林业局财政局岗位职责及流程综述

1、林业局财政局岗位职责及流程综述12020 年 4 月 19 日文档仅供参考副科长岗位职责一、 岗位职责1、依据会计核算办法和有关制度规定认真组织各自分管工作的财务管理、会计核算工作, 按规定时间编制会计决算, 及时向科长提供财务情况。2、监督指导各自分管工作的业务操作过程, 审核完成的工作情况。3、定期向科长汇报所分管的工作情况, 提供有利于分管工作和全局财务管理的建议, 对分管的工作年初提交工作计划, 执行中有请示、有汇报, 年终做出工作总结。4、认真完成科长交办的其它工作, 负责对分管工作的工作人员的业务培训和职业道德教育工作。5、工作中有交叉关系的业务各分管负责人要积极配合, 作好数据的

2、核对和交叉业务的账务处理, 配合相关部门作好与分管工作有关系的各项工作。6、定期组织清理分管业务的各种挂账和核对资产存货情况, 以书面材料向科长汇报。二、工作流程年初制定组织开展工作中情监督指导审核整改年终工作三、风险点1、制定工作计划。2、工作中情况请示和汇报。22020 年 4 月 19 日文档仅供参考3、监督指导操作过程。四、防控措施1、各分管副科长组织开展工作必须依照工作计划内容, 工作计划外的工作由科长另外交办。2、各副科长在工作中的情况必须保持同科长沟通, 科长每月召开一次科长例会 , 听取工作情况汇报, 共同研究需要解决的工作, 制定出解决办法, 会计要有会议记录。3、科长每月抽

3、查各分管科长工作情况, 对所有处理的账务进行审核。4、除分管工作外的所有工作必须由科长下达, 对内对外报出的数据必须经科长审核 , 费用核销业务账务处理要经科长批示, 对上的工作请示和汇报由科长负责。5、重大事项和专项资金项目的管理由科长组织相关人员共同商定出工作方案 , 按方案开展工作。综合会计岗位职责一、 岗位职责1、核算汇总全局及所属企事业单位和部门的各项收入、生产成本、费32020 年 4 月 19 日文档仅供参考用支出及企业经营成果, 编制企业会计决算, 按月清理各种挂账, 对呆死账要及时提出向科长汇报。2、应交税务机关的企业各项税金的计算、申报、缴纳和账务处理, 作好有代扣代缴业务

4、的事务。3、负责本部门向林业局各级领导和部门提供的财务数据信息资料的填制, 汇总每月各项收支情况, 填制汇总表和明细表。4、粮食直补、家电下乡、遗属补助、城镇居民低保补贴等业务处理,认真领会发放的政策性文件并配合涉及的相关部门作好发放工作。5、汇同劳资和社保部门核对相关数据, 对上缴社保的各种保险作账务处理。6、与所属单位核对往来结算账目并作出账务调整, 监督出纳人员核对银行未达账项并对未达账项作账务处理。7、检查指导所属单位的会计业务及账务处理, 定期对企业的经营情况作出分析并上报科长, 为企业管理提供真实有说服力的分析材料。二、业务操作流程1、办理会计业务流程取得并审核原填制付款交出纳员填

5、支票并加填制决 会计凭证 稽核并审核 会计审核支票加2、办理转账业务流程取得并审核原填制会计凭证稽核员稽核签42020 年 4 月 19 日文档仅供参考季末汇总编制登记明细账三、风险点取得的原始凭证和加盖印鉴。四、采取的防控措施1、会计人员收到的原始凭证要对以下方面审核:(1) 原始凭证与发生的业务是否相符;(2) 原始凭证列出的项目是否是在规定可核销的范围内;(3) 是否有领导签字和科长审核意见。不具备上述条件不允许填制会计凭证。2、加盖印鉴财务印鉴必须由出纳和会计分离保管和使用, 两个印鉴不能同时存放一处。3、稽核人员要对业务发生至结束的会计处理全程稽核, 无稽核员签字的会计凭证无效。出纳

6、员岗位工作职责一、岗位职责1、按资金管理规定收取和支付企业的各种款项, 按会计核算制度要求对收取和支出的资金登记银行存款和现金日记账, 并及时与总账核对。2、根据会计人员填制的会计凭证办理资金支付业务。52020 年 4 月 19 日文档仅供参考3、在分管领导的监督下与会计人员核对企业在银行设立的账户的未达账项 , 填列未达账项金额和未达原因, 交会计作为账务调节。4、办理企业收入的资金存储业务, 收取企业发生结算业务在银行的票据和凭证 , 及时交会计人员处理业务。5、办理企业在银行开设的账户许可证年检。6、按会计制度和银行规定妥善保管从银行领取的各种空白支票。二、业务操作流程1、付款业务审核会计签发付款会计审核盖稽核记账完毕将会计凭证交至交领导人签字并持凭证去2、收款业务清 点 现 金开 出 收 据收据联交给交将存单记账后送交会计作去 银 行 存3、办理单位之间的结算审核 会