财政支持经济增长方式转变研究

1、财政支持经济增长方式转变研究/pub/bangongting/zhengwuxinxi/diaochayanjiu/200806/t20080618_45979.html（2005年） - 财政部办公厅协作调研课题组 一、对我国转变经济增长方式的基本评价转变经济增长方式是落实科学发展观和全面建设小康社会的重要保障。财政在支持经济增长方式转变方面应该发挥作用，也能够发挥作用。为使财政支持经济增长方式转变落到实处、取得实效，必须对我国转变增长方式的情况有一个全面、客观、准确的认识。 （一）改革以来我国在转变经济增长方式方面取得了明显的成效从我国自身资源、能源

2、消耗和污染排放强度变化历程的角度进行纵向比较，有大幅度的下降；和同时期世界各国资源、能源消耗和污染排放强度的下降幅度相比，我国的表现既不逊于发展中国家，也不逊于发达国家。1单位增加值的资源消耗呈下降趋势。根据中国统计年鉴数据得到的计算结果表明，改革以来国民经济和各产业部门按照当年价格和不变价格计算的单位产出能源和电力消耗强度，总体上呈现明显下降趋势。1980、1990、1995和2002年，我国按照不变价格计算的单位产出能源消耗强度分别为14.34、9.67、7.29和4.76吨标煤/万元GDP，22年间总下降幅度达66.8%；电力消耗强度分别为0.72、0.61、0.56和0.52千瓦时/元

3、增加值，22年间总下降幅度为27.7%。其中工业部门降低的趋势更加明显，按照不变价格衡量的工业部门单位产出能源消耗强度，1980、1990、1995和2002年分别为20.85、13.79、8.70和4.75吨标煤/万元增加值，22年间总下降幅度为77.2%；电力消耗强度分别为1.26、0.99、0.69和0.55千瓦时/元增加值，22年间总下降幅度为56.3%。2单位增加值的排污量呈现下降趋势。工业部门作为最主要的排污部门，在最近几年，其单位增加值的污染物产生和排放强度，除了工业废气排放强度从2000年开始有轻微上升外，其他指标都是降低的趋势。比如，从1998年到2003年的5年间，按照19

4、78年不变价格计算的单位工业增加值排放废水、排放工业粉尘和产生的固体废物分别下降34%、52%和22%。这说明，最近几年来环境污染问题的加重和生态的恶化，主要是总产出增加导致排污总量增加所致。 3增量资本产出比率（ICOR）的状况没有明显恶化。按每年10%（折旧率的选取具有主观性，但是选用其他水平的折旧率并不影响这里的一般结论。）的资产折旧率计算，1978-2003年期间我国ICOR的平均值为1.84，其中1978-1990年为1.79，1990-2003年为1.85。1990-1995年为1.35，1998-2003年为2.00。4全要素生产率对经济增长的作用显著。全要素生产率越高，说明经济

5、增长就越依靠要素生产效率水平提高的推动，而不是要素投入增长本身的推动。尽管对全要素生产率计算时存在数据采集和参数选取方面的争议，但是综合各方面的研究结果可以看出，我国改革以来全要素生产率对经济增长的贡献是逐步提高的，按照最不乐观的估计，中国的经济增长大约有1/3左右的份额是全要素生产率增长的贡献。 以上是从我国自身的历史比较角度分析我国经济增长方式取得的成绩。从同时期国际比较的角度来看，无论用购买力平价（PPP）方式还是名义汇率方式衡量我国能耗强度的下降幅度，我国都不逊于世界平均水平，不逊于发达国家，更不逊于发展中国家。根据国际能源组织的数据，从1971年到1999年，按1995年国际购买力平

6、价（PPP）标准衡量的美元计算，我国单位增加值能耗强度下降68.2%，而同期世界平均下降幅度为27.7%、欧洲国家平均下降幅度为11.2%，亚洲国家平均下降幅度为32.3%。（二）与国际水平相比，我国经济仍然呈现明显的粗放型增长特征尽管过去20多年来我国在转变经济增长方式方面取得了比较明显的成效，但由于我国改革开放初期经济增长方式的粗放程度过高，我国目前单位产出能源和电力消耗强度的绝对水平仍然明显高于国际水平。与发达国家甚至一些发展中国家比较，目前我国的经济增长方式仍然表现出比较粗放的特征。1重要资源的利用效率依然很低。一是单位资源的产出效率较低。总体来看，我国重要资源的产出效率不仅大大低于发

7、达国家水平，也低于世界平均水平。按照现行名义汇率计算，2003年我国GDP约占世界的4%，但重要资源消耗占世界的比重却很高，石油为7.4%、原煤为31%、钢铁为27%、氧化铝为25%、水泥为40%。我国用水总量与美国相当，但GDP仅为美国的1/8。二是资源的技术效率低。根据中国能源统计年鉴2000-2002的数据，我国2000年每吨乙烯综合能耗为1212千克标煤，而同年日本的水平为714千克标煤。2001年我国6千千瓦及以上机组火电厂供电能耗强度为每千瓦时385克标煤，同年日本九大电力公司的平均水平为314克标煤，美国在1995年时这个指标为376克标煤。2000年我国重点企业吨钢可比能耗为7

8、81千克标煤，同年日本的水平为646千克，而1994年英国和法国的水平分别为721和735千克，1990年美国的水平为757千克。生产环节能耗强度高，必然意味着我国在这些领域单位物质产品的污染排放强度也高于发达国家的水平。三是资源综合利用率和再生资源回收利用较低。目前，我国矿产资源总回收率为30%，比国外先进水平低20个百分点。另一方面，我国再生资源利用率较低。2003年我国钢铁工业年废钢利用量为5800多万吨，占粗钢产量的比例为26%，而世界平均水平为43%；再生铝产量145万吨，占铝产量的21%，而世界平均水平为40%。工业用水重复利用率不足60%，比国外先进水平低1525个百分点。2污染

