项目部财务报销制度

1、项目部财务报销制度 1.差旅费的报销 人员报销差旅费必须提供住宿发票，填制差旅费报销表起始日期、出差事由、票据金额等项目按规定填列清楚，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务负责人审核后报销。 2.办公用品、书籍等费用的报销 购买办公用品应由综合处统一购买。购买时，先做计划，经领导同意。报销时，要求发票填写清楚，大批量购买，发票上不能一一列明时，需附有供货单位盖章的清单。经行政办公室负责验收，本部门负责人签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，财务部负责人审核签字后报销。 其他部室和部门（个人）确需购置一些特殊办公用品用具时，列出计划，说明用途，经领导同意批准后，由行政办

2、公室统一购买，并办理验收入库及领用登记手续，按上述程序签字报销。各部室、部门经批准购置的业务用书或工具书，凭发票到负责资料管理的人员处登记和办理领用手续后，经部门负责人验收签字，主管领导签字同意，交指挥部领导审批，经财务负责人审核后报销。 3.利息费用和其他财务费用的支付 存款利息由财务审计部根据审核后，按财务有关规定入账。在银行购买支票、汇票凭证、支付汇费等，由财务审计部审核报销。 4.车辆维修费、购汽油及其他车辆使用费的报销 由行政办公室根据车辆维修及相关规定进行审核，主管领导签字同意，由指挥部领导签字，最后经财务负责人审核后报销。所有罚款一律不予报销。车辆洗刷费不允许报销。 5.会议费用

3、的报销 必须取得正规发票，并附说明召开会议的时间、地点、参加人数、组织单位、费用明细清单，会议通知或邀请函，按规定程序报销。 6.业务活动费用的报销 各部门、部室需开支招待费用，须先向指挥部领导书面汇报，批注后方可安排招待，报销时按规定程序报销。 7.通讯费用的报销 通讯费用按指挥部有关标准，由行政办公室按规定程序报销。 8.职工参加业余教育和其他教育费用的报销 参加各种考前学习的，需由领导同意，并报行政办公室备案，经行政办公室审核后，按规定程序报销。 9.工资福利性质的费用 需凭有关凭证经指挥部领导层审核后，由行政办公室按规定程序报销。 10.其他费用报销 以上未包括的其他费用开支，各部门负

4、责人审核验收后，主管领导签字同意，由指挥部领导签字后，经财务负责人签字，报销或领取。 （1）本单位职工正常业务借款需填写事由，由主管领导或部门负责人签字，经指挥部领导批准后办理借支手续，如遇领导外出，可先行按程序办理借款，事后补签手续。所有借款、借出的支票，经办人应按规定及时办理报销手续。借出的款项、支票丢失的，由借款人、借支票人承担一切责任。 （2）各项合同应付款，由主办人持相应发票依合同按规定程序办理付款，暂未能提供发票而又急需付款时，由主办人按借款规定现行借款支付。 （3）内部借款需经部门主管签批借款原因，报指挥部领导审批，经财务负责人审核后方可到出纳处办理借支。上次借款结清之前，下次不

5、允许借支。业务完成后10天内要到财务办理清账手续。过期财务部签发催款通知，一个星之后不归还，财务部有权从工资中顺次扣除。根据 _颁发的现金管理暂行条例规定，现金支付应为结算起点在1000元以下零星开支，1000元以上的应开具银行支票。如特殊情况需用现金，由指挥部领导批准，并经财务部门同意后，方可支付现金。 项目开发公司财务报销xx-02-02 13:47 | #2楼 为加强财务管理，严格财务手续，公司会计报销制度如下： 一、根据公司的规定：10000元以下的开支用现金，10000元以上50000元以下的开支或结算可以使用现金也可以通过银行转帐结算（以下统一简称使用支票），50000元以上的对公

