国际金融实务第11章国际结算业务.ppt

1、第11章 国际结算实务,11.1 国际结算工具,一、票据 票据是指反映债权债务关系，以支付货币为目的，可以流通转让的债权凭证。它由出票人签发，保证自己或委托付款人在规定的日期向收款人或持票人付款。票据主要包括汇票、本票和支票,1.票据的性质和功能,票据的性质,设权性 无因性 文义性 要式性 流通性,货币性 债权性 提示性 返还性 可追索性,1.设权性,票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。 票据权利因为票据的开立而存在，无法提示票据就无法实现票据权利。票据的主要功能不是证明权利义务关系存在。这是票据与其他有价证券的重要区别之一,2.无因性,票据原因：票据

2、权利与义务关系存在的原因。如：商品交易、金融交易、资金借贷等。 无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法,3.文义性,票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定,4.要式性,票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。 （1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。 （2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据,5.流通转让性,定义：通过直接交付或背书后交付完成转让。 特点： （1）票据转让不必通知债务人 （2）正当持票人的

3、权利不受前手票据权利缺陷的影响。 （3）票据受让人获得全部票据权利，能以自己的名义提出起诉,6.货币性,以支付货币为目的。国际结算中的三大金融票据可以替代现金进行结算。反映在安全、便利等方面,7.债权性,持有票据，即拥有票据权利，可凭票据取得票款,8.提示性,票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向付款人提示票据，才能请求付给票款。 持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务,9.返还性,持票人领到票款时，应将签收的票据交还付款人。该票据经正常付款即被解除责任而归还付款人的档案。 票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的,10.可追索性,票据遭到拒付，

4、正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利,票据的特性,广东某进出口公司从美国A公司进口了价值10万美元的机器设备，应向A公司支付货款10万美元。同时广东公司出口商品至美国B公司，B公司货款尚未支付。广东公司与A公司商定用票据支付，于是广东公司开出汇票交付A公司，命令美国的B公司在见票时立即向A公司付款10万美元。A公司将该汇票背书转让给了C公司以支付C公司的材料费用。C公司向B公司出提示汇票，B公司付款并收回汇票,有付款请求权和追索权,无因性：无须理会票据原因,流通性,设权性、要式性、文义性,票据的功能,2.票据的权力和义务： 票据的权利是指票据债权人依票据上的文义和票据法的规定，向票

5、据债务人要求支付票款的权利，包括付款请求权和追索权。 票据的义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的一种责任,3.票据关系人 基本当事人：出票人、付款人和收款人。 附属当事人：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等等,票据当事人,A,出票人,B,收款人,背书人,C,被背书人,背书人,D,被背书人,F,保证人,E,付款人,承兑人,主债务人,从债务人,债权人,持票人,出票人（drawer,做成票据，在票据上签字或签章，并交付票据的人。出票人是票据的主债务人，保证票据在有效期内一定付款或承兑。在票据承兑以后，承兑人成为主债务人，出票人就退为次债务人,付款人（drawee, payer,实际上是受

6、票人，不过在我国一般都叫付款人。它指票据上载明的承担付款责任的人。付款人不是票据债务人，已承兑的除外,收款人（payee,又叫票据的抬头，也就是票据上指定收取票款之人。是票据的主债权人，有权向付款人提示票据，请求付款或承兑，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，还有权依法转让票据,背书人（endorser）和被背书人（endorsee,通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让行为，叫背书转让。转让票据的人称为背书人，接受转让票据的人称为被背书人。 票据可以经过多次连续背书转让流通 前手（prior parties ） 后手（subsequent parties） A 背书 B 背书 C 背书 D

7、 背书 E C的前手：A、B C的后手：D、E 背书人向后手承担票据的付款人一定付款或承兑的保证责任,票据权利的转让形式,票据流通（negotiation） 背书交付（记名票据） 无背书交付（无记名票据），与票据转让一致。即无背书交付既是票据流通也是票据转让 票据转让（transfer） 双方达成转让共识，交付即可 转让票据的人称为转让人（transferor ) 接受转让票据的人称为受让人（transferee,票据流通与票据转让的主要区别,我 张三 书店老板 卖椅子的人,出票,背书交付,背书交付,中行,通过票据流通取得票据的人是持票人，书店老板、卖椅子的人是持票人，可以自己直接行使票据权利