9、排放强度高。根据国家信息中心中经网的数据，2000年，我国单位GDP（1995年不变价格PPP美元）排放二氧化碳的强度为0.62公斤，从全球范围比较来看这一水平明显偏高。我国有机污水排放情况同样令人担忧。2000年时，我国单位GDP（1995年不变价格PPP美元）排放有机污水的强度为0.5公斤，这一水平甚至达到了其他国家的2-3倍。3交易效率低、交易成本高。经济的总成本由两部分组成，一是制造成本，也就是物质的转化成本，二是交易成本。物质转化环节效率低只是我国经济增长方式粗放特征的一个方面；另一个重要表现就是交易效率低、交易成本高。具体而言，第一，因为经济体制尚未实现根本性转变，法律制度不健全，

10、市场信用状况差，市场秩序不良，在这种情况下，在发达国家一笔交易就能够完成的一个经济往来，在我国可能需要多笔交易才能够完成。第二，由于我国现代服务业发展相对滞后，技术手段和管理水平不高，完成同样一笔交易，在我国可能需要花费更大的成本。最终导致国民经济总交易成本高，进而使得本可以用作其他物质转换的资源，用来完成交易。二、转变经济增长方式的必要性和紧迫性判断一国经济增长方式合理与否的关键，是看其是否与该国经济增长所面临的内外部条件相适应。从今后我国经济增长所面临的资源、环境条件及国际背景来看，我国在转变经济增长方式方面所面临的任务不仅十分艰巨，而且十分紧迫。正如建议所指出的，目前我国土地、淡水、能源

11、、矿产资源和环境状况对经济发展已构成严重制约。转变经济增长方式事关全面建设小康社会和构建社会主义和谐社会目标的顺利实现。（一）不转变增长方式，资源将难以支撑为在2020年实现全面建设小康社会的目标，在未来的发展中，中国经济必须保持年均7.2%的增长速度。然而中国经济的增长有可能受到资源供给的制约。一方面，中国人均资源禀赋水平较低，维系人们基本生存的耕地和淡水，人均占有量分别为世界平均水平的1/3和1/4。支撑经济增长的石油、天然气、煤炭、铁矿石、铜和铝等重要矿产资源，1999年时我国的人均储量分别相当于世界平均水平的11%、4.5%、79%、42%、18%和7.3%；而人均消费量占世界平均水平

12、的比例则分别为26%、4.6%、133%、129%、46%和60%。另一方面，我国的资源利用效率不仅大大低于发达国家，也低于世界平均水平，资源开采、运输、使用三个环节的浪费都相当严重，人为地加剧了资源紧张局面。（二）不转变增长方式，环境将难以承受即使世界的资源可以满足我国经济发展的需要，我国为此付出的生态环境破坏的代价也是难以承受的。根据世界银行2003世界发展指数的数据，1999年时，我国二氧化碳排放总量为2825吨，占全球排放总量的7.97%，排放总量仅次于美国。2000年时，我国每天有机污水排放总量为6520吨，排放总量全球第一。即使国际社会不就该问题向我国施加压力，我国自身的环境容量也

13、难以承受这样大的污染排放量。（三）不转变增长方式，竞争力将难以提升在新一轮经济全球化的背景下，发达国家将日益重视核心技术的研发和控制，而将一般技术和高技术产品中的劳动密集型工序转移出去，以便腾出更多的空间加快高新技术的发展。在这种形势下，如果我们不转变经济增长方式，不提高产业和产品的技术含量，不发展高新技术产业，我国不仅面临着被发达国家越拉越远的可能，同时还面临着新兴工业化国家竞争的严峻挑战。（四）不转变增长方式，国民经济持续增长和平稳运行的安全性将受到影响目前，在经济全球化背景下，世界各主要经济体为了实现本国经济的可持续发展，都实施了资源全球化战略，全球资源争夺的局势非常紧张，竞争愈演愈烈。

14、随着我国经济的快速增长和经济规模的不断扩大，我国对国外资源的需求也将呈现快速增长的势头，不可避免地要加入到全球资源竞争当中。随着我国资源对外依赖程度的提高，国民经济持续增长和平稳运行的安全性将受到影响。（五）不转变增长方式，因资源问题而引发国际冲突的可能性增加近些年来，不少国家在环保生态等问题上对我国横加指责。从未来看，如不尽快转变增长方式，不排除发达国家继续打“环保牌”对我国施压的可能性。按照已生效的京都议定书，我国作为发展中国家，在2012年以前并不承担温室气体减排义务。但是在下一个阶段减排义务的谈判中，我国必然面临越来越大的压力。如果现在不及早转变增长方式，固化高排放模式，必将给未来的减

15、排带来巨大的成本。如果不能实现经济增长方式的根本性转变，可以预料，将会使我国在资源全球化竞争和环境保护方面面临越来越大的外交压力。三、财政支持经济增长方式转变的基本思路经济增长方式由粗放型向集约型转变，是实现我国经济社会持续稳定协调发展的根本途径。它既需要微观主体及时调整要素配置方式和提高配置效率，也需要政府按照完善社会主义市场经济体制和贯彻落实科学发展观的要求，采取宏观经济政策协调配合。改革开放以来，财政在支持我国经济平稳快速增长方面发挥了重要作用。改革开放之前，我国一直实行高度集中的计划经济体制。国家主要依靠经济计划实行经济的综合平衡，财政收支依附于计划，包含于计划之中，严格地说，那时财政

