酒店审计终工作总结

1、酒店审计终工作总结酒店财务审计工作总结 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账 户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考 核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括（一）夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的 缴款凭证和账单分类,主要有三部分1、前台客房结账单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、 桑拿房、康乐商品、游艺厅

2、、商务中心。（二）夜审工作流程 1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电 脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附 件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房 单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写 入夜审报告交日审处理。3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。5、查询各收费点转账是否正确：将每

3、一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上 客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒 收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动 过费，审核账务报告两遍，终审。9、数据整理。10、出具夜审报表A、编制“宾馆营业日报表”。B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。 C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事

4、记录下来，需日审协助处理的要注 明清楚，填写时要认真。11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。（三）日审工作流程 1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容 每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人 所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知 书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码， 在票证核对表上按号划销。如有缺号， 调整作废单据手续不齐， 要写入夜审报告交日审处理。3、核对前台结账处的结账单

5、及收银员个人报表 客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单， 反映向客人收取的房租、 餐费及 其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、 支票、外汇、转会议账)的汇总表。4、核对餐厅结账单1)核对餐厅结账单时应注意;账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核 对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说 明修改原因，并由厅面 gun l人员签名证实，收银员应起监督作用。2)核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致， 核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的

6、数据是否一致， 如有不符， 应立即 向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。3)打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名;如果是宾馆 g un l人员为客人打折的，要有 gun l人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注 意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。4)免费接待是否符合标准：各级 gun l人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级 gu n l人员权限表。查看各级 gun l人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标， 应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。5、核对其他部门的缴款凭证及收费单其他部

7、门(包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)的收 银员在营业结束后， 根据收银单汇总填制缴款凭证， 缴款凭证各项金额与所附收费单金额合 计应相符。 1)收费单的核销及 gun l收费单必须按号顺序使用， 审计员对各部门每日交来的收费单 按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催 交。作废单必须有领班以上人员签字方可。2)核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心 采集机器上的数据，做到账实相符。6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应

8、立即修改，并追究夜 间审计员责任。7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作， 营业款是否如实反映， 现金是否如实 上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见 及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。8、报表装订按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封 面上注明起止日期存档。（四）账务处理工作流程 1、每日营业收入传票的编制 编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。收入凭证的编制方法是借：应收账款客账 应收账款街账明

9、细 应收账款团队 银行存款 贷：营业收入 应付账款电话费 2、街账、客账分配表统计 街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数 员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清 月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。3、客人清算应收款后账务处理 客人接到宾馆催款通知后，规定在 30 天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应 开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账 务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每 日现金收入记录表中。4、超 60

10、 天应收款挂账催款 根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超 60 天以上应收款挂账客户， 进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财 务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人;对客人提出的问题要及时给予答复，协商 解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。审计工作总结 年审计工作总结 年酒店平稳中寻求突破走过了不平凡的经营历程。在酒店 管理小组的关心和支持下，计财部领导的指导下，审计组与全体酒店 同仁共同经历“5.12 特大地震灾害”的悲痛、次贷危机引发的金融 危机、_奥运成功举办。在这个团结、务实、高效的集体中，审计 组本着务实、严谨、求精

11、、求发展的态度，牢牢把握住“服务大局、 围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，以坚忍不拔的执 着和努力，完成了酒店领导交给的各项工作任务，有效地保障了酒店 经济工作的开展。一、主要工作情况主要工作情况1、 制定相关制度，规范操作程序。认真履行工作职责，圆满完成 每一项工作任务。今年是酒店试运行的第五年，随着酒店业务 的变化和酒店荣获四星级酒店后，许多工作环节需要进一步规 范和提升，在积极参加响应酒店学_活动的同时，审计组以高 标准、严要求，深入扎实地落实领导交给的工作，及时根据实 际工作需要，通过与相关部门沟通，规范和完善操作程序。例 如“关于客人预付款收据遗失后的结帐规定”“关于对半

