财务工作，领导、督促、考核企业的会计核算和财务管理等工作，提高财务部工作效率。 （4）建立、健全企业的财务组织，建立科学的、符合企业实际的财务管理体制、核算体系及财务监控体系。 （5）按照规定权限对企业各部门的各项预算、费用计划进行审批，并监督财务预算、计划的执行情况，控制费用。 （6）定期对企业经营状况进行阶段性的财务分析与预测，提交财务分析及预测报告并提出财务改进方案。 （7）组织制订年度审计工作计划并组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等工作。 （8）根据董事会指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理

22、，疏通融资渠道，保持与金融机构的良好关系。 （9）企业财务部门日常管理。 3.关键业绩指标 （1）年度企业发展战略目标完成率。 （2）财务管理流程改善目标实现率。 （3）资金利用率。 （4）财务管理目标达成率。 （5）融资计划完成率。 4.任职资格要求 （1）学历 财务或相关专业本科及以上学历。 （2）工作经验 八年以上财务管理工作经验，具有会计师及以上资格证书。 （3）能力要求 财务管理能力、财务分析能力、投资分析能力、财务控制能力、决策能力。 财务主管岗位职责 一、在公司董事长的直接领导下，根据国家有关会计法规和企业会计准 则制订或修订公司的财务核算制度、 财务管理制度、财务核算流程、公司

23、的税务筹划以及代表公司财务部发布与财务有关的通知、公告、倡议以及会同行政人事部发起召开有关的财务工作会议。 二、负责公司财务体系和的构建、监督和执行；组织公司的预算的编制和审订。 三、根据公司的实际情况设置相应的一级或 二、三级会计科目，根据公司 管理和会计信息的需要，组织财务部各会计岗位对各种费用加以分类记录和整理，对各种损益进行核算和汇总和上报。 为确保会计信息的完整和连续，会计主管一经确定的会计核算方法和核算口径不能随意变更未经同意不得随便变更。 四、负责对公司各种费用和付款进行严格审核，有权对没有按照公司管理 制度和财务规定的签字审批程序的费用报销行为予以拒绝报销和审核。对无标准的一些

24、费用应做到先请示后审核。 五、 负责组织对公司各库房、门店、分公司、分厂或办事处等公司直属 分支机构定期或不定期地对货品和账务的审计、抽查、盘点。 六、负责组织公司各类生产成本的核算、总账登记、日常票据的审核、报 表的编制、会计信息的分析和整理并向公司管理层汇报有关财务事项。 七、负责公司每月的各类所得税清缴、税负的控制、进销项增值税票总量 管控和其它纳税事项；组织公司财务部对会计凭证档案的装订和保管、组织公司的固定资产清查、登记和建账。 九、会同行政人事部制订财务部各岗位的分工、职责范围的界定、各岗位 绩效考核标准的制订以及财务部日常事务的协调与管理工作。十、负责公司各类证书和财务印章的使用

25、管理和使用登记的签字审核及管 理层交办的对其他财务事宜。 财务部经理岗位职责 第一条 严格执行国家颁布的财务、税收法律、法规，掌握地方税务机关相关条例、规定。针对税法的调整及时起草文件贯彻、宣传到公司各部门。 第二条 负责财务部全面管理工作，对公司财务管理工作提出建议和意见。 第三条 负责制定并落实公司财务人员岗位职责。对各岗位财务人员的任职资格、福利待遇等提出建议和意见。 第四条 负责公司财务人员的业务培训和工作指导。 第五条 建立健全电算化财务核算制度，遵守电算化财务核算的相关规定，合法使用电算化软件开展日常核算工作。 第六条 正确核算公司的收入、成本、损益情况，编制公司年度财务决算报告，

26、保证报告的真实性、及时性、全面性，为公司领导的决策提供可靠的数据支持。 第七条 对公司长期、短期投资及资本运营计划提出建议和意见。 第八条 参与公司各类经济合同的谈判、草签工作。 第九条 协调好公司与各金融机构、税务部门的关系。第十条 负责与各部、室、项目部之间的工作协调和配合。 第十一条 负责公司财务印鉴、财务票据的保管、使用等管理工作，对公司各项目部银行帐户的合法使用实施监督和管理。 第十二条 负责公司各类费用开支的控制和审核工作。 第十三条 负责各业务部门所需报表的编制、报送工作。 第十四条 季度末、年末负责编制各项目部各项税费的应交、已交、欠交情况统计，并负责各项税费的催缴工作。 第十