8、，如果是正当持票人，票据权利优于前手。持票人背书时在票据上签了字，所以向后手承担票据责任,我 张三 书店老板 卖椅子的人,出票,交付,交付,中行,通过票据转让取得票据的人是受让人，书店老板、卖椅子的人是受让人，行使票据权利时，必须证明自己合法取得票据，而且票据权利不优于前手。转让人转让票据不需签字，所以不需对其任何后手负票据责任,持票人（holder,一般持票人（mere holder） 付对价持票人（holder for value） 正当持票人（holder in due course） 善意持票人（bonafide holder,一般持票人（mere holder,任何合法持有票据的人，

9、只要所取得的票据要项齐备，而且未过期，就是一般持票人,付对价持票人（holder for value,如果一般持票人本人或其前手在取得票据时支付过对价，持票人就成为付对价持票人。 Value指的是票据法中的对价,正当持票人（holder in due course,是英美法系的概念，必须具备五个条件： 持票人善意（good faith）取得票据。 取得的票据完整合格，未过期。 未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。 未发现其任何前手权利有缺陷。 持票人取得票据时本人付过对价,善意持票人（bonafide holder,是日内瓦法系的概念。 与正当持票人的要求基本一致。 不要求支付对价,我国票据法 对持

10、票人的规定,支付了对价的持票人：即取得票据时支付了票据双方当事人认可的相对应的代价。 票据权利优于其前手,未支付对价的持票人：即通过税收、继承、赠予等合法方式而无偿取得票据。 不能享有优于其前手的权利,票据法,承兑人（acceptor,经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。承兑人是票据的主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期付款,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,承兑,参加承兑人（acceptor for honor,如果远期汇票的付款人拒绝承兑，其他第三方出于某种原因而对汇票作出承兑，这个当事人被称为参加承兑人。不过我国票据法

11、不承认参加承兑人,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,拒绝承兑,民大,参加承兑,保证人（guarantor,是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人的义务做出保证的人。经过保证签字后就是保证人。他与被保证人负相同的责任。如果票据到期未能获得给付，保证人将会受到持票人的追索，保证人履行保证付款义务后，就取得向被保证人和其前手追偿的权利,中行,我,张三,书店老板,开出汇票,背书,请求承兑,拒绝承兑,民大,参加承兑,张三朋友,保证,4.票据行为： 票据行为有狭义与广义之分。 狭义的票据行为是指以产生票据上一定权利义务关系为目的而作出的必要形式的法律行为，这类行为包括出票、

12、背书、承兑、参加承兑和保证五种。 广义的票据行为是指票据权利义务关系的发生、变更或消灭所必需的法律行为,5.票据的种类,汇 票,本 票,支 票,一、什么是汇票,汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。此定义所指的“人”，可以是自然人，也可以是法人。 汇票是出票人的支付命令 这个命令是无条件的，是书面的 命令另外一个人支付 支付给收款人的是确定的金额 这个支付是在特定的时间进行,各国票据法对汇票的内容规定不同，但一般应具备下列要素： A.应载明“汇票”字样。 B.无条件书面支付命令。 C.有确定的金额 D.付款期限。 E.付款地点。 F.付款

13、人。 G.收款人。 H.出票日期。 I.出票地点。 J.出票人签字。 我国票据法规定，汇票上必须记载上述的A，B，C，F，G，H，J事项，否则汇票无效,汇票样本,汇票样本,商业汇票式样,银行汇票式样,汇票样式,汇票的绝对必要记载项目,1.“汇票”字样 2.出票人签字 3.付款人名称 4.收款人名称 5.无条件支付命令 6.确定的金额 7.出票日期,Exchange for GBP 5000.00 Beijing,5th April,2006 At 90 days after sight pay to C Co. or order the sum of five thousand pounds

14、To Bank of Europe, London. For A Company Beijing signature,载明“汇票”字样,付款时间,出票地点和日期,一定金额货币,付款人名称和地点,收款人名称,出票人名称和签字,1.“汇票”字样,也可以是： “Bill of Exchange” 或 “Draft,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only,Mar. 15, 2006,2.出票人签字（signature of the drawer,出票人签字是汇票上最重要的记载项目，因为出票人签字是承认自己的债务，收款人才因此有了债权,usd100

