浅析商业银行信用卡业务风险管理策略本科毕业设计

1、兰州商学院继续教育学院毕业论文题 目浅析商业银行信用卡业务风险管理策略专 业 金 融目录摘要 3关键词 3绪论 3一、商业银行信用卡业务及其特点 4二、信用卡业务风险类别 6（一）操作风险 6（二）欺诈风险 7（三）信用风险 7三、信用卡业务风险成因 8（一）内部管理不够完善 8（二）工作人员对信用卡业务不够熟悉 9（三）对申请人的资信审查不够严密 9四、信用卡业务风险管理策略 10（一）风险预防 10（二）风险的分散转移 11（三）回避风险 13结论 14参考文献 14-11 -浅析商业银行信用卡业务风险管理策略摘 要：随着信用卡业务的长足发展和信用卡业务的不断增 长，信用卡业务中的风险频率

2、也随之增长，对发卡行、特约商户、持卡人之间造成的损失也越来越大，风险中的问题也日渐严重。 发卡行中的风险主要是自身的问题，发卡行是一切问题的源头， 银行自身操作上的漏洞为信用卡违法人员提供了机会，导致风险的不断发生，银行应加强信用卡的风险的管理， 加强法律法规的 监管，提高员工的综合素质，以防止违法违规的现象发生， 提高 发卡行的权利，使之能正常的、高效的、合法的经营。本文介绍 了商业银行信用卡风险类别及成因，并就类别和成因阐述了其管 理策略。关键词：商业银行信用卡 风险管理绪论信用卡业务在西方发达国家已经有百余年的发展历史，而对我国银行业而言，还是一项新兴的业务，业界普遍存在对其特殊 性认识

3、不够，对其风险管理重视不足的问题， 从而在一定程度上 制约着国内信用卡业务发展。 信用卡的风险管理和银行其他业务 既有共通点，又有其特殊性、复杂性。随着我国金融体制改革的 不断深入，国内金融市场的不断开放， 以及外资银行对我国信用 卡业务的介入，信用卡市场的竞争也变得越来越激烈。随着信用卡业务的不断发展，信用卡风险逐渐体现出涉及面广、风险种类 多样、危害性大的特点 。因此，有效地降低成本，增加收益是 信用卡风险管理的宗旨，对信用卡风险进行管理就显得尤为重 要。一、商业银行信用卡风险业务及其特点（一）信用卡业务风险信用卡业务风险是指信用卡在发行或使用过程中发生经济损失的可能性。信用卡在我国兴起和

4、发展的时间不长，信用卡风险管理目前仍处在探索阶段，对信用卡风险的内涵一般有两种解 释：一种是发卡机构为实现信用卡经营收益性，在信用卡发卡过程中，运用系统规范方法，对信用卡风险进行识别、 衡量、分析、 处置的活动过程。另一种是信用卡以卡机构为防止和减少信用卡 资金损失，在经营管理中对可能产生的静态及动态风险采取有效 的预防、控制、分散及转移等多种措施，保障信用卡资金安全和 获得最大效益的活动过程。（二）信用卡业务风险的特点信用卡业务作为商业银行的一项重要业务，与其他业务相 比，既有共性又更具个性，从本质上说信用卡是对客户的一种授 信，是对客户的贷款。信用卡持卡对象主要是个人，而且使用范 围广，处

5、理环节多，因此信用卡风险也呈现出与商业银行其他业 务不同的特点。1风险的潜在性信用卡持卡人主要是个人，出于竞争等因素的考虑，目前发 卡机构通常采用“免担保”的发卡方式，吸引潜在持卡人，这很 大程度上依赖于持卡人的个人信用来保证信用卡业务的安全性。 由于我国尚未建立起完善的个人诚信体系，人们对信用还停留在道德范畴，失信现象普遍存在，对失信的惩戒机制和力度与失信 行为不相匹配，失信成本远远低于失信收益。另一方面，一个人 的信用状况也并非一成不变， 也可能会随着个人道德标准、 个人 经济状况以及环境等因素的变化而发生改变，因此信用卡风险的潜在性不容忽视。2. 风险的滞后性贷记卡具有“先消费，后还款”

6、的特点，决定了贷记卡持卡 人无须预先存款即可刷卡交易。 同时根据贷记卡业务惯例， 持卡 人有一定期限的还款免息期（一般为50天）。在免息期内，发卡 银行无法完全监控持卡人的还款意愿和还款能力，只有在贷款逾期进入催收阶段后，银行才能真正确定风险损失的程度。因此信 用卡风险具有一定的滞后性， 需要在一定时间以后才能逐渐暴露 出来。3. 风险的复杂性信用卡风险产生的因素较为复杂， 仅因欺诈因素引致的风险 就包括伪卡骗、伪冒申请、卡片遗失、盗用账户、未达卡、网上 黑客等多种类型，而形成这些欺诈风险的原因也不尽相同，风险构成比较复杂，形成原因各种各样。二、信用卡业务风险的类别目前，对信用卡业务风险的分类

