企业贷款的种类与定价(ppt 31页).ppt

1、第六章 企业贷款及其管理,第一节 企业贷款的种类 第二节 对企业借款理由的分析 第三节 借款企业的信用分析 第四节 企业贷款的定价,第一节 企业贷款的种类,一、短期贷款 二、定期贷款 三、小企业贷款 四、农业贷款 五、融资租赁,二、按贷款的偿还期限划分 活期贷款 定期贷款,四、按贷款的偿还方式划分 一次性还清贷款 分期偿还贷款,五、按贷款的数量划分 “批发”贷款 “零售”贷款,第二节 对企业借款理 由的分析,一、银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 还款来源分析 贷款包 贷款管理（贷款稽核,二、企业借款理由的分析 销售增长导致的借款 营业周期减慢引起的借款 固定资产购买引起的借款 其他原因引起

2、的借款,第三节 借款企业的信用分析,一、对借款企业的财务分析,审查借款人的损益表 在审查之前，要对损益表进行调整，然后进行百分比计算和分析。其中一个重要的组成部分是对借款人盈利能力的分析,毛利润率 = 毛利 / 销售收入净额 营业利润率 = 营业利润 / 销售收入净额 净利润率 = 净利 / 销售收入净额 股利发放率 = 股利 /净利润,直接成本和费用比率 = 销售成本 / 销售收入 = 销售费用和管理费用 / 销售收入 = 利息费用 / 销售收入 = 其他费用 / 销售收入,审查借款人资产负债表 （1）营运效率 总资产周转率 = 销售收入净额 / 资产总额 存货周转天数 = 平均存货余额 /

3、 销售成本 365 应收帐款回收期 = 应收帐款平均余额 / 销 售成本365,应付帐款周期函数 = 应付帐款平均余额 / 销售成本 固定资产周转率 = 销售收入净额 / 固定资产 净值 资产报酬率 = 税前净利润 / 资产总额 权益报酬率 = 净利润 / 有形净资产,2）杠杆比率 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 负债与所有者权益比率 = 负债总额 / 所有 者权益总额 负债与有形净资产比率 = 负债总额 / 有形 净资产 利息保障倍数 = （税前净利 + 利息费用）/ 利息费用,3）流动比率 流动比率 = 流动资产 / 流动负债 速动比率 = （现金+可转让证券+应 收帐款净额）/

4、流动负债,二、对借款企业现金流量的分析,净利润不能偿还贷款 现金流量分析的内容 现金净流量 = 经营活动的现金净流量+ 投资活动的现金净流量+ 融资活动的现金流量,现金流量的计算方法 （1）直接法 （2）间接法,三、借款企业的担保分析,贷款担保的种类 （1）抵押 （2）质押 （3）保证 （4）附属合同,贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 （2）对保证的管理,四、借款企业的非财务因素分析,借款人行业风险的判断 借款人经营风险的评估,第四节 企业贷款的定价,一、成本加成贷款定价法,贷款利率 = 筹集资金的边际成本+ 银行的其他经营成本+ 预计违约风险补偿费用+ 银行预期的利润,二、价格领导模型定价法,1. 贷款利率 贷款利率 = 优惠利率（包括各种成本 和银行预期的利润）+ 加 成部分 = 优惠利率+违约风险贴水+ 期限风险贴水,优惠利率定价法 （1