15、.00,US dollars one hundred only,A Company,Mar. 15, 2006,3.付款人名称,To: 后面跟的就是付款人，必须完整准确，必要时应该附带地址,usd100.00,US dollars one hundred only,A Company,Mar. 15, 2006,4.收款人名称,Pay to: 后面跟的就是收款人，也称为“抬头”。有三种类型： 1.限制性抬头（restrictive order） 2.指示性抬头（instructive order） 3.来人抬头（payable to bearer,A Company,usd100.00,US

16、dollars one hundred only,Mar. 15, 2006,限制性抬头（restrictive order,Pay to C Co. only（仅付公司） Pay to C Co. not transferablenegotiable （付公司不得转让流通） Pay to C Co., 并在汇票正面另有 not transferablenegotiable（不可转让流通）的字样。 这类汇票对收款人限定为某一个人或机构，表明限制转让的意图,指示性抬头（instructive order,Pay to C Co. or order(付公司或其指定人) Pay to the ord

17、er of C Co.（付公司的指定人) Pay to C Co.（付公司） 这类汇票没有表明限制转让的意图，可以由收款人或其指定人收款，可以通过背书转让,来人抬头（payable to bearer,pay bearer(付持票来人) pay C Co. or bearer（付公司或持票来人） 这类汇票里都有“bearer(持票来人)”的字样，不管谁持有这种汇票，都有权要求付款人付款，而且转让时无需背书，只要简单交付就可以实现。这种抬头为英国票据法独有，日内瓦统一法和我国票据法都不允许这种抬头,5.无条件书面支付命令（an unconditional order in writing to

18、pay,书面”包括印刷、手写或打字。“无条件”指命令不能带有附加条件,A Company,usd100.00,US dollars one hundred only,Mar. 15, 2006,例一：“Pay to C. Co. or order the sum of one thousand US dollars only.” 简明有效的方式。 例二：“ay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars out of the proceeds in applicants account maintained with you.”(从

19、申请人在你行的存款账户支付公司或其指定人金额美元整) 无效，因为其中隐含着付款的条件，指定了特别的资金来源，要求从指定的账户中出钱，但被指定的账户中可能账上金额不足或是根本没钱,例三：“Pay to C Co. or order the sum of one thousand US dollars and charge/debit the same to No.111 account of D Co. with you.” 有效，因为这里的支付是无条件的，只是附带说明了支付后可借记的账户,6.确定的金额,the sum of”后面接的就是大写金额。 1.指汇票的任何当事人按照汇票文义来计算都可

20、以得到同样的结果。 2.汇票金额通常同时用大写（in words）和小写（in figures）记载 注意:大写必须以“ONLY”结尾,US dollars one hundred only,usd100.00,A Company,Mar. 15, 2006,1.基本记载： 例a：US$100.00 2.附带利息记载： 例b：US$100.00 plus interest（无效汇票） 例c：US$100.00 plus interest at 6% p.a.(支付美元并按年利率计息)（有效汇票,3.附带货币兑换记载。 例d：US$ equivalent for 100.00 at the pr

21、evailing rate in New York （付100 英镑按纽约通行汇率折换成美元。） （有效汇票） 例e：US$ equivalent for 100.00（无效汇票） ）附带分期付款记载。 例f：US$100.00 by installments(美元分期付款)。 （无效汇票） 例g：US$100.00 by 10 equal consecutive monthly installments(100美元按个月等额连续地分期付款) （有效汇票,7.出票日期（date of issue,出票日期的作用： 1.决定汇票的有效期。 2.决定付款到期日。 3.决定出票人的行为效力,Mar.

22、 15, 2006,US dollars one hundred only,usd100.00,A Company,汇票的种类,1.按出票人划分：银行汇票（bankers draft)和商业汇票（trade bill) 2.按承兑人划分：银行承兑汇票（bankers acceptance draft)和商业承兑汇票（traders acceptance bill) 3.按付款期限划分：即期汇票（sight draft/ demand draft)和远期汇票（time bill/ usance bill,汇票的种类,4.按是否附带单据划分：光票（clean bill)和跟单汇票（document

23、ary bill) 5.按基本当事人的关系划分：一般汇票和变式汇票（己受汇票、己付汇票、收受汇票,按付款期限分,汇 票,即 期,远 期,见票即付,未记载到期日,到期日同出票日,定日付款,出票日后定期付款,见票日后定期付款,延期付款,汇票分类,汇票,银行汇票,商业汇票,即期汇票,远期汇票,银行承兑汇票,商业承兑汇票,练习1：请找出绝对必要记载项目,Mar. 15, 2006,usd100.00,A Company,US dollars one hundred only,123456,XXXXXX,Nan Yang Commercial Bank Limited, Hong Kong L/C No