6、开支必须使用支票。如特殊原因在50000元以上必须使用现金的，必须由部门负责人写明理由，经财务部报经总经理审批后方可使用现金。 二、借领支票，必须经财务部主管签字，同时提供收款单位的名称和使用金额。因提供收款单位名称或金额错误而无法使用或退票造成的损失，由借用支票的个人负责。原则上不允许领取空白支票。 三、各部门借用款项（支票和现金）一般限制在5笔以内，前借款项超过5笔未清的，财务部不再借给新的款项。不论是借用支票或现金，报销时间一律限定在30个工作日以内（出差的在出差结束后15个工作日以内），超过上述天数未报帐的，财务部将停止其工资、再借款和报销由个人垫付的款项。因上述原因借不到款项而影响工

7、作或造成损失的，由借款部门或个人负责。 四、普通财务事项报销，需要有经手人、部门的领导签字；采购物品，除经手人、部门负责人签字外，还要有验收人或证明人签字；采购或维修属于固定资产的物品，必须有经手人、验收人和总经理或副总经理共同签字后方可报销。手续不全的，会计人员拒绝报销。由此造成不能再借用其他款项而影响工作或造成损失的，由经办人负责。 五、报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。购物金额超过5000元的，经手人员必须索要购物清单。售货单位不给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、部门负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给予报销。 六、招待用餐

8、，除经手人签字外，必须有部门领导签字；方可报销。 八、根据公司差旅费开支管理办法的规定，公司所有人员乘坐飞机出差，必须事先经总经理审批，未经批准擅自乘坐飞机的，财务人员拒绝报销。对出差住宿费超标部分需要由公司报销的，和机票一样，也必须有总经理单独在发票上签字方可报销。 九、各部门经费开支的审批，严格按照财务管理制度执行。审核签字领导权限：总经理：a、经营正常开支：贰万元以内 b、固定资产的购买3万元以内。 十、因特殊原因需要特别政策、特别管理或特别开支标准的，总经理正式发布 _或文件为准。 财务各项费用报销制度xx-02-02 10:46 | #3楼 一、旅差费 1、因公出差到外地的伙食补助费

9、，每人每天给予补助。半天的伙食补助费按50%发放。 2、员工因公出差到外地，旅馆费应掌握在每人每晚规定的标准以内，超过部分，原则上由本人负担。 3、符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。 4、报销应由报销人填写报销单据，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，方可报销。 5、工作人员趁出差之便，事先经单位领导批准，因私事绕道的车船费，扣除直线车船费后多开支的部分，应由个人自理。 6、工作人员趁出差机会，事先未经领导批准，而擅自绕道探亲、访友、游山玩水者，除绕道车船费扣除直线车船费，多开支部分由个人自理外，还应扣除绕道路段在途补助、住勤

10、补助及旅店住宿费，同时作违反纪律论处，扣绕道时日的工资。 7、凡公差人员报销旅差费，须经部门经理审批。且须在回单位后三天内办理报销手续，缴纳预借旅差费，否则按挪用公-款论处。 二、交通费 1、员工因公外出，市内报销公交车费；因紧急情况需要，在领导批准同意的情况下，方可报销出租车费用。公交车票和出租车票报销时应在上面注明时间、来往路线。 2、员工因公外出，市外报销来回汽车路费和火车路费，以汽（火）车票为准；符合乘坐火车卧铺条件（从晚上八时至次日晨七时之内，即连续六小时以上晚间乘车），按车票金额实数报销。 3、员工因公外出返回，应立即报销交通费。填写报销单，经会计人员审查，主管财务的领导批准签字，

11、方可报销。 4、员工因公外出前，预借交通费，在返回后应立即销账手续，逾期三天不办理者，按挪用公-款论处。 5、员工因公外出，事先经领导同意绕道办理私事者，绕道路线交通费由个人自理。事先未经领导同意绕道办理私事者，除绕道路线交通费个人自理外，同时作违反纪律论处。 三、物资采购费 1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，经领导签字同意后，方可前往采购。 2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。 3、物资采购返回单位，须经物资使用部门核实、验收签字。 4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。 5、物资采购前，预借物资款

12、，必须经财务主管领导签字批准方可借款；物资采购完毕，需及时报销，逾期三天不办理者，按挪用公-款论处。 6、物资采购报销须填写报销单，注明事由、时间及采购物品的 _，经采购人、验收人及领用人签字，财务主管领导签字方可报销。 7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，应一律拒绝支付，并上报给财务主管领导。 四、通信联络费（待定） 五、招待费用控制原则 1. 各部、室必须严格控制招待费用的使用，严格按照财务部每年初下达给各部、室招待费用指标执行。对超出招待费用规定的部分，按财务部有关规定对所在部门及部门经理给予处罚。 2. 各部、室在招待用餐或康体活动前必须认真填写招待申请单，由本部

