平衡计分卡管理制度

1、花样年集团（中国）有限公司平衡计分卡（BSC ）管理制度（试行）标题：平衡计分卡管理制度编号：花集战制2014001号初审：战略管理部直接上司批准：总裁页数：16颁布日期：2014年3月1日致：已开发平衡计分卡的相关单位目标:1、规范平衡计分卡管理流程；2、明确平衡计分卡开发、分解、更新、跟踪回顾工作的相关标准;3、明确平衡计分卡各参与单位的职责范畴。术语释义1. BSC: Bala need Score Card，简称平衡计分卡，是从财务、客户、内部运营和学 习与成长四个角度，将组织的战略落实为可操作的衡量指标和行动方案的一种新 型战略管理体系。2. OSMI Office of Strat

2、egy Management,集团战略管理部的简称。3. BSC管理部门：特指各业务集团或业务集团下属二级公司负责组织协调BSC管理工作的部门（一般为人力资源部门兼管）。4. BSC协调人：特指集团及各业务集团对接协调各部门BSC工作的相关人员。5. 集团公司：特指花样年集团（中国）有限公司。6. 业务集团：指花样年集团（中国）有限公司控股的各一级利润中心，如深圳市花 样年地产集团有限公司、深圳市彩生活服务集团有限公司、花样年文化旅游管理 有限公司、深圳市前海花样年金融服务有限公司等。7. 部门：指各层级公司下属相关部门。8. 业务集团下属二级公司：指各一级利润中心控股的业务集团下属二级公司，

3、如深 圳市花样年房地产开发有限公司、东莞市花样年房地产投资有限公司、惠州市花 样年房地产开发有限公司、深圳市花万里商业管理有限公司、深圳市彩生活物业 管理有限公司、深圳市花样年物业服务有限公司等。9. 战略执行委员会：集团公司战略管理和战略执行最高决策机构。10. 集团战略执行小组：战略执行委员会派出机构。由集团战略管理部、人力资源部、 总裁办、投资管理部四部门相关人员共同组成。第一章总则第一条目的为了满足花样年集团（中国）有限公司（以下简称“集团公司”）战略管控的需要， 进一步推动平衡计分卡（以下简称“ BSC）战略管理体系在公司有效实施，规范 BSC勺 开发、分解、更新和回顾流程，建立 B

4、SC定期跟踪回顾体系，优化公司战略评价方式， 提升战略执行效果，特制订本管理制度。第二条适用范围本制度适用于集团公司已开发 BSC体系，并完成第一次回顾的单位（含各业务集团、 各职能部门、业务集团下属二级公司）。第三条管理内容BSC管理内容包括：BSC的开发、分解、更新和跟踪回顾四个阶段。第四条职责划分1战略执行委员会：负责监督整体 BSC运行并对BSC管理具有最终决策权。2、 集团战略执行小组：负责审核下属业务集团或业务集团下属二级公司BSC临时 或年度更新等工作。3、 战略管理部（OSM：负责开发、拟定BSC管理制度，推进集团公司BSC执行， 并监督BSC实施情况，定期向战略执行委员会汇报

5、 BSC执行情况。4、BSC1理部门：负责公司或业务集团 BSC更新、回顾等相关工作；负责与公司或 业务集团领导、战略管理部门沟通协调 BSC事宜。5、BSC协调人：负责部门级BSC回顾报告整理、部门计分卡更新管理；负责公司或 部门月度回顾会议的主持；负责与上级领导和 BSC管理部门沟通协调BSC事宜。第二章BSC的开发及分解管理第五条前提条件根据集团整体战略规划，在具备成熟商业模式、清晰战略方向以及具备稳健运营团 队的业务集团和业务集团下属二级公司落实 BSC的开发。第六条开发分解管理内容1以集团公司战略为依据，开发分解集团各层级单位BSC标。2、战略地图中的战略目标按照各单位 3-5年战略