24、. 123456 dated 20051215,案例分析,汇海商场为富士绅公司签发了一张收款人为富士坤公司的远期商业承兑汇票，汇票金额80万元，承兑人是汇海商场。签发及承兑当日，富士绅公司持票向工行上海市长宁支行申请贴现，该行审核后予以贴现。到期日工行长宁支行向汇海商场的开户银行提示付款，被退票，理由是收款人“坤”错。工行一级一级上诉，最终上诉至上海市中级人民法院，主张自己的票据权利，要求汇海商场的开户行付款。请问法院会如何判决,案例判决结果（,一审判决：票据的记载事项必须符合票据法的规定，涉讼票据的“坤”字与“绅”字之误，致票据成废票。工行对废票进行了贴现，负有过错责任，对工行主张票据权利不

25、予支持,案例判决结果（,二审判决： 上诉人主张票据权利的票据应符合票据法的规定所出具。票据法第条规定：在票据上的签名，应当为该当事人的本名。票据管理实施办法第条规定：票据法所称“本名”，是指符合法律、行政法规及国家有关规定的身份证件上的姓名。涉讼票据收款人名称不符合票据法有关“本名”的规定，作为贴现行的上诉人对票据未尽审查之职，责任应由其自行承担，上诉人不享有票据权利,案例,甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质

26、次为由予以拒绝，并称10天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在,案例分析,1.法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。 2.理由：（1）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进

27、行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙,练习,1.请按下述条件制作一张汇票： Drawer: ABC Company, Shanghai Drawee：DEF Bank, New York Payee: G&H Company Amount: USD100,000.00 Date of issue: August 25, 2013 Tenor: at 90 days after sight,Exchange for USD100,000.00 August 25, 2013, Shanghai At 90 days after sight pay to the order of

28、G&H Company the sum of USD One hundred thousand only To DEF Bank, New York For ABC Company, Shanghai signature,英国票据法：汇票的必要记载项目,1.出票人签字 2.付款人名称 3.收款人名称 4.无条件支付命令 5.确定的金额,我国票据法、日内瓦统一法和英国票据法在汇票的必要记载项目方面的区别,应用案例,甲公司向某工商银行申请一张银行承兑汇票，该银行做了必要的审查后受理了这份申请，并依法在票据上签章。甲公司得到这张票据后没有在票据上签章便将该票据直接交付给乙公司作为购货款。乙公司又将此

29、票据背书转让给丙公司以偿债。到了票据上记载的付款日期，丙公司持票向承兑银行请求付款时，该银行以票据无效为理由拒绝付款。 请问： 从以上案情显示的情况看，这张汇票有效吗? 银行既然在票据上依法签章，它可以拒绝付款吗?为什么,评述,这张汇票无效。 因为根据我国票据法关于汇票出票行为的规定，出票人必须在票据上记载“汇票”字样，无条件支付的委托，确定的金额，付款人名称，收款人名称，出票日期，出票人签章。以上事项欠缺之一者，票据无效。由于出票人甲公司没有在汇票上签章，所以此汇票无效。 本案中，承兑银行可以拒绝付款。 因为根据票据行为的一般原理，出票行为属于基本的票据行为，承兑行为属于附属的票据行为。如果

30、基本的票据行为无效，附属的票据行为也随之无效,三、汇票的相对必要记载项目,1.出票地点 2.付款日期 3.付款地点,出票地点（place of issue,出票地点关系着汇票是否能成立,因为国际惯例是采用”行为地法律”原则。但如果出票人未注明出票地，以出票人名称中所附地址作为出票地，或是以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地，不论其是否真实,Mar. 15, 2006 Nanning,付款日期（date of payment,也称付款期限（tenor)或付款到期日（maturity)。凡未注明付款期限的都作为见票即付处理。下面是几种常见付款期限的类型：1.见票即付，也可以是：On dem

31、and 或是：On presentation ，这类汇票为即期汇票，一旦提示必须付款,Mar. 15, 2006 Nanning,xxxxxx,2.见票后定期，这类汇票为远期汇票（time/usance/term draft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after,付款日期（date of payment,3.出票后定期。与见票后定期一样同为远期汇票（time/usance/term draft)，持票人必须先提示要求承兑，明确付款人的付款责任和到期日,Mar. 15, 2006 Nanning,30 d

32、ays after date,xxx,付款日期（date of payment,5.远期汇票的另一种实务中较常见的付款期限：某一说明日期后定期付款，可以是：after the date of bill of lading,也可以是其他的具体日期之后，或是after stated date, 然后在汇票上注明提单日或交单日等具体日期。注意：提单日指的是装船批注日，也就是货物实际装船日期，而不是提单签发日,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after the date of B/L,xxx,付款日期（date of payment,关于付款到期日的计算，按照国际惯例：1.