16、在经济增长中的作用还没有被广泛地认知和提出。改革开放以后的整个80年代，我国实际处于计划经济和市场经济相混合的时期，市场经济虽已得到初步发展，但计划经济仍居重要地位，财政如何促进经济增长在认识上还处于探索阶段。促进宏观经济的稳定发展，是市场经济条件下公共财政要着力解决的“公共问题”之一。为应对上个世纪九十年代初出现经济过热时，实施了适度从紧的财政政策，促进国民经济成功地实现了“软着陆”；1998年面对亚洲金融危机的冲击，党中央、国务院果断决策实施积极财政政策，对扩大内需，促进经济持续快速健康发展发挥了重要作用。2005年，根据宏观经济形势变化与加强和改善宏观调控的需要，中央决定调整积极财政政策

17、取向，转而实施稳健的财政政策。在这一过程中，财政支持经济增长作用显著，并形成了包括国债投资、税收、转移支付等一揽子促进经济增长的财政政策工具体系。同时，财政本身的市场意识、国际意识和开放意识也在不断增强。党的十六届五中全会明确指出，必须转变经济增长方式，这将是“十一五”乃至今后一个时期我国经济工作中的一个中心任务。就充分发挥财政职能作用而言，在宏观层面上，财政应支持经济增长方式由主要依靠投资和外贸向主要依靠内需转变；在中观层面上，财政应着力支持产业结构升级和区域协调发展；在微观上，财政应立足支持发展壮大国内企业，引导企业走集约化、规模化发展道路。（一）宏观视角经济增长是一个由要素投入推动和需求

18、拉动的交互作用的过程。从供给方面来分析，维系一个持续的增长需要依靠要素投入的累进的增加，如果要素投入难以维继，则持续的增长也必定难以维继。经济增长的投入要素主要包括资本的投入、劳动力的投入和技术的进步。自2003年以来，中国经济中出现了非常严重的资源供给不足现象，比如能源短缺、水资源短缺、土地短缺在中国经济较发达地区广泛存在，甚至以前被认为是可以“无限供给”的劳动力，也出现了所谓的“民工荒”。我国经济主要是靠劳动和资源密集型投入推动的经济，技术进步的含量很低。从供给方面来看，在走过了20多年的高资源消耗的发展之路之后，目前再继续维系高的资源投入强度已非常困难。从需求方面来看，这些年来，中国经济

19、的外贸依存度是越来越高，来自国际市场的需求是支撑增长的最关键引擎，但是从目前频频发生的与欧美地区的贸易战来看，海外市场能够进一步拓展的空间已然不大。而国内需求多年来一直持续不振，其重要的原因是居民收入增长缓慢。同时，由于需求不能同步增长，必然也对投资的增加形成抑制。从拉动经济增长的主要动力外贸发展看，目前中国外贸已跻身世界三甲，成为名副其实的贸易大国，但外贸发展仍是粗放增长，与贸易强国的目标仍有较大差距。在全球化过程中，中国作为加工制造的中心，承接着国际产业的转移，中国廉价的劳动力和土地优势，吸引着相当一部分国际加工制造环节的投资，而如此大量的产业转移必然会带来大量的进口和出口。但同时，由于国

20、际国内市场迅速扩大，简单粗放的产业扩张模式在中国再次显现，表现在外贸领域则为大出大进、粗放增长，由此带来外贸依存度较高、引发贸易摩擦、国民受益较低等诸多问题。首先，粗放增长模式造成进出口产品结构单一、市场较为集中，这使得美欧日等主要贸易伙伴的国内经济增长常常对中国进出口产生直接影响，并成为引发贸易摩擦的主要原因。其次，粗放模式致使外贸增长更多地表现为数量型增长，使得中国的出口产品在全球产业分工中仍处于低端，对国内产业结构升级、国民福利的贡献相对有限。第三，大进大出的粗放模式，还导致因国际产业转移造成溢出效益减少，资源、能源的消耗高速增长。最后，这种粗放增长模式还造成中国对外部资源、能源依赖程度

21、日渐加深。此外，还将因低工资引发的打工群体大量社会及保障问题留在国内。从投资和消费的关系看，要实现经济持续快速健康发展，必须科学处理投资与消费关系，努力扩大消费。市场经济的基本原理表明，投资作为生产性消费，只是消费需求的派生需求，只有投资完成后产生新的供给并创造新的需求的时候，才能拉动经济增长。如果没有最终消费的支撑，仅通过扩大投资拉动经济增长，虽然短期内可行，但从长远看，不仅难以持久，而且会使大量资金沉淀在生产环节，易造成严重的经济结构问题。消费需求作为社会再生产的最终环节和最终实现形式，是拉动经济长期增长的根本动力和决定性力量，而且作用更加直接有效和稳定持久。在各国经济发展的实践中，一般而

22、言，投资占总需求的比重最高不应超过40%，最终消费的比重至少在60%以上，发达国家和中等收入国家的消费率则一般都在80%左右。而近几年来，我国的投资率始终超过40%，最终消费率则一直未达到60%，这严重影响到扩大国内需求。目前我国消费潜力最大的是工薪阶层和农民，但由于社会保障、教育、医疗卫生制度等改革尚未到位，这些居民养老、子女上学、看病等得不到有效保障，工资等收入分配政策的调整又不能很好地解决他们在这些方面的后顾之忧。这样，居民的支出预期和储蓄欲望仍然比较高，消费需求就受到抑制。因此，尽快完善这四项制度，改善与稳定居民的心理预期，扩大和刺激消费需求，调整投资与消费的比例关系，加快建立立足消费