13、门经理签字，报浴场总经理审批后方可实施。 3. 招待用餐时陪同人员应尽量减少，一般不超过2人 4. 浴场内部招待用餐和其他服务按8折优惠结帐。 财务部报销管理制度及流程xx-02-02 13:27 | #4楼 一、总则： 为了完善和规范公司财务管理制度,提倡以业绩为导向的财务管理思路，合理控制费用支出，制定本制度。 二、报销补贴参考标准： 本埠：30元/日（含车费、餐补）。本埠出差自驾车的按照1.0元/公里补贴（需提供行驶路线图作为依据）。 外埠：营销专员120元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。 营销经理220元/日（含出差所在地住宿、车费和餐补）。 外埠出差自驾车的按照1.2元/公里补

14、贴（需提供行驶路线图作为依据）。 话费：营销经理和享受营销经理级别待遇的营销专员按200元/月补贴。营销专员按照89元/月补贴。 财务部、技术部、管理部、生产部员工本埠出差不享受此补贴标准，除生产部员工外的外埠出差参照营销经理岗位补贴标准。除营销岗位外，其他岗位话费补贴参照现行标准。 特殊说明：本补贴标准是相关部门进行核报的参考依据。非定额或包干制概念。 公司鼓励节约出行，合理控制经营成本，有效降低经营费用是全体员工的职责和义务所在。 三、出行方式原则及出行方式标准： 合理规划出行路线及时间，原则上出行以硬卧、动车、高铁为主要出行方式，出行方式由部门经理决定。行程1000公里以上的提前2-3天

15、提交乘作飞机申请。特殊情况需乘飞机出行的需由部门经理决定。否则，不予以报销机票。具体参考标准如下： 1、出差时，部门经理以下员工须乘坐火车硬座、动车、高铁二等座、汽车。如乘坐火车过夜或连续乘坐超过10小时的可订购硬卧，如无硬卧车票，需事先经部门经理批准后，可选择软卧。乘坐火车超过10小时无法到达或行程超过1000公里的，可选择乘飞机。 2、不满足上述规定，因特殊情况（加急）需乘飞机的，必须事先提出申请（可电话申请），报本部门经理批准。 3、航班起飞时间在10点至22点时前往机场，只允许乘坐公交车换乘机场大巴前往机场；车次发车时间在10点至21点时，离京前往火车/汽车站，只允许乘坐公 1 / 5

16、 交车前往最近的地铁站或公交车站换乘前往；航班/车次抵达北京时间在8点至20点之间的，参照上述规定执行；除上述时间段之外，携带物品重量超过20kg或贵重物品的，可由公司派车送达。 4、未按上述规定执行，或无法提供当次出租车票的，均不予报销。 5、所有的机票及离京的火车票、汽车票统一由财务部订购。特殊情况自己订购。 6、出差出发、返回时间以交通发票为准。出差时间计算：（返回时间-出发时间）/24，小数点后数字小于0.5的按半天计算，大于0.5的按1天计算。 四、审核、审批部门的重点审核、审批内容： 1、财务部负责审核票据的真实性、合理性、能用性，虚假、连号、过期发票不予核报。 2、部门经理负责审

17、核出差人出差所在地具体事情的落实情况，同一地点反复前往的要重点核实。审核出差人宴请客户的程序和额度。礼品采购是否附合公司规定程序。其他部门经理需要重点审核的事项。 3、管理部重点审核出差人是否按照出差申请单的计划出差并对财务部、部门经理的审核结果进行复审。 五、费用和补贴报销的依据： 1、填写完整的出差申请单并按照出差申请单上列注的行程和规划出行。 2、真实、有效的票据。 3、需要宴请客户的，需将宴请客户的人数、姓名，因何原因宴请客户的详细说明。 4、以收据作为报销依据的，该消费款项的具体消费说明。 5、礼品采购票据，受赠人的姓名、职务及 _的具体说明。 六、出差借款的管理： 1、出差借款由财