33、月为日历月；2.半月按15天计算；3.先算整月，再算半月；4.节假日顺延。5.from与after一样，不包括所述日期,Mar. 15, 2006 Nanning,30 days after date,xxx,付款日期（date of payment,小结： 付款期限 (1)即期付款即见票即付。 (2)见票后定期付款。 (3)出票后定期付款。 (4)确定日期付款。 以上四种表示方法的到期日： 如遇非营业日及节假日，则顺延,对非即期的汇票的到期日的算法是“算尾不算头”，即不包括见票日或出票日，但包括付款日。 月为日历月。 半月以15天计。 月初为1日，月中为15日，月末为最后一天,付款日期的计算

34、,例1：at 90 days after sight 承兑日为当年10月3日 到期日：次年1月1日，节假日顺延至其后的第一个营业日。 例2：at 1 month after 30th Jan. 到期日：当年2月28/29日。 例3：at 3 and a half months after 15th Feb. 到期日：当年5月30日。 例4：at 3 and a half months from 18th Apr. 到期日：当年8月2日,是持票人提示汇票要求付款的地点。如果汇票上没记载，付款人名称中附有地址，就以该地作为付款地，不然，就以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地,Mar. 15

35、, 2006 Nanning,30 days after date,xxx,付款地点（place of payment,本票与支票 （promissory note and cheque,本 票,1.什么是本票？ 2.本票的绝对必要记载项目 3.本票的基本用途 4.本票的种类,本票式样,一、什么是本票,一）本票(Promissory Note)的定义 英国票据法关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。 我国票据法认为：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持

36、票人的票据。另外，该法所称本票，是指银行本票。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票,一、什么是本票,本票是出票人的付款承诺 这个承诺是无条件的，是书面的 承诺自己支付 支付给收款人的是确定的金额 这个支付是在特定的时间进行。 注意：我国票据法只承认见票即付银行本票,本票式样,二）本票的要式 根据我国票据法的规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：“本票”字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一个必要项目付款人。 （三）本票的特点 1.本票是无条件的支付承诺 2.在名称和性质上不同 3.本票不必办理承兑

37、 4.本票只有一张,二、本票的绝对必要记载项目,1.“本票”字样 2.出票人签字 3.收款人名称 4.无条件支付承诺 5.确定的金额 6.出票日期,本票与汇票的绝对必要记载项目,三、本票的基本用途,本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。 银行本票：我国的做法是申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理转帐结票或支取现金 国外：本票常用来做借款的还款承诺,四、本票的种类,支票,1.什么是支票？ 2.支票的绝对必要记载项目 3.支票的种类 4.支票的拒付与止付

38、 5.汇票、本票、支票的比较,我国支票样本,加拿大支票样本,一、什么是支票,一）支票的定义 支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。 英国票据法给支票下的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。 我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。,一、什么是支票,是以银行为付款人的即期汇票。 即： 支票是出票人的支付命令 这个命令是无条件的，是书面的 命令自己的开户银行支付 支付给收款人的是确定的金额 这个支付是即期进行,支票式样,二）支

39、票的要式,我国票据法规定，支票必须记载以下事项：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额可以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头)。 除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地,三）支票的特点,1.支票的出票人必须具备一定条件。 2.支票为见票即付。 3.支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以是银行、企业或个人。 4.通常情况下，支票

40、的出票人是主债务人。但保付支票除外，它的主债务人为保付银行。 5.支票上一般不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。 6.对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。 7.支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份,四）从支票与汇票的异同看支票的性质,支票是一种特殊的汇票。汇票和支票两者的本质是一样的，即都是无条件的付款命令；略有不同的是，支票是银行的客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付款命令，因为客户事先在开户银行开有一个活期存款账户，把自己的钱存在银行，