27、五条 完成领导交办的其他工作。 篇三： 财务人员岗位职责财务人员岗位职责 出纳岗位职责 一、 收款 严格按公司的收入管理规定办理收款业务，收款时用验钞器审验人民币真伪，认真清点，不得发生少收、多收款现象，否则责任自负；收客户款应在收据上注明“定金、一期款、二期款、尾款”等字样并注明设计师、交款人姓名、合同编号等，在收据上加盖“现金收讫”章；收支票应注明支票号，同时将有关资料输入计算机，做到及时准确无误。 二、 付款 严格按公司的成本费用支出管理规定的借款、报销管理规定办理付款业务，工程拨款应由工程经理、会计、公司经理联合签字方可支付，不得发生少付、多付现象。 三、 制单与记帐 1、根据审核后的

28、原始凭证和会计科目的使用要求采取收、付、转的方式制单，做到字迹清楚，数字准确，摘要言简意赅，当日凭证当日制单，积压单不得超过2个工作日； 2、负责现金账和银行账的记账工作，当天的业务必须当天入账，做到日清月结； 3、每日核对库存现金与现金账余额是否相符，及时核对银行存款余额，月末编制银行存款余额调节表； 4、月末与会计核对本月发生额及累计余额，做到账证、账实、账账相符。 四、 现金和票据管理 1、每日库存现金为201X元，其余存入银行，如因延误引起其他事故发生，公司将追究其经济责任； 2、不得坐支现金； 3、根据票据管理规定保管和使用支票、发票和收据，并追踪票据使用情况，尤其是所收取支票的入账

29、情况。 五、 工资管理 1、根据工资管理规定按时核算员工工资，编制工资源共享表，交会计审核； 2、根据会计和公司经理审核后的工资表，进行工资发放。 六、 报表规定 根据报表管理规定每日向深港财务上报现金/银行存款日报表，每月上报工程收入月报表和管理人员工资表。会计岗位职责 一、 保管公司财务印鉴和各项财务资料； 二、 记账和报表 1、根据账簿设置管理规定设置账簿； 2、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行账务处理，登记总账、多栏账和二级、三级明细账，做到账证、账账、账表相符。 3、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如： 设计师工资及提成明细表、管理费用明细表、在施工程结

30、算表、完工工程结算表、收入与费用比例表、资产负债表、损益表； 4、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理； 三、 工资管理 根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细并上报公司经理审核。 四、 审核 1、审核原始凭证。员工报销或借款的内容是否完整，数字计录是否准确，大小写出是否一致，签章是否齐全，发票是否合法等； 2、审核记账凭证。记账凭证的编制是否以原始凭证为依据，会计科目的使用是否合理，金额是否准确，借贷方是否平衡等； 3、审核收据、发票和支票。收据和发票的开具是否以收到货币资金为准，是否有未交回的收据和发票，支票的开据是否正确，是否及时入账，登计簿的记录是否齐全等； 4、审核日

31、报和现金、银行存款日记账。日报的编制是否正确，与现金账和库存现金额是否一致，现金账和银行账的发生额和余额是否正确等； 五、 资产管理 根据资产管理规定对公司的资产进行登记、入账、保管、检查等管理工作，做到账账、账实相符。 六、 成本控制和财务分析 正确、及时和完整地记录公司的财务状况，根据每月的账簿和报表，对其经营状况进行分析，制定出适合本公司的成本控制方案，实现增收节支，协助公司提高经济效益，当好公司经理的参谋和助手。 七、 对外工作 每月税务报税，缴税工作和工商年检工作。 积极参加工商、税务等政府部门组织的各项会议，按时纳税、交费，如发生延误而导致公司受罚，其责任由会计承担，及时向公司经理

32、提示国家有关财经方面的新规定，未经公司经理许可不得泄露公司的财务状况。 篇四： 会计人员的职责财务部人员分工及职责 一、分工： 1、外账： 孙巨锋负责会计核算、审计、纳税申报工作。 2、内账： （1）孙巨锋负责财务部的全面工作； （2）会计： 徐福林； （3）银行出纳： 孙巨锋； （4）现金出纳： 夏清宇； （5）项目核算员： 郑元磊。 二、职责 1、会计职责： 会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据中华人民共和国会计法（以下简称会计法）的规定，会计人员的主要职责是： （1）进行会计核算。会计人员要

33、以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、?报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。 （2）实行会计监督。本单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充；发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理；无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理；对违反国家统一的财政制度、财务制度规定的收支，不予办理。 2、出纳职责： （1