6、规划文本和战略发展思路设置3、计分卡中衡量指标与行动方案按年内计划达成要求进行设置。第七条管理流程1 OSM依据公司战略重点制定年度战略实施纲要，编制集团公司战略地图 集团公司计分卡，并及时报送战略执行委员会审定。2、根据集团战略地图和计分卡，由 OSM主导，向下开发各业务集团和各业务集团 下属二级公司战略地图和计分卡体系。3、在公司级战略地图和计分卡开发完毕的前提下，继续向下开发部门战略图和计 分卡，上一级单位战略图中，其全部战略目标都应该由下一级单位对应承接。第八条审批权限1集团战略图与计分卡由集团 OSM拟订，集团总裁审核，集团战略执行委员会审 定。2、业务集团战略图与计分卡由业务集团

7、BSC管理部门拟订，集团OSM审核，业务 集团负责人审定。3、业务集团下属业务集团下属二级公司战略图与计分卡由各业务集团下属二级公司BSC管理部门拟订，业务集团下属二级公司负责人审核，业务集团BSC1理部门复核， 业务集团负责人审定。4、各业务集团下属二级公司部门战略图与计分卡由部门BSC协调人拟订，部门负责人审核，业务集团下属二级公司 BSC1理部门审核，业务集团下属二级公司负责人审第三章BSC更新管理第九条更新频率1、年度更新：BSC中战略目标、衡量指标与行动方案在次年年初（一般为2月底前）进行一次更新2、临时更新：除年度更新外，年内不再进行全面更新。当公司内外部经营环境出现重大变化时，经

8、被更新单位主管领导批准，可以对战略目标下相关衡量指标和行动方 案进行局部临时调整、更新。临时更新不能更改战略目标。第十条管理权限（含临时更新与年度更新）1集团战略图与计分卡更新由集团 OSM拟订，集团战略执行小组审核，集团总裁 审定。2、业务集团战略图与计分卡更新由业务集团 BSC管理部门拟订，业务集团负责人 审核，集团OSM复核，集团总裁审定。3、业务集团下属业务集团下属二级公司战略图与计分卡更新由业务集团下属二级公司BSC管理部门拟订，业务集团下属二级公司负责人审核，业务集团BSC1理部门复核，业务集团负责人审定。4、 各业务集团下属二级公司部门战略图与计分卡更新由部门BSC协调人拟订，部

9、 门负责人审核，业务集团下属二级公司 BSCt理部门复核，业务集团下属二级公司负责 人审定。5、 集团及业务集团总部部门战略图与计分卡更新由部门BSC协调人拟订，部门负 责人审核，本级BSCt理部门复核，集团总裁/执行总裁审定。第十一条操作流程1年度更新1）年度更新基本参考依据为年度战略实施纲要、年度关键绩效（KPI）指 标和年度经营计划。2）年度更新可适度调整战略目标、衡量指标和行动方案；年度更新的主要更新 目标集中于衡量指标的目标值与定义表、行动方案及定义表。3）年度更新由集团OSM统一发起，在集团层级和业务集团层级 BSC更新方案明确后，由各BSC管理部门和BSC*调人负责本级BSC的更

10、新及审批，各BSC 管理部和BSC协调人需将最后审定的BSC更新成果提交集团OSM&案。4）年度BSC更新成果应该包含图、卡、表体系。即战略地图（未开发战略地图 的部门除外）、计分卡和定义表。2、临时更新1）临时更新的衡量指标或行动方案，原则上应不涉及到上一级单位战略地图分 解下来的相关衡量指标或行动方案。如需临时调整、更新此类指标和方案， 则需经上一级单位主管领导及集团 OSM审核同意（临时更新申请表详见附件2）。2）临时更新的时间节点与每月回顾报告提交时间同步。3）临时更新提交时，如涉及到影响当月衡量指标和行动方案颜色标注，原则上 以未更新前的标准进行标注，临时更新的数据和标准只能在下一回