41、现在他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从他的存款账上支付一定的金额给指定的人,二、支票的绝对必要记载项目,1.“支票”字样 2.出票人签字 3.付款人名称 4.无条件支付命令 5.确定的金额 6.出票日期,支票与汇票的绝对必要记载项目,三、支票的种类,划线支票(crossed check,只能入账，不能提现，相当于我国的转账支票。分为： 1.普通划线支票：必须将支票存入任一开有收款人账户的银行，由银行代为收妥款项并入账。 2.特殊划线支票：必须将支票存入指定银行，由指定银行代为收妥款项并入账,普通划线支票,普通划线支票,普通划线支票,特殊划线支票,到期支票与未到期支票,到期支票（a

42、ntedated check）：出票日期比真正签发日期为早的支票。 未到期支票（post-dated check）：出票日期比真正签发日期为晚的支票,四、支票的拒付与止付,拒付原因： 空头支票 提示付款误期（我国规定为出票日起10天） 支票未到期（也不予理会而支付） 背书不连续 签字不符 支票不合格 破损严重 依法奉命止付,四、支票的拒付与止付,止付： 即为出票人向付款银行发出书面通知，要求后者停止对某张已出支票付款的行为。 日内瓦票据法：禁止在提示期内止付 英国票据法：允许 我国票据法：无规定,五、比较,汇票与支票的比较,汇票、本票、支票的区别,票据行为,狭义的票据行为 是以承担票据上的债务

43、为目的而做的必要形式的法律行为。包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承兑六种行为。 广义的票据行为 是指一切能够引起票据法律关系的发生、变更或消亡的各种行为。它除了包括狭义票据行为外，还包括提示、付款、拒付、追索等行为。广义票据行为被称为准法律行为或其他票据行为,广义票据行为示意图,票据行为,出票（issue） 背书（endorsement） 空白背书（blank endorsement） 记名背书（special endorsement） 限制性背书（restrictive endorsement) 承兑（acceptance） 参加承兑（acceptance for honor） 保证（

44、guarantee,票据行为,保付 提示（presentation） 付款（payment） 拒付（dishonor） 拒付通知（notice of dishonor） 拒绝证书（protest） 追索（recourse） 参加付款（payment for sbs honor,1出票,出票是指出票人按照票据法规定签发票据并交付收款人的一种票据行为。 影响： 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。 付款人不是票据义务人（本票例外,2背书,背书是指在票据背面签字并交付给被背书人的一种票据行为。 影响： （1）对背书人（债务人）

45、 失去票据及票据权利 向后手证明前手签名的真实性和票据的有效性 担保承兑和付款 （2）对被背书人（债权人） 享有票据的全部权利：付款请求权和追索权。前手越多，票据权利越有保障,背书可以分为转让背书和非转让背书。 （1）转让背书 1）特别背书 又称记名背书或完全背书，是由背书人先记载被背书人名称再签章的一种背书形式。 例如： Pay to the order of B Co., New York（支付B公司的指定人） 或Pay to B Co. or Order, New York（支付B公司或其指定人） 或Pay to B Co., New York （支付B公司） For A Company

46、, London. Signature 2）空白背书 又称不记名背书，是不记载被背书人名称的背书,背书转让的流程,2）非转让背书,1）托收背书 是指背书人委托被背书人代收票款而对票据所做的一种背书。 这种背书仅赋予被背书人代收票款的权利，被背书人虽然持有票据，但没有获得票据所有权，不得将票据权利转让，票据也不能再流通。 2）质押背书 是指背书人以票据的债权做抵押而对票据所做的一种背书。在质押期内，背书人仍是该票据的所有权人；若背书人到期无力赎回，被背书人可以依法实现其质权成为正当持票人，并可以自身名义行使追索权。 3）限制性背书 它是指支付给被背书人的指示中带有限制性的词语，以防止票据继续转让

47、的一种背书,3承兑 是指远期票据的付款人承诺在票据到期日支付票据金额的票据行为。 承兑行为的完成包括记载“Accepted”（承兑）字样并签名和将已承兑票据进行交付两个动作。 付款人在承兑票据后就变成承兑人，承担到期向持票人支付的主要责任。 参加承兑参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在得到持票人的同意下，参加承兑已遭拒绝承兑的汇票（accept the bill supra protest）的一种附属票据行为。 其目的是为了防止追索权的行使，维护出票人和背书人的信誉,承兑包括普通承兑和限制承兑。 普通承兑是指无附加修改票据文义的保留性付款记载的承兑。 限制承兑是指以明白的条款改变