23、拉动内需的机制，十分必要而且十分紧迫。我们要加强对完善四项制度的研究。比如，在社会保障方面，要研究进一步完善基本养老保险、基本医疗保险和失业保险制度，逐步将覆盖范围扩大到所有城镇从业人员；在教育方面，要研究完善以县为主的义务教育管理体制，建立义务教育经费投入保障机制，运用财税政策引导和拉动社会力量投资办学；在医疗卫生方面，要研究加强公共卫生体系建设，推进农村合作医疗改革试点，加快建立和完善城乡医疗救助制度；在收入分配方面，要研究将调整工资等收入分配政策与推进上述改革结合起来，通过调整收入分配政策促进这些改革的完善。（二）中观视角从使用价值和价值相统一形态（商品）考察，总供给与总需求失衡，不过是

24、结构失衡的表现。因此，要实现经济持续平稳快速发展，还需要调整和完善产业结构政策。这包括三个重要方面： 1把发展农业放在突出的位置，加速农业的发展。按照经济规律，在工业化过程中，农业增加值、劳动力和人口的比重是会逐步相互适应地下降的。但我国的问题是：一方面，农业增加值在国内生产总值中的比重显著下降；另一方面，农村劳动力和人口还保持了很大的比重。1952年1978年，农业增加值的比重由50.5%下降到28.1%；到2003年，再下降到15.2%。在上述两个时限内，农村劳动力比重和农村人口比重依次分别由83.5%下降到70.5%，再下降到49.1%；由85.6%下降到82.1%，再下降到59.5%。

25、这种状况必然极大地妨碍农业劳动生产率和农村人均收入的提高。从而极大地限制了农业作为基础产业作用的发挥。特别是在经济周期的上升阶段，农业的“瓶颈”作用就突显出来，农产品价格也因供给短缺而上扬，成为推动通货膨胀的最重要因素。而在下降阶段，由于农民人均收入低，又成为消费需求不足和促进通缩发展的最重要因素。所以，要实现经济的持续平稳快速发展，发展农业是一项基础工程。近几年来，由于党和政府采取了“多予、少取、搞活”农业等一系列方针，2004年以来，农业生产和农民收入有了很大的提高。这年粮食产量达到46947万吨，改变了粮食产量连续5年下降的局面；农村居民人均纯收入达到2936元，实际增长6.8%，是19

26、97年以来增长最快的一年。但农业基础脆弱的状况，没有也不可能在一年内根本改变。因此，一要大力推行工业反哺农业的方针。如果不说各国的差别，那么在工业化过程中先后相继地都发生过两种趋势：在工业化的初始阶段，农业为工业提供积累；在工业化发展到相当程度以后，工业就要反哺农业。我国是社会主义国家，在启动工业反哺农业政策方面，不能算早，宁可说晚了一步。因而更需大力贯彻工业反哺农业的方针。二要继续推进包括农业经营制度、税收制度、农产品流通制度和金融制度在内的各项改革。三要继续实行科教兴农方针。四要加强作为当前农业发展关键环节的农业综合生产能力的建设。这首先是保证农业（特别是粮食）稳定增产和农民增收的迫切需要

27、，从而是实现经济持续平稳快速发展的需要。1990年以来，我国曾经多次发生粮食减产。1990年全国粮食总产量为44624万吨，1991年下降到43529万吨；1993年为45648.8万吨，1994年下降到44510.1万吨；1996年为50453.5万吨，1997年下降到49417.1万吨；1998年为51229.5万吨，此后连续5年减产，到2003年下降到43069.5万吨，比1990年的产量还要低。发生这种状况，有多重原因。诸如：在20世纪80年代上半期实现了家庭承包经营制以后，忽视了包括农业生产、流通和金融在内的改革，特别是90年代下半期还错误地实行了本质上还是计划经济性质的粮食购销政策

28、；忽视了农业比较效益低对农民生产粮食积极性的严重影响；不仅工业反哺农业政策迟迟没能出台，而且农村税费负担趋于加重；等等。但就粮食生产的物质基础来说，就是由于农业的综合生产能力不强。这个教训表明：加强农业综合生产能力的建设，对于实现农业稳定增产至关重要。显然，这项建设还是保证作为国家最重要战略物资的粮食安全的需要；也是实现农业现代化的需要，因为这项建设过程就是推进农业现代化的过程。2适度地优先发展第三产业，即适当地以比工业增速更高的速度发展第三产业。我国第三产业发展滞后由来已久，当前已发展到很离奇的地步。在1952年1978年建立和实行计划经济体制时期，第三产业增加值占国内生产总值的比重，由28

29、.6%下降到23.7%。改革以来，到1994年这一比重上升到34.3%，其后十年虽有波动，但总的趋势是下降的，到2004年下降到31.8%。这并不符合工业化和现代化的规律。国际经验表明：在工业化和现代化的过程中，首先是第一产业比重下降，第二产业比重上升；接着不仅第一产业比重下降，第二产业比重也下降，只有第三产业比重上升。诚然，我国第三产业比重低，有统计低的因素。但即使考虑到这一点，其比重也是过低的。但从实现经济的持续平稳快速的视角考察，从整体上说来，发展第三产业需要的投资比较少，在经济增速上升阶段，对缓和可能出现的投资膨胀是有益的。但它的就业容量大，扩大需求的作用大，在经济下降阶段，对缓解可能