11、顾周期的 颜色标注中采用。4）经上级领导审核同意后，临时更新成果必须由 BSC管理部门或BSCft、调人以 邮件的方式发送集团OSM&案。5）临时BSC更新成果应该包含图、卡、表体系。即战略地图（未开发战略地图 的部门除外）、计分卡和定义表。第四章BSC跟踪回顾管理第十二条BSC跟踪回顾流程1、BSC回顾会议前准备1）更新BSC数据，分析、评论并给出建议，完成各管理层级的BSC回顾报告。2）将拟订的BSC回顾报告草案分发给所有BSC回顾会议的参会人员。3）精心准备会议议程，需要特别关注战略目标、衡量指标、行动方案和上次会 议所确定行动项目的结果等。2、BSC回顾会议1）发现问题：根据衡量指标与

12、行动方案所显示的数据，明确团队所需要关注的主要问题是什么2）分析影响：这些问题对本单位的含义和影响是什么3）制定行动：采取什么行动来应付这些问题，或减轻问题的后果预期的结果将是什么4）落实责任：哪些人员应负责落实何时采取行动3、BSC回顾报告1）根据会议结论，修改、调整 BSC回顾报告。2）向管理高层提交经过确认的 BSC回顾报告，并抄送与会人员和跟进行动责任 人。3）部门BSC管理责任人就业绩方面事宜和员工进行沟通，保证BSC业绩结果在各管理层级的沟通。第十三条跟踪回顾单位和回顾周期1、月度回顾1）月度回顾以部门（含业务集团下属二级公司部门、业务集团总部部门、中国 集团总部部门）为基础回顾单

13、位，每月进行一次跟踪回顾。2）业务集团下属二级公司或业务集团作为单独回顾单位，仅在业务集团下属二 级公司或板块层次开发一张战略图和计分卡，未开发部门层级计分卡的，按 照业务集团总部部门要求进行回顾（详见附件 2）。3）部门BSC月度回顾报告原则上按“本月度回顾上一月度”进行安排4）原则上每月10日前须完成回顾会并向对应 BSC管理部门提交回顾报告，如 遇季度汇报月，当月的回顾需在本月第 1周内完成，以配合月度经营会上汇 报BSC回顾报告的要求。2、季度回顾1）季度回顾单位、回顾周期详见附件 2。2）回顾时间为每年4月、7月、10月和次年1月，女口 4月份进行1-3月回顾， 依此类推。3）季度回

14、顾报告应在回顾当月月度经营会议或第一次总裁办公会议之前提交 至本级BSC管理部门。3、期中、期末回顾1）期中、期末回顾单位、回顾周期详见附件 2。2）每年年中（即第2季度）、年末（即第4季度）回顾为期中、期末回顾，需 统计半年和全年指标、行动方案等完成情况。3）期中、期末回顾报告应在期中、年终总结会议之前提交至本级 BSC管理部门。 第十四条BSC月度回顾1、部门BSC月度回顾要求1）月度回顾会要求部门全体人员参加，对本月部门BSC执行落实进行系统总结，跟进BSC执行情况，部门BSC回顾会可与部门月度工作会议合并召开。BSC管理部门对实际执行情况进行监督、指导。2）部门BSC协调人负责主持BS

15、C回顾会议并完成会议纪要，相关衡量指标或行 动方案由负责人进行汇报。3）部门协调人根据回顾会总结情况，编制部门月度BSC回顾报告，并及时报送BSC管理部门。2、部门BSC月度回顾报告要求1）月度回顾报告由部门BSC协调人负责整理编制，回顾报告需由部门第一负责 人审核确认。2）月度回顾报告要求至少反映以下 BSC执行情况：第一，战略图和计分卡的颜 色标注；第二，部门计分卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行动方案 分析；第四，其他需要重点陈述和分享经验的指标和行动方案分析。第十五条BSC季度回顾1部门BSC季度回顾要求1）部门须于每季度次月第1周内组织召开本部门BSC季度回顾会，对本季度部 门B