7、大体上可以分为信用风 险、欺诈风险和操作风险三种。（一）操作风险操作风险是指发卡机构因管理和作业流程上的操作不当而 产生损失的可能性。本文中特指由于银行内部员工故造成的损 失，例如违规批准贷记卡，盗用银行资金等徇私意欺诈舞弊或系 统缺陷等所舞弊的行为：在业务执行、传递及过程管理中由于银 行自身的失误所造成的损失，比如信用卡软件系统中有关的资金 清算系统不健全、不稳定导致的信用卡消费、 存款或取现存在重 复人账、丢账等现象所带来的资金损失风险。（二）欺诈风险欺诈风险是指由于遭人冒申请、伪造、盗领、失窃等原因而 发生损失的可能性。欺诈类型主要有：1. 冒名申请。以虚假的身份证明及资信材料申请信用卡

8、， 获批后，即刻进行欺诈消费或套取现金。2. 伪造卡。先利用高科技手段窃取真实的信用卡客户资 料，然后再根据非法获取的信息伪造信用卡进行诈骗。3. 遗失卡或被盗卡。信用卡在邮寄或使用过程中不慎丢 失或被他人盗取，从而被他人盗刷。4. 特约商户欺诈。主要是特约商户的不法雇员通过伪造交易资料骗取收单机构交易款。（二）信用风险信用风险是指持卡人由于发生经济问题或主观故意而没有 及时、足额偿还欠款的可能性。主要表现为以下几个方面：1恶意透支。恶意透支是最常见的、最隐蔽和最难防范的 信用卡犯罪手段。2. 虚假挂失。假装信用卡丢失，利用办理挂失手续到商业 银行止付这一很短时间差，大量透支使用。3. 利用信

9、用卡透支金额发放高利贷，从而长期无成本占用 银行资金谋取暴利的目的。三、信用卡业务风险成因导致信用卡风险形成的原因很多， 信用制约机制不健全、执 法不严、监管不力、违规经营、风险意识差、内部管理松散等是 形成信用卡风险的主要原因。 具体来讲，信用卡风险的成因可以 归纳为以下几个主要的方面：（一）内部管理不够完善1有些发卡机构审批人法制观念不强， 明知持卡人偿债能力 不足却仍为其做“协议透支”，持卡人高额透支后不还款，造成 发卡机构比例加大，形成风险。2. 由于经办员违反操作规程而失误， 引起记账串户，素质不 高的持卡人发现自己的账户突然有了大笔的存款立即取出。 待真 正的存款人找来，取款人已无

10、力偿还，形成风险。3. 由于审查不严，不具备担保主体资格的事业法人或单位为 持卡人担保.造成法律上的担保无效。按照国家担保法规定， 国家机关和以公益为目的的事业单位以及社会团体不能做保证 人。因此，当持卡人透支不还，发卡机构请求担保人履行担保职 责，要求其代为偿还欠款时，法律不会给予保护。（二）工作人员对信用卡业务不够熟悉由于国内各发卡行开办信用卡业务时间尚短，而这项业务又涉及到银行内部的科技，会计、储蓄，商业信贷、保卫，宣传等 多个部门，加之发卡机构的工作人员多数是从基层各专业岗位抽 调集中而来，基本上没有接受过全面、系统，良好的专业培训。 面对垒新的业务，他们的理论知识和实践经验都比较缺乏

11、，难于驾轻就熟地开展业务，往往不能得心应手地处理疑难问题。（三）对申请人的资信审查不够严密所谓资信审查，其实质是对领卡人（公民或法人）的主体资格 的审查，是对其从事民事活动时的诚实信用程度和承担民事责任 能力的一种客观评估。在现实生活中，一方面，随着市场经的发 展，人们频繁转换工作岗位，客观上对申请人的资信审查带来了 难度。另一个方面，各发卡机构对申请人的审查只能靠其提供的 资料进行人工审查，主要核对方式是通过电话与其工作单位和担 保人核实，核对方式落后，无法保证核对情况的绝对真实可靠。 虽然通过与公安部门联网可以查证， 但仅限于对申请人姓名和身 份证号码的真伪做鉴别，详情无法提供。四、信用卡

12、业务风险管理策略（一）风险预防预防策略是指信用卡风险尚未发生时， 发卡机构事先采取的 一定的防备性措施以减少或降低信用卡风险发生的可能性。这里对签名制管理、挂失止付管理和透支进行具体分析。1. 签名制的风险管理在国内，签字并非特约商户核实“持卡人”的身份，确认“持 卡人”与样卡人同一性的手段。要求持卡人的签名一致，这真正 的意义在于，签名是持卡人交易意思表示的证明。 当我们用现金 进行消费时，交易是及时清结的，消费者从商家手中得到商品或 服务，并向其支付现金，双方之间不需要一定形式的合同，因为 合同其实是当事人对未来的买卖。 商户只向消费者提供一定的小 票，以各消费者报销，退货或用作商户承担产