30、出现的内需不足也大有好处。发展以服务业（包括为生产服务和为生活服务两部分）为特征的第三产业还是发展整个国民经济和提高人民物质精神生活的重要条件。发展现代服务业，也是实现社会主义现代化建设的重要组成部分。发展服务业对缓解环境、生态和资源的压力也有重要作用，对实现可持续发展是有利的。总之，优先发展第三产业会有多方面的好处。但是，提出适度优先发展第三产业，不仅是以我国第三产业发展严重滞后为依据，还是以第一产业特别是第二产业已有强大发展作为物质基础的。而且，在这方面，第三产业与第一产业是不同的。对第一产业来说，提出加速发展是可能实现的，但如果提出优先发展，则是不现实的。而发展第三产业则不同，从总体上说

31、来，它不像发展农业那样，会受到土地这种自然条件的限制，也不象发展工业那样，会受到资金、人才和资源的限制；而且生产门类极为众多，社会需求极为巨大，发展空间极为广阔，而我国极为丰富的劳动力资源，以及国有企业、集体企业的改革深化和非公有经济的迅速发展，又在这方面提供了极为有利的条件。据此可以认为，适度优先发展第三产业，是能够做到的。实际上，我国经济发展历史也在一定程度上证明了这一点。尽管由于体制、战略和理论等方面因素的制约，我国第三产业没有得到应有的发展，但在1952年2004年的53年中，仍有13年第三产业增加值的增速超过了工业（其中连续两年超过的有三次，连续四年超过的有一次），有六年接近工业（即

32、增速比工业约低一个百分点）。这样，共有19年，约占53年的五分之二。这一历史经验证明：优先发展第三产业不仅是必要的，而且是可能的。何况当前优先发展第三产业还有更多的有利条件。提出这一点，也是借鉴了20世纪80年代上半期优先发展轻工业的经验。“一五”时期我国依据国内外形势提出和实行了优先发展重工业的方针，对于建立社会主义工业化初步基础起了决定性作用。但后来在一个很长的时期内在“左”的思想指导下，片面推行这一方针，造成了轻重工业比例关系的严重失调。改革以后，就采取了加快发展轻工业的措施。1980年国务院决定对轻纺工业实行六个优先的原则，即原材料、燃料、电力供应优先；挖潜、革新、改造的措施优先；基本

33、建设优先；银行贷款优先；外汇和引进技术优先；交通运输优先。这实际上就是推行优先发展轻工业的方针。这样，到80年代中期，轻重工业比例关系就协调了。这一历史经验又启示我们在一定条件下，优先发展第三产业也是可行的。3在保持工业适度快速增长的同时，适当降低重工业的发展速度，并相应提高轻工业的发展速度。如前所述，到1985年，我国轻重工业比例关系就趋于协调了。此后一直到1998年，都大体上保持了这种协调关系。1986年1998年，轻重工业产值的对比关系是在46.3-49.4：53.7-50.6的幅度内波动。但在1999年以后，主要是2003年以后，这种对比关系又开始陷于不协调状态。在1999年2003年

34、五年间，轻工业产值比重由41.9%下降到35.5%，重工业由58.1%上升到64.5%。这一点同这期间重工业发展过快直接相关。这五年重工业增速依次为13.6%，20.1%，16.3%，19.1%，33.4%；依次比轻工业高出2.3、6.9、3.9、2.0、6、18.6百分点；2004年又高出3.4百分点。建国以后，每一次经济过热，重工业增速过快都成为带头羊。2003年下半年以来的经济局部过热亦复如此。由于重工业发展速度过快，就会带动固定资产投资的膨胀，并由此引起煤电油运供应紧张和物价上涨。其原因主要在于经济体制。但同重工业本身特点也有一定的联系。重工业产品除了满足其它产业、生活消费和出口的需要

35、以外，相当大部分是满足自身需要的，具有自我循环的特点。因而在一定的时限和程度上，重工业增长并不会受到前一方面的制约。这样，在经济周期的上升阶段，经济趋于过热时，它会掩盖经济过热的程度，并成为促进和加剧经济过热的因素；而在下降阶段，经济趋于过冷时，启动重工业比启动轻工业又要难得多，成为延迟和延长衰退的因素。因此，当前适当降低重工业的增长速度，是实现经济持续平稳快速发展的一个重要条件。（三）微观视角提升我国本土企业竞争力始终是我国必须高度重视的战略性任务。本土企业和外资企业的竞争力共同构成我国产业的竞争力，但二者作用不可能完全替代。经济日益全球一体化，但人很难自由流动、各国的利益和政治结构不完全相

36、同的状况短期内不可能改变。经济日益一体化只是使提升本土企业竞争力的任务更加紧迫。根据内资企业数据观察本土企业状况，我国本土企业在我国经济生活中仍居主体地位，但地位正在下降。按内资企业（内资企业是指本国或大陆境内资本控制的企业，用中国统计年鉴的非外资企业反映有关情况，可能低估内资企业的地位。）的产出（收入、利润）及资产数据看，我国企业在各大类产业中都占主体地位，在工业中比重较低，仍高达70%以上；内资企业比重持续下降，下降最多的是工业，1998年到2003年下降6个百分点；我国出口额占世界比重日益上升，但很多出口通过外资企业进行，机电产品出口外商已是出口的主渠道（见表1）。表1 2003、199