12、年以 、 上客人有预付款而未结账处理通知”做到了“严格管理，注重 实效，奖罚分明”有效地保证了酒店审计工作的开展。2、 完善每天、每周的日常审计工作，对前台登记和收银各环节加 强控制力度，保证酒店资金的安全。将审计每日的稽核工作制 度化，工作程序标准化，使酒店日常审计能有机地、严谨地开 展， 年 1 至 10 月， 累计审查房间 50532 间， 客人信息 1010640 条， 审查返佣金额 577859 元， 有效地保障了酒店经济工作的开 展。3、 完善系统功能，使系统更适应酒店的管理要求。审计组根据酒 店业务发展的需要，多次与西软工程师联系，对电脑系统进行 了改进。新增“其他赔偿”项目，调

13、整房价差异报表显示资料 不完善的缺陷。使各类报表更符合管理要求。4、 做好每月的数据统计。审计每月关于应收账款情况、客房和会 议室每月使用情况、超过两个月应收未收情况和集团与小业主 用房情况等数据统计，不仅有力地支持财务核算工作，而且为 酒店管理层有效地了解酒店的经营情况提供了准确的信息。5、 加强对酒店外租点的管理，促进酒店的全面发展。酒店外租经 营点是酒店服务的延伸，加强对酒店外租点的管理，促进酒店 的全面发展，为客人提供更丰富的服务内容。但由于酒店共有 12 户外租经营点，工作量和工作面都较大，因此审计针对各经 营点的特点，制定了不同的审计方案，确保了酒店和各外租经 营点的经济利益。 年

14、 1 至 10 月，审查早餐券 33286 张(累 计金额 832150 元)，审查酒店停车牌 11293 次(累计金额 88840 元，注：截止 10 月 31 日)。6、 加强发票管理，严把票据关。今年酒店因外部因素入住率有所 放缓，经济业务量减少，发票的使用量也较去年有所降低。审 计组严格按照税务局的要求和酒店的规定，并且根据酒店经营 特点，制定了审核程序，严把票据关，杜绝非正常开票。7、 做好审计组日常业务能力的培训工作。审计员业务能力和工作 责任心是决定审计工作质量的关键，因此今年加强了对审计员 的日常业务能力的培训工作，将培训工作制度化，每月至少一 次培训， 年 1 月至 10 月

15、共集中培训 12 次，小组讨论 19 次，完成了“酒店财务管理基础、现金管理”“内部控制的概 、 述” “对前台办理协议公司入住程序进行规范”“8 月份奥 、 、 运会期间的房价审核”等专题培训。在每月的培训中，及时对 前期工作进行总结，发现工作中存在的问题，有效地提高了业 务技能，完善了审计工作。8、 及时纠正发现错误。审计工作本着发现错误，就解决错误的原 则，及时纠正发现错误 416 条，为酒店避免许多不必要损失。9、 抽查审计。不定期对前台备用金进行抽查，全年不低于 4 次。不定期对前台票据管理员的票据进行清查，全年不低于 8 次。二、工作中存在的重点、难点及其对应措施作中存在的重点、难

16、点及其对应措施1、 今年酒店经济业务有所放缓，但记账消费的客人和协议公司不 断上升。审核中时常会出现相关部门对欠款金额上万、免费升 级房、房价优惠的签字不及时的情况，审计组督促力度还有待 加强。2、 加强对“S”账、 “AR”账的审核力度，杜绝非正常因素引起的 坏账，加快催收力度。坚决执行应收账款管理规定，每月月初 及时上报上月应收账款统计表和超过两个月应收未收统计表。并积极与销售部相关人员配合，保证所有 AR 账都能按月结算。 年 1 至 10 月收回超过两个月应收未收 9.87 万元。 账欠 AR 款-38.39 万元，有效地控制了应收账款，保证了应收账款的收 回。3、 今年酒店的会议有所