34、）办理现金支出，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，必须经过部门经理审核、会计审核、总经理签批，方可办理款项支出。付款后，加盖“收讫”、“付讫”戳记。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 （2）办理银行结算，规范使用支票。严格按照银行结算制度规定，填写支票进账单并送银行，不可延期送票。办理汇款，注意帐号的填写，严禁发生汇款错误的事件。签发支票时应注明收款单位、用途、金额、日期，并经常总签批后方可使用。如因特殊情况确需

35、签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。 （3）认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额。 （4）应设置现金日记账、银行存款日记账，根据审核后的原始凭证填制记账凭证，逐日逐笔登记，

36、做到内容齐全、数字准确、摘要清楚、签名完整、符合记账要求，日清月结，账款相符，并结出余额。登记完毕将凭证转会计处记账。月终银行存款与银行对账单核对，有关未达账应做好“银行存款余额调节表”。 （5）每日盘存现金及银行存款，做到账账、账表、账物相符。总经理可派人抽查、核对资金情况。 （6）每星期要填报资金收入及支出的明细表。 3、项目核算员职责： （1）为本项目部和分公司财务部提供本项目真实可靠的、能满足各方需要的会计信息。 （2）协助分公司会计完成本项目的会计核算。 中土沙特分公司 201X年02月10日备用金管理业务流程 一、业务流程范围 (一)所涉及的业务范围 开立（变更、撤销）备用金账户、

37、备用金的使用。 （二）所涉及的部门范围 财务部、采购部、综合部和业务经办部门。 二、目标 1、确保备用金的安全、完整； 2、确保备用金记录的及时性、真实性、准确性和完整性； 3、确保备用金支付得到适当授权。 三、风险 1、多记或少记备用金，造成账实不符； 2、存在账外资产； 3、备用金账户被不当使用； 4、备用金支出记录可能不正确，不完整； 5、职权分工不当，造成损失； 6、备用金支出没有得到适当授权。 四、流程概述 1、备用金账户管理 （1）开立（变更、撤销）备用金账户，由公司出纳人员填制申请单，由分公司财务部负责人审核，分公司总经理批准，出纳人员办理开立（变更、撤销）备用金账户 （2）备用

38、金账户卡由会计人员保管，备用金户名为出纳，密码由出纳预留。 2、备用金的审批管理 （1）备用金申请审批 备用金的申请由会计人员编制资金使用计划，经项目经理签字后，报分公司财务部审核，经分公司总经理批准后，分公司财务部下拨。 （2）备用金领取审批 出纳人员提取备用金，填制申请单，由会计签字后提取。 （3）备用金支付审批 按法律和法规的规定按期及时缴纳的水费、电费、电话费等依据有关法律法规的规定计算并经会计人员审核后支付。支付银行手续费取得支付凭证后由会计人员编制会计凭证。 其他支出，经由经办人员签字、部门主管审核、会计人员审核、报项目总经理审批。 备用金付款人员，不得兼管稽核、记录等职务，备用金

39、管理坚持不相容职责分离的原则。 备用金支付坚持依据经复核后的记账凭证支付款项，未经复核的记账凭证不得付款，领款人在付款凭证上签名。 （审核分会计审核和业务审核，会计审核是指金额审核，业务审核是指该业务是否得到适当授权） 3、备用金余额管理 按月查询并打印备用金余额表，由会计人员、出纳人员复核并签名。 4、个人备用金管理个人申请备用金由经办人员填写借款单，按备用金支付程序进行审批。 每月末由会计人员对备用金借款及报销进行审核，对当月未报销的借款进行催办。 申请使用定额备用金的人员填制申请表，申请备用金部门负责人审核后经会计人员审核，部门负责人审批。 管理人员按季检查定额备用金使用、保管情况。 备

40、用金保管人员年末归还借款。 出纳人员每日结束时从会计核算系统查阅余额，与库存现金核对相符，做到日清月结，确保账实一致。 会计按月抽查盘点出纳人员保管的现金。 中土沙特分公司 201X年02月10日 篇五： 会计人员岗位职责会计人员岗位职责 会计人员是从事会计工作、处理会计业务、完成会计任务的人员。企业、事业、行政机关等单位，都应根据实际需要配备一定数量的会计人员。 会计人员的职责，概括起来就是及时提供真实可靠的会计信息，认真贯彻执行和维护国家财经制度和财经纪律，积极参与经营管理，提高经济效益。根据中华人民共和国会计法(以下简称会计法)的规定，会计人员的主要职责是： (1)进行会计核算。会计人员要以实际发生的经济业务为依据，记账、算账、?报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况。进行会计核算，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。 (2)实行会计监督。各单位的会计机构、会计人员对本单位实行会计监督。?会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正补充;发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理;无权自行处理的，应当立即向本单位行政领导人报告，请求查明原因，作出处理