37、8年大类行业的内资企业、国有及国有控股企业的比重（%） 注：数据来源于2004、1999年中国统计年鉴；本表的内资企业与统计口径的内资企业相同，按照中国统计年鉴中注册登记类型分类，统计口径的企业大类是：内资企业、港澳台商投资企业、外商投资企业。工业按全部国有及规模以上非国有企业计，商业按限额以上计，包括批发零售贸易餐饮业。商业的利润总额按批发零售贸易业商品销售利润和餐饮业经营利润合计计算。工业的税收是销售税金及其附加和增值税；商业的税收是商品销售税金和营业税金；建筑业的税收是税金总额。我国企业的产业比重高低，与产业特点及政策有关。以工业为例，收入和利润比重，内资企业占70%以上的主要是资源性、

38、进入限制严格、劳动密集型或地域性的、及公用事业类行业等；比重在50%到70%之间的主要是劳动密集程度较低到中等、技术含量和资本密集中等的行业等；比重低于50%的主要是时尚消费类劳动密集型行业和技术密集型的主导产业。比重高的产业，多为资源型和进入限制型，表明若真正开放，内资企业比重可能会进一步降低。世界500强中我国大企业数量很少，2004年进入财富世界500强只有18家，且多为政策限制进入及有垄断性的行业。我国企业投入产出效率不太高。2003年数据表明，内资企业的投入产出效率不够高，除工业增加值率外，总资产贡献率、流动资产周转次数、全员劳动生产率均低于外资及港澳台资企业（见表2）。如果和国外企

39、业比，我国企业的生产率只有美日企业1/10的水平。表2 2003年内资企业与外资及港澳台资企业的产出效率比较注：资料来源于2004年中国统计年鉴。产业及企业能否不断提升创新能力和竞争力、成功成长，关键在于相互联系的三个因素：有能创新的企业、有创新和成长激励、能获得资源。有能创新的企业，与企业创业者及企业制度和基础条件有关。创新和成长激励可分为内部激励和外部激励，内部激励主要是企业制度激励和管理激励，它与企业基本情况和制度有关，外部激励主要指市场成长激励和竞争激励。能获得资源，与资源获取方式有关，靠市场机制或靠政府或靠不同机制的组合获取资源，获取资源的激励及效率不同。 企业竞争力是企业的内在能力

40、，又是与企业商业生态环境系统互动的产物。体制政策作为最重要的环境因素，通过上述几方面，直接影响企业的竞争力的形成和成长。我国企业家和企业的能力和机制，因企业产权制度、组织形式和基础不同差别很大。国有企业多数受传统体制影响，至今仍存在授权不足和动力不够并存的问题，多数能得到一定的政策支持，但国家资源有限，实际上仍“缺钱少粮”，少数企业资源丰富甚至有垄断性资源。私人企业发展动力强，但受限多、缺资源、基础弱，近几年发展条件有所改善，但一些根本性的障碍仍未解决。企业家在私人和混合所有制企业中自主决策作用较大，在国有企业中的作用，与持股机构开明程度有关。各种激励因素中，竞争激励影响最大。加入WTO后该因

41、素影响更强。成长激励指市场成长空间和机会的激励。直到加入WTO，即使在竞争性行业，由于基本体制是“有限保护下竞争”，外商活动受到一定的限制，本土企业虽面临国内激烈竞争，但成长空间大、成长激励作用显著。加入WTO后外资企业能更方便地进入我国，推动我国产业升级、强化竞争的激励作用将更强，但同时亦可能限制我国本土企业的成长空间、降低成长激励。市场竞争力提升过程是“边干边学”的积累过程，成长空间受限将抬升我国企业竞争力成长门槛。在某些产业和环节，如航空航天及新能源、IT、汽车业内某些环节领域（如新能源设备和技术、半导体、液晶器件、发动机），由于规模经济及技术和市场复杂性、不确定的特点，投入大、风险亦大

42、，足够的成长激励将成为关键性的影响因素。缺乏前瞻性的长远规划和市场前景，我国企业亦不可能真正形成有价值的竞争力。这些领域的企业成长激励，要靠市场，还需要一定的政策支持。在获取资源的条件和制度方面，我国多数企业条件有改善，但仍有问题。企业发展需要技术、人才、资金等资源。资金资源获取正在市场化，只要有信息，它又是获取技术和人才的手段，对企业发展重要。但我国企业资金的筹措和使用，至今其配置方式仍受传统计划体制较大影响，连最市场化的资本市场也有过多限制。不要说私人企业，较易得到国家支持的大型国有骨干企业，也常因复杂低效的审批手续丧失发展机会。加入WTO后，资源获取的非市场化问题已成为制约我国企业，尤其

43、是可望成为有国际竞争力的大企业发展的重大问题。我国企业技术资源不足，与外商合资、合作可获得部分技术，但难度不小，企业间合作及与各类技术机构合作亦不够理想。我国完全可以出现一批有一定国际竞争力的企业。在这一过程中，体制政策是影响我国企业竞争力提升的重要因素；政策必须覆盖企业制度和企业家制度、激励制度、资源配置制度诸方面，同时针对不同产业有所侧重。四、财政支持经济增长方式转变的主要路径转变经济增长方式涉及方方面面，需要各方共同努力。财政作为宏观经济政策的重要手段和工具，可以进一步从改革体制、完善政策、增加投入等多个层面，引导地方政府和企业走集约化道路，支持和推动经济增长方式转变。（一）研究发挥财政

44、资金和财税政策的引导作用，支持企业提高自主创新能力创新是一个民族进步的灵魂，是一个国家兴旺发达的不竭动力。以自主知识产权为核心的企业自主创新是推动国民经济可持续发展、提高国家核心竞争力和转变经济增长方式的关键。近年来，中国企业自主创新能力明显增强，但是，同发达国家相比，中国企业自主创新的水平不高，核心竞争力不强，这也是中国长期以来经济增长方式粗放、经济结构调整缓慢的重要原因之一。总体来看，要以企业为主体、以产业为基础，加强政府引导，完善各项政策措施，通过制度和机制创新，加快提高企业自主创新能力。1完善政府投入机制，发挥政府投入“杠杆”作用。政府对企业自主创新的投入不仅仅是提供了资金，更重要的是