17、增加，会议室超时加收费用、横幅使用的 情况、会议结算的形式也多种多样，审计组针对每一笔费用录 入与会议主单进行核对，同时积极与前台和会议中心联系，采 取不同的审计方案，确保不漏收每一笔会议费用， 年 1 月 至 10 月，共计审查会议 962 次，会议金额 104.33 万元，会议 室超时 27 次，超时金额 6079 元，横幅使用 35 次，金额 4042 元。4、 审计组与前台工作人员共同协作能力。收银台是非常“敏感” 的区域，少数客人及协议公司在消费时容易忽视酒楼和杂货商 品的消费价格，时常都会在结帐后返回酒店进行核实，认为自 己并没有消费那么多金额， 就会责怪收银员是否收费出现失误。出

18、现此类情况就需要审计组及时查找历史记录并提供相应历史 单据与客人核对，配合前台工作人员耐心跟客人核对账单，做 好解释工作，避免使用生硬语言，坚持原则又不失灵活，让客 人心服口服。在树立酒店形象的同时表示出期待客人下次再次 入住的意愿。5、 协议公司定期抽查和审核。与酒店签订协议的公司共计 3555 家，签订后未消费协议公司 443 家。针对今年房价的调整和部 分协议公司合同到期更换合同等一系列问题，审计组进行全面 抽查和审核。此项工作需耗费大量时间、人力，清查同时确保 数据准确性和真实性。为了防止下次重复审核，审计组保留此 次数据并进行归类，在日常工作中记录新增协议公司数据分类 后纳入数据库。

19、6、 会所客人登记入住相关规范操作。酒店对会所用房有严格规定， 旺季期间会所开房数不得超过 10 间， 淡季根据当日入住率进行 变动。今年公安厅严格规定住店客人信息必须做到一床一证， 防止不法份子进行袭击。审计组在日常审核过程中发现会 所登记入住客人有重复使用身份证情况，经过调查后得知会所 在前台存放 25 张身份证复印件，如当日会所用房超过 25 间就 会出现身份证重复登记。审计组为杜绝此类事件再次发生，新 增 “会所住房统计报表” 并积极与前厅相关部门进行沟通和协 ， 调。7、 淡季期间酒店为吸引新老顾客实行免升级、房价优惠政策。每 年服务行业进入淡季都会开展各类优惠政策，从而吸引新老顾

20、客眼球，从中树立形象和亮点。本酒店也不列外，为了回馈新 老顾客长期以来对本酒店的支持和关心。酒店有选择性的实行 免升级、房价优惠。在执行此项政策时相关工作人员容易忽视 提供相应的依据。审计组根据酒店规定及时审核客人以往消费 记录，查看客人信息是否符合优惠政策。并随时督促相关部门 责任人及时在房单签字。8、 审计组在今年暴露出的问题 1 审计报告的复核和处理力度还有所欠缺。报告中时常出现错 别字、数据失真、查处问题未及时解决等问题。2 今年 5 月审计组在减少一人的情况下，缺少白天行政人员的 衔接，日审与夜审之间的工作交接存在严重脱节现象，甚至出 现审计人员独立审核的情况，发挥不出团队合作精神。

21、降低审 计工作效率。特别体现在工作遗留问题无法准确的进行跟踪处 理和及时反馈。针对以上两点问题审计组进行相应整改措施针对以上两点问题审计组进行相应整改措施整改措施 1 完善审计复核制度。在实行双向复核同时增强复核人员对复 核数据和内容的责任心。通过业务培训和月度工作总结，提高 审计组组员的工作责任心和工作能力。2 加强交班制度的管理。每日日审对上一日审计报告和值班记 录本进行审核和处理，对不能及时处理的问题上报主管并反映 在值班记录本上，每班对上一班未处理事项，跟踪处理，直到 问题解决。从而改变审计形象，树立“真实、准确、及时”的 工作态度。三、创新思路，拓宽视野，学_无止境创新思路，拓宽视野