13、品责任的证据，或 根本不提供任何凭据。2. 挂失止付的风险管理信用卡止付是在信用卡业务中因持卡人信用卡遗失、被盗、恶意透支以及违反信用卡章程等，由发卡行实施的，为保护持卡人及发卡行自身利益的行为。 止付可以提高发卡行和持卡人的资 金安全，有效降低信用卡风险。银行卡业务管理办法第五十二条第五款规定：发卡银行应当向持卡人提供银行卡挂失服务， 应当设立24小时挂失服务电话，提供电话和书面两种挂失方式， 书面挂失为正式挂失方式。并在章程或有关协议中明确发卡银行 与持卡人之间的挂失责任。 根据国内银行颁布的信用卡章程， 主 要有以挂失当时、挂失后 24小时、挂失的次日24小时、挂失后 36小时等为时间点

14、确定风险责任的承担。3. 透支风险管理善意透支是正常透支，一般不会有太大的风险。恶意透支是 指持卡人以非法占有为目的， 超过规定限额或规定期限， 并经发 卡行催收无效的透支行为。恶意透支造成的损失直接构成信用卡 业务成本。特别是我国电子化手段发展滞后， 止付名单传递速度 慢，自动授权设备不完善，加上业务管理部门管理的漏洞、特约 商户审单不严等原因，恶意透支发生的频率越来越高， 造成的损 失也越来越大。银行卡业务管理办法第二十三条规定：贷记 卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利， 透支利率为 日利率万分之五，可见信用卡透支利息率非常高。（二）风险的分散转移分散转移方法是信用卡风险管理经常

15、采用的一种方法。这种方法是指发卡行通过某些合法的交易方式或业务手段将自己所 面临的信用卡风险分散转移给其他经济主体承担的一种策略。风险转移的对象一般是保证人、 保险公司等。但是我们应该清楚地 看出这种策略的一个重要特征是风险的分散转移必须要以有人 承担为条件。正是基于这个原因，分散转移应该是正当合法的。1向担保人转移在实际的操作过程中，发卡机构会要求申领人提供担保人或单位，并在签订协议的基础上明确彼此的权利义务关系。当持卡人不能履行债务时，由担保人承担责任，从而把风险转移给担保 人。2.向保险机构转移这是指发卡机构通过向保险公司投保，在发生风险损失时， 由保险公司补偿，从而避免或减少实际损失的

16、一种形式。保险作 为一种风险管理策略，如今在信用卡风险管理中运用也越来越 多，是分散风险、补偿损失的一种重要手段。发卡机构可以把开 展信用卡业务的一些难以预料的意外损失，通过少量的保险费的支出而获得及时、满意的补偿，从而降低或减少风险，这对发卡 行来说是非常经济的。这里要注意的是风险损失的划分、 保险的 期限、保费以及保险公司的保险责任等。（三）风险回避风险回避是发卡机构因发现从事某种经营活动可能带来风 险损失，有意识地采取回避措施，放弃或拒绝某项业务。也就是 说，发卡机构在对从事该项业务可能因风险而引起的损失及冒这 种风险可获得的利益进行分析的基础之上，认为利益小于损失， 则设法避免。可以说

17、这是最简单的风险处理方法。 如在信用卡申 领过程中，由于发卡机构难以对申请人的资信状况作全面的调查 或不能确信申请人所提供的情况的真实性，为避免以后风险的发生而主动拒绝授予该申请人信用卡的行为就属于风险回避。风险回避的措施干净利落，发卡行对该项业务根本不需担心 以后风险发生的可能性， 也就是成本非常小甚至是零成本。 但是 我们应该看到，伴随零成本的就是零收益。 因为放弃或拒绝某笔 业务也就放弃了从事该笔业务可能带来的收益。商业银行是企业法人，要以“三性”为经营方针，尤其是盈利性，没有盈利，银 行就没有生命力。而且，目前信用卡业务的盈利率比较高，国内 各大银行都在竞相开展信用卡业务， 如果经常采

18、用回避风险的做 法，这将对他的业务开展有很大的影响， 这就很难与其他的银行 竞争。所以回避风险尽管极为有效，但却是很不经济的，在将风 险挡之门外的同时，也将收益拒之门外。因此，回避带有消极预 防的性质，是一种权宜之计。银行不能因噎废食，不论风险大小 一律采用回避的方法。结论信用卡风险管理部门应该特别重视风险的预防工作，制订严密的风险管理规章制度；应重视对业务人员及特约商户的培训工 作，尤其要加强发卡机构内部的管理。在信用卡申领过程中，要 求客户交存备用金、提供担保。要加强对透支及挂失止付的管理， 制定合理的透支和挂失止付操作规章，加强与保险机构的联系， 尽量向保险机构投保。同时要树立正确的风险意识， 建立风险准 备金账户。实在没把握的，要果断采用风险的回避策略。参考文献:1 王慧琴信用卡风险及其控制J.广州农业科学.