45、：它向社会传达了一种“政府偏好”，即政府鼓励采用和开发什么样的技术，政府的产业技术进步的发展方向是什么。通过财政资金引导和带动更多的社会资金，支持重大产业关键技术和重大装备技术的研究开发，支持建设开放式的技术研发平台，促进信息共享和科技成果的转化。2进一步改进和完善现行税收政策体系，建立健全企业自主创新投入机制，鼓励企业加大研究和开发投入。比如，研究推进并完善企业研发投入的激励政策；研究相关政策措施，鼓励企业增加技术教育投入，提高企业研发合力和抗风险能力；限制重复引进技术装备和低水平重复建设；进口税收优惠政策逐步从对进口整机设备的优惠，转变到对国内企业开发具有自主知识产权产品、装备所需重要原材

46、料、关键零部件的优惠上来等。3推进实施国家知识产权保护和技术标准战略。比如，支持推进重要技术标准的研究和制定，支持参与国际标准的研究和制定。促进建立激励企业自主创新的评价和奖励体系等。4加大对政府采购国内企业开发的具有自主知识产权的重要高新技术装备和产品的支持力度。比如，改进和完善对中小企业科技创新的支持政策，完善鼓励风险投资的各项政策，促进中小企业与大企业集团的协作配套，鼓励科研成果向中小企业转化等。5改革和完善科技人才激励机制。比如，研究税式支出政策，促进企业加大对人力资本的投资力度；支持企业吸引科技人才，逐步形成促进科技创新和创业的资本运作和人才汇集机制；按照劳动、资本、技术和管理等生产

47、要素按贡献参与分配的原则，充分发挥科技人才促进企业自主创新的作用，尊重科技人员的创造性劳动，切实保护知识产权和智力劳动的成果。（二）研究制定实施激励和约束并重的财税政策，促进建立资源节约型和环境友好型社会资源节约和环境友好是经济增长方式转变在社会生产和消费方式上的反映，它要求经济活动必须遵循生态规律，合理利用自然资源和环境容量，在物质不断循环利用的基础上发展经济，使经济系统和谐地融入到自然生态系统的物质循环中。资源节约可以从两个角度理解，一是生产角度，要在满足一定消费水平和社会福利的条件下，尽可能减少对资源的依赖；二是消费角度，资源节约追求的不是简单降低资源消费，而是要提高资源利用效率。环境友

48、好就是以资源高效利用为前提，以“减量化、资源化、无害化”为原则，以循环经济为表现形式的资源开发利用模式。一段时期以来，中国经济在保持快速增长的同时，资源浪费和环境恶化等问题日益突出，资源对经济增长的约束越来越强，在威胁经济发展成果、影响经济可持续增长的同时，也影响人们的生活质量和生活水平的提高。构建一个资源节约型和环境友好型社会，是一项意义深远而又迫在眉睫的系统工程，财政能够发挥而且应该发挥重要作用。今后一个时期，财税政策要紧紧围绕实现经济增长方式的根本性转变，以提高资源利用效率为核心，以节能、节水、节材、节地、资源综合利用和发展循环经济为重点，推进加快结构调整和技术进步，支持尽快建立健全促进

49、节约型社会建设的体制和机制，逐步形成节约型的增长方式和消费模式，以资源的高效和循环利用，促进经济社会可持续发展。比如，在政府采购中，确定购买循环经济产品的法定比例，逐步扩大节能、节水产品实施政府采购的范围，推动政府绿色采购；研究制定鼓励生产、使用节能节水产品的税收政策，以及鼓励发展节能省地型建筑的经济政策；研究制定鼓励低油耗、小排量车辆的财税政策；调整高耗能产品进出口政策；加大公共财政对政府节约资源管理和政府机构节能改造的支持力度；完善资源综合利用和废旧物资回收利用的税收优惠政策；按照“污染者付费、利用者补偿、开发者保护、破坏者恢复”的原则，通过制定和完善相应的财税政策，推动资源等初级产品领域

50、的价格改革，建立环境产权定价和交易制度，实现资源和环境价值的完全补偿，使资源和环境成本真正成为影响企业利润的内生变量，促进资源和环境外部成本内部化，建立企业珍惜资源和环境的内在约束机制；在中央预算内投资(含国债项目资金)中继续支持一批资源节约和循环经济重大项目，包括重大技术示范项目、重大资源节约技术开发和产业化项目等。具体而言：1研究取消或者严格管理资源使用方面的各种优惠政策。比如，摒弃根据企业所有制性质来划分资源的不同使用权的歧视性政策，改变国有企业垄断资源和过渡占用资源的格局，提高划拨用地门槛，严格土地管理等。2研究以矿产资源有偿使用为重点，彻底实现矿业权有偿取得制度。相应地调整现行的涉矿

51、税费政策，逐步让矿业企业合理负担其成本等。3研究建立生态补偿机制，通过生态补偿和排污权交易等手段，将环境产权纳入企业生产成本，将环境外部成本内部化。比如，研究通过征收生态环境补偿税的形式，筹集跨流域、跨地区的生态环境保护和建设资金等。同时，研究完善和扩大排污权交易制度和排污许可证制度。4积极支持生态环境保护，促进人与自然的和谐。比如，按照谁开发、谁保护、谁投资、谁受益的原则，支持建立健全环境保护政策机制，促进人与自然的和谐发展。5引导循环经济发展。比如，研究采取财税政策措施，保证企业循环利用资源和保护生态环境具有价格优势。借鉴发达国家经验，建立推动循环经济激励政策体系，注重使用价格调节机制、财