48、票据原有文义的承兑。 常见的限制承兑有： 有条件承兑 部分承兑 限定付款地点的承兑 修改付款期限的承兑,4保证 是指非票据债务人凭自己的信用，对票据的有关债务人（如出票人、背书人、承兑人等）支付票款进行担保的附属票据行为。 保证一经做出，保证人即与被保证人负有相同的责任。 保证不得附有条件，如附有条件，并不影响保证人对票据的保证责任,5.保付,定义：支票付款人表明保证支付票款的行为。 做法：记载保证文句几保付日期、签名、交付。 效力：付款银行承担绝对付款责任,6提示 是指持票人将票据提交给票据上的付款人，要求付款人按照票据上的指示承兑或付款的票据行为。 提示可以分为付款提示和承兑提示两种,7付

49、款,付款是指持票人在规定的时效内，在规定的地点向付款人做付款提示，付款人按票据的命令支付票款的行为。 付款是票据流通的最终目的和流通过程的终点。 这里所指的付款是指正当付款，即 在票据到期日那天或以后付款； 票据被付款人或承兑人支付； 票据如果被转让，其背书应连续且真实； 付款人是善意付款，即其已按专业惯例尽了专业职责，利用专业信息都不知道持票人权利有何缺陷而付款。 参加付款,8拒付 拒付也称“退票”，是指持票人按票据法的规定提示票据要求承兑或付款时，遭到拒绝承兑或拒绝付款的行为。除了拒绝承兑和拒绝付款外，付款人避而不见、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称为拒付。 拒绝证书 拒付通

50、知,9追索 追索是指票据遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人请求偿还票据金额及费用的行为。 持票人或背书人必须在法定期限内行使其追索权，否则即行丧失。 持票人可以按票据债务人的顺序逐一进行追索，也可不按先后顺序，对其中任何一人、数人或全体行使追索权,应用案例,商人A借给商人B一笔周转金，3个月后B商用一张见票即付的汇票偿还对A商的欠款。A商将此汇票背书转让给了S商作为买入其一笔紧俏货的付款。S商在法定的时间内向付款人提示付款，却发现付款人已破产，汇票被拒付。 S商可以向谁追索,评述,S商可以同时或单独向A商、B商进行追索。 这是因为汇票上的签名人为连带票据债务人，对于票据权利人承担担保付款的

51、义务，除非以背书免责。 追索可以逐次行使，直至出票人。如S商单独向 A商追索，A商偿付后可向B商进行再追索，且其追索的金额包括已清偿的全部金额、再追索费用及利息,二、 信用卡,一）基本概念及功能 信用卡是由银行、金融机构和专营公司向资信良好的单位、个人签发的，可以在指定的商店或场所直接进行消费，并可在发卡银行及联营机构的营业网点存取款、办理转帐结算的一种信用凭证和支付工具,信用卡的功能,功能,储蓄,消费信贷,汇兑,结算,支付,二）信用卡结算的主要业务,1.信用卡申请和使用（兑付）的业务流程 2.信用卡的种类,1.信用卡交易清算流程,卡户 Cardholder,商户 Merchant,2.信用卡

52、的种类 （1）按发卡机构的不同，可分为金融卡和非金融卡。银行、金融机构发行的信用卡属于金融卡，专营公司发行的信用卡属于非金融卡。 （2）按发卡对象的不同，可分为个人卡、公司卡。个人卡是持卡人个人付帐的信用卡。公司卡是从某个单位帐户内付款的信用卡。 （3）按持卡人的资信、社会地位的不同，可分为普通卡、金卡等。 （4）按信用卡的结算地区划分，有国际结算信用卡和国内结算信用卡,三、单据 1.商业发票 2.提单 3.保险单,1.商业发票,由出口商向进口商开立的说明货物的名称、数量、价格的清单称商业发票。 商业发票是卖方必须提供的，它是卖方向买方发货或履约的证明；是买卖双方的记帐凭证；是报关完税的依据；