22、，学_无止境创新思路 审计创新需要在平日工作中，通过长期知识累积和工作经验积 累创造出新的、更有效的审计整合模式。审计组从两个方面进行创新，审计制度创新和审计技术创新制度创新制度创新1 审计组并不完全依赖现有的审计制度，通过长期的学_和培 训，制定出双向复核制度，确保各类数据和报表的准确性。2 针对目前审计组减少一人的情况，更新现有交班制度，细化 交班内容。明确写出当日审核记录、处理上班遗留工作情况、 交下班处理工作情况。确保工作效率。相信经过长期的学_和 培训，结合实际工作情况会建立出一套更加完善的审计制度确 保酒店资金安全。审计技术创新审计技术创新1 审计技术创新不是凭空想象，它必须根植于

23、深厚的实践基础。通过日常工作中暴露出的问题，审计组建立协议公司数据库， 将各类数据进行分类，方便协议公司数据的查找。新增“会所 住房统计报表” 。2 完善每天、每周的日常审计工作。实行双向复核，增强复核 人员对复核数据和内容的责任心。3 日常业务能力培训知识的更新。通过学_“酒店财务管理基 础、现金管理”“内部控制的概述”“对前台办理协议公司入 、 、 住程序进行规范”等专题培训。拓宽视野，有效地提高了业务 技能，完善了审计工作。放眼 ，审计组更加需要刻苦学_，努力工作。使审计 组更具有凝聚力。只有这样，才能适应时代的发展。相信我们 在酒店管理小组的领导下，与酒店全体同仁一道，谱写出世代 锦江

24、新乐章。 年 11 月 1 日 审计组工 作 总 结 年我部在集团公司领导的重视与关怀下，从筹备期迅速过渡，人力、物 力均不断的充实和加强，审计业务已全面展开。一、工作回顾 (一)审计中发现的问题 在各被审单位的支持与配合下，我部已完成常规审计 30 家、离任审计 2 家、 资产清查 1 家共计 33 家公司的审计工作，审计的行业涉及工业、商业、外贸、 酒店、旅游及房地产等 6 大行业。在审计过程中，查出私设帐外帐 +申请认证跟踪审计年终工作总结今年以来，在 XXX 公司审计处的指导和支持下，我们鑫金茂 工程造价咨询公司 XXXX 工程跟踪审计组紧紧围绕双方签订的 XX 建设工程跟踪审计服务协

25、议 ，以及我公司相关审计指导性 文件的要求，深入细致，全程跟踪，密切配合 XXX 公司工程部、 项目部的工程管理和投资控制等各项工作的实施， 尽心尽力为业 主做好服务，为 XX 建设的投资控制严格把关，完成了全年的跟 踪审计工作目标和任务。一、工程现场情况二、开拓性地开展跟踪审计工作。我公司跟踪审计组于 年 1 月份开始进驻工程现场开展 工作，承担 XX 工程（1）标段（包括在 XX、XX 行政区域范围内 实施的 XX、XX 新建项目）的跟踪审计及造价咨询任务，认真完 成业主所委托的各类分包工程和新增工程预算 （含工程量清单和 标底编制） ，完成工程材料、设备采购价格审核；完成工程结算 审核；完成工程预付款、进度款审核等任务。此外，还配合业主 完成工程签证及变更审批项目报审的造价估算； 完成工程变更及 签证审核，并参加现场计量；参加工程方案优化比选，并提出跟 踪审计书面意；为配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工 作联系单；参加隐蔽工程验收。在进行跟踪审计活动中， 我始终按照 XXX 公司审计处的要求 有力地配合了业主工程、项目部的投资控制和造价管理工作。尽 管工程地点分散，但每个工作日我都会到工程现场巡查，全面地 了解工程施工情况和其他事项，回复业主的造价咨询和工作要 求，并及时向审计处进行汇