52、税政策等经济激励和刺激手段，鼓励企业循环利用资源，鼓励民间投资兴办循环利用资源和资源再生产业；进一步加大财政科技投入，促进再生资源回收处理和再利用技术的研究与开发等。6进一步完善消费税和资源税制度，促进各种资源的有效和节约利用，提高资源利用效率。比如，适当扩大征收消费税范围，将部分对环境危害较大的产品和高档消费品纳入征税范围；进一步完善资源税费制度。要根据国家保护自然资源的需要，适当扩大资源税征收范围。要研究改进资源税的计税办法，建立资源税与资源品价格挂钩的弹性机制。同时，进一步完善自然资源有偿使用机制和价格形成机制，建立环境保护和生态恢复的经济补偿机制。（三）研究制定促进人力资本投资的财税政

53、策，提高劳动者素质人力资源的知识含量的提高是经济增长的重要源泉，应该将更多的资源投资于人力资本的提高与改善上。在人力资本的改善上，政府政策的主要作用在于提高教育机会的可获得性，尤其是对农村地区和所有地区的低收入群体。考虑到长期中收入在人力资本提高中的作用，那些旨在提高国民收入水平的政策同样在长期中会促进人力资本的改善，更重要的是，这是促进人力资本得以改善的根本。城镇人力资本的改善通常是通过正规的教育体系和工作岗位上的干中学获得，鉴于目前我国城镇居民已基本能够获得大致平等的教育机会，未来一个时期主要应该关注农村以及城镇低收入阶层的人力资本的改善。1创造条件促进农村劳动力的转移。若想从根本上改善农

54、民的收入，那么我国农业部门就业的劳动力数量必定要大幅度下降。为了适应未来30年农业部门就业劳动力的这种下降，每年必须新创造出1200万至1500万个非农劳动就业机会。乡镇企业自1985年以来大约已经提供了一亿个新的工作职位，但在最近的几年里这种新的职位很少增加，其中原因是随着市场竞争程度的提高，乡镇企业的生存受到了前所未有的挑战，在这种情况下，保持原有的雇佣劳动力水平都面临着越来越大的困难，更不用说要它们每年新创造出数百万个新的工作职位。由于户口迁移限制的存在，城市也没有为农村劳动力提供那么多的工作职位，这种迁移的限制是使得城乡巨大收入差距得以长时间维持的主要原因。此外，由于农村的教育质量比较

55、低，并且农家子弟获取教育也比城市小孩难得多，因此农民所掌握的人力资本比城市少，即使其它方面相同，农民也会因人力资本方面的劣势而影响其产出能力并进而影响他们在城市获得工作机会的可能性。因此，必须开辟途径以满足劳动力转移的需要。我国当前的政策是鼓励在小城市和城镇中发展新的非农工作机会，这些政策包括扩大现存的城市和城镇的规模以及发展新的城市和城镇。但由于需要从农业转出的劳动力规模巨大，同时连同工人及其家庭都从农村转出的话，成本会相当巨大。所以，可以考虑让大多数农村劳动力仍旧居住在村里，并让那些在村外有工作的人每天往返上班，可以作为替代将劳动力从农村迁移到新建的小城市和城镇来实现农村劳动力转移的方案。

56、但这种方案可行的前提就是农村的生活对农民来说具有吸引力。而农村生活若要具有吸引力，农村的公用基础设施改造就势在必行自来水、可靠的廉价电力供应、高质量的电视信号接收等。而在基础设施的改造方面，财政政策显然可以起到非常积极的作用。除此之外，要实现农村劳动力的大规模转移，还得有一些配套改革措施的同时实行，这些包括投资资金的分配、银行信贷资金的提供、小学和初中教育的普及率以及对诸如道路等公共设施的财政融资等。在这些配套的改革要求中，财政政策也能在几个方面起到积极作用：如支持小城市和城镇的产业发展需要在道路、市政、通讯设施以及电力改造的大规模投资，而这至少在城镇最初发展的几年中需要中央或省级财政的大力支

57、持；同时，为降低不同省份间的巨大差异，也需要中央政府通过财政手段来使全国各省之间及城乡之间在诸如教育等公共开支上趋于更加平等。2加强农村社会保障体系的建设。在我国，一些一般性的保障手段并不存在或在大范围内尚不可行，如在完备的金融市场上的储蓄和参加人寿保险，所以农民的保障手段就只剩下养育多个儿子或拥有土地或其它重要的物质财产。在我国农村，这两种途径仅有前者可行。并且，目前我国的某些政策事实上鼓励了生育率如因家庭人口的改变而重新分配村里土地的政策、农民在社会保障方面受到的歧视以及农民被限制从农村到城镇的迁移等。把农民以及乡镇企业的工人纳入社会保障体系中，是农村城镇化水平提高的一个必要条件，也是降低农村生育率、提高农村生育质量、提高农村劳动力劳动能力的一个重要因素。现在我国的农村还缺乏正规的退休金制度或为老年农民提供合理收入的其它制度。财政政策可以在这方面起到一定作用，如对养老金的投资收益给予税收减免的优惠、在建立强制性或储蓄积累性社会保障体系时从财政上给予支持等。3大幅度提高农村孩子的受教育水平特别是年轻妇女的受教育水平。在提供教育方面，农村人口受到歧视，由此导致农村人口特别是农村妇女的教育水平相对较低，这也是