18、务主管审核，董事长审批。 2、借款金额原则上不超过本人的月工资标准。 3、出差借款填写借款单并逐项填写清楚。 4、出差借款在出差返司后5天内凭第五条（费用和补贴报销的依据）的材料报销。最迟不能晚于本月工资发放日，否则在工资中扣除。 5、原则上前款未清者不予办理新的借支。 七、费用、补贴报销的要求： 1、外埠报销住宿费、餐费、出差所在地交通费标准不超过本制度第二条所列标准。 2、招待费标准原则上不超过100元/人（含酒水），特殊情况需报请部门经理审批。凡因公司发展需要而发生的公关费（包括赠送礼品费用），必须事前提出专项申请。 3、报销时需使用正规专项发票（如住宿提供住宿专用发票，餐饮提供餐饮业专

19、用发票）。 4、出差时由对方提供餐饮、住宿及交通工具等不予报销相关费用。 5、原则上公司不允许外出自行采购礼品，特殊情况需经由部门经理允许。 6、出差人员在回司后5个工作日内办理报销事宜，超过30天的不报账的，过期不予报销。根据差旅费用标准填写支出凭单，财务部审核签字，本部门经理复审，管理部复审，总经理审批。 7、出差日期、行程需在出差申请单上列明，特殊情况需要延时的需报请本部门经理，并在返司后补签出差申请单。杜绝无计划出差、无因由出差、先出差后补单据等不规范的行为。报销时在无法查找出差申请单或出差申请单列项不明确的不予报销。 8、以收据或其他非发票类票据作为报销凭证的，需要说明款项消费的详细

20、情况。 八、超出报销标准的处理： 1、出差费用原则上不允许超出现行标准。 2、如超出现行标准的超出部分按照公司与相关人员各自承担50%的原则处理。在处理前首先核实是否符合本制度上述相关条款。 3、技术部员工出差不适用本规则。 九、报销时票据要求： 1、机打出租车发票不能连号使用、公交充值不能连号使用。手撕发票不能超过2张以上连号发票。2张（含2张）以上连号发票的需在发票背面填写出发地和到达地。 2、各种票据粘贴必须分门别类，并在左上角依次粘贴，禁止装订机装订。 3、开票人：盖有填制票据单位财务章或者发票专用章（其他章无效）。开票公司名称：北京中伏源建设工程有限公司。 十、报销流程和其他管理规定

21、： 1、有经董事长书面审批的专款专用的(额度500元以下的)报销流程（如：培训类、学习类、零星采购类等），凭发票或收据报销：经办人-本部门经理（或上级主管）-财务负责人审核-管理部审批。 2、无经董事长审批的或部门经理权限内无授权的或临时采购的事项（未经请示的不予报销），确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，按下述流程报批： 经办人填制单据并补申请报告（或支出详细说明）-本部门经理（或上级主管）复核-财务部审核-管理部复审-董事长审批。 3、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自已的报销费用。 4、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交上级领导审批，不得未经财务人员审批直接提交

22、董事长审批。违反此流程的当事人每人每次处罚核报金额的10%。财务部每周二、周四、周六接受报销审核，其他时间不受理该项业务。财务部每周六将管理部审核签字后的票证递报董事长集中审批。 5、出纳必须凭由经董事长、管理部、财务部负责人、部门经理均签名后的报销单支付相关费用。 6、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。 7、严禁报销虚假费用的行为。 8、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。 9、所有费用开支，原则是应“先申

23、请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据本制度规定来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面或电话请求部门经理或相关审批人，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事后应及时补充申请表，作为报销的依据。 10、关于报帐时限，上月16日后至当月15日的期间费用必须在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，按照报销金额的

24、50%处罚。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，经管理部签署意见后才可以报销。 11、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过1万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部和管理部审核，无正当的理由，一律退回。 12、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。 13、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。 14、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。 15、原始单据遗失的应尽量取得出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。 16、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。 十一、本财务报销管理制度和流程自xx年7月16日起公布生效，自xx年7月16日起所有票握报销依照或参照此文件执行。 十二、本