53、在不用汇票的情况下，商业发票还可代替汇票起付款凭证的作用,2.提单,提单是由承运人或其代理人签发给托运人的，表明接受的特定货物已装船的收据和物权凭证,海运提单的性质和作用,1.货物收据 2.物权凭证 3.运输契约,海运提单的种类,1）按签发提单时货物是否装船，分为已装船提单（Shipped on Board B/L）和备运提单（Received for Shipment B/L）。 （2）按提单有无不良批注，分为清洁提单（Clean B/L）和不清洁提单（Unclean or Foul B/L）。 （3）按提单收货人抬头不同，分为记名提单（Straight B/L）、不记名提单(Open B/

54、L)和指示提单（Order B/L）。 （4）按运输方式不同，分为直达提单（Direct B/L）、转船提单（Transhipment B/L）和联运提单（Through B/L,3.保险单,国际结算中的保险单据是保险人（保险公司、保险商）承保后出具给被保险人（投保人）的证明文件。 在国际贸易中，货主为了转嫁货物在运输过程中的风险损失，就需要办理货物运输保险。保险单据就是保险人与被保险人之间所签的保险合同的证明。 海上运输保险的种类：基本险和附加险,11.2 国际结算方式,一、汇付 二、托收 三、信用证,一、 汇 付,在订立合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口

55、地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。 1.当事人 （1）汇款人（ remitter)：出具汇款申请书，必须交付和汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费的现金或有效的支款凭证。由此引起的一切后果由汇款人承担。 （2）收款人或受益人(payee)：收款前的一些确认工作要做好。 （3）汇出行(remitting bank)：仔细检查汇款申请书的内容，票据的真伪的验证工作，正确的选择汇款路线。 （4）汇入行或解付行(receiving bank)()按照汇款委托书办理，坚持收妥的原则，及早通知当事人相关事宜,图示,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,货物,委托,指示,解付,2.种类及过

56、程,1）电汇 电汇汇款：（T/T）。是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。Swift的费用比较低，系统普及，安全系数更高，是目前最普遍适用的汇款方式。 电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押证实,7） （1） （2） （4） （5） （3） （6,1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行给汇款人汇款回执 （3）汇出行向汇入行发出P.O.，并作借、贷记保单 （4）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款 （5）收款人接到通知去汇入行领取汇款 （6）汇入

57、行告知汇出行，往帐已借记保单，来帐则寄回收款人收据 （7）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,9） （1） （2） （6） （7） (4) (5) （3） （8,1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行给汇款人汇款回执 （3）汇出行向汇入行发出P.O.， 标明头寸已通知 （4）汇出行以作为BT偿付行头寸的凭证 （5）偿付行向汇入行偿付头寸 （6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款 （7）收款人接到通知去汇入行领取汇款 （8）汇入行向汇出行寄去汇款收据 （9）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿,汇款人,收款人,汇出行,汇入行

58、,头寸偿付行,9） （1） （2） （6） （7） （4） （5） （3） （8,1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行给汇款人汇款回执 （3）汇出行向汇入行发出P.O.，并随付它行付款的头寸支票 （4）汇入行向支票付款行提示头寸支票 （5）支票付款行向汇入行支付支票款 （6）如汇入行有收款人帐户直接入帐，无则通知领款 （7）收款人接到通知去汇入行领取汇款 （8）汇入行向汇出行寄去汇款收据 （9）汇款人与收款人之间关于这笔款项的债权债务得到清偿,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,支票付款行,2）信汇 信汇汇款（M/T），是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付

59、一定金额给收款人的一种汇款方式。但速度太慢资金在途时间长。 工具：邮寄支付凭证。一般采用签字证实,3）票汇 票汇汇款（D/D），是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。具有很大的灵活性，比较方便。但是汇票在银行体系外传递，传递环节多，转移速度慢，且容易被窃、丢失的风险使安全性降低。 工具：银行即期汇票。一般采用签字证实,3） （7） （4） （1） （2） （8） （9） （5） （6） （10,1）汇款人填写并呈交汇款申请书 （2）汇出行开立汇票，并将汇票正本交付汇款人 （3）汇款人可自带也可寄送汇票到收款人 （4）持票人将汇

60、票背书转让，委托银行收款 （5）票据托收行通过交换或其他途径收取票款 （6）付款行对汇票付款 （7）票据托收行将票款记入收款帐户 （8）提示汇票付款 （9）付款行对汇票付款 （10）付款行与出票行之间的头寸偿付,汇款人（购票人,收款人（持票人,汇出行（出票人,付款人（受票人,票据托收行,3种汇款方式的比较,1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。 （2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。 （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式