16、SC执行落实进行系统总结。2）部门根据回顾会总结情况，编制部门季度 BSC回顾，并及时报送BSC管 理部门。3）部门BSC季度回顾参加人员为部门全体及上级直管领导。4）中国集团和地产集团总部所属部门每季度后次月由主管领导或主管副总裁 在当月第一次总裁办公会议上，向集团总裁、执行总裁汇报所主管部门的季 度回顾报告。2、业务集团下属二级公司 BSC季度回顾要求1）业务集团下属二级公司须于每季度后次月第1周内组织召开BSC季度回顾会，对本季度BSC执行落实进行系统总结。2）业务集团下属二级公司BSC管理部门根据回顾会总结情况，编制业务集团 下属二级公司季度回顾报告，并及时报送集团OSM3）业务集团下

17、属二级公司季度回顾会参加人员为部门负责人、各部门BSCft、调人、业务集团下属二级公司 BSCt理部门和业务集团下属二级公司管理层。3、业务集团BSC季度回顾要求1）部门、业务集团下属二级公司 BSC季度回顾会后，业务集团BSCt理部门需 组织业务集团下属二级公司召开业务集团 BSC季度回顾会，对本季度业务集 团BSC执行落实进行系统总结，OSM寸实际执行情况进行监督、指导。2）业务集团根据回顾会总结情况，编制业务集团季度回顾报告，并及时报送集团OSM3）业务集团季度回顾会参加人员为业务集团下属二级公司负责人、业务集团 BSC管理部门、业务集团管理层、集团 OSM等。4）以地产集团为例，季度

18、BSC回顾会与每季度后次月（具体时间详见附件 2）月度经营会一同召开，由业务集团下属二级公司总经理汇报上一季度BSC回顾报告，由BSC1理部和地产集团负责人对业务集团下属二级公司BSC回顾报告进行点评。4、集团公司季度回顾1）因集团暂未全面展开BSC运用，当前回顾层级以业务集团为最高层级，暂不 进行全集团层级回顾。2）集团本部回顾参考业务集团本部回顾方式进行，集团OSM负责组织实施。5、季度回顾报告要求1）回顾报告由BSC协调人、BSC管理部门负责整理编制，回顾报告需由该回顾 单位第一负责人审核确认。2）季度回顾报告要求至少反映以下 BSC执行情况：第一，战略图和计分卡的颜 色标注；第二，计分

19、卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行动方案进行 重点分析；第四，其他达标指标和行动方案分析；第五，其他需要重点陈述 和分享经验。第十六条期中、期末回顾1、中国集团总部部门期中、期末回顾1）期中、期末回顾单位为中国集团及业务集团（如地产集团）总部部门，回顾 节点为每年7月份与次年1月份，对应期中和年终总结会议。2）由集团OSMfi织中国集团总部各部门，于期中和年终总结会上汇报BSC中期和末期回顾报告，汇报人为各部门负责人。3）中国集团总部部门期中、期末回顾会议与会人员包括总裁、畐U总裁、各部分 负责人、BSCt理部门、集团OSM等。2、业务集团总部部门期中、期末回顾1）回顾节点为每年7月份与次

20、年1月份，对应期中和年终总结会议。2）由业务集团BSC管理部门组织业务集团总部各部门，于期中和年终总结会上 汇报BSC中期和末期回顾报告，汇报人为各部门负责人。3）业务集团总部部门期中、期末回顾会议与会人员包括总裁、执行总裁、副总 裁、各部分负责人、BSCt理部门等。3、期中、期末回顾报告要求1）期中、期末回顾报告由BSC协调人、BSCt理部门负责整理编制，回顾报告 需由该回顾单位第一负责人审核确认。2）期中、期末回顾报告要求至少反映以下 BSC执行情况：第一，战略图和计分 卡的颜色标注；第二，部门计分卡的总体情况综述；第三，未达标指标和行 动方案进行重点分析；第四，其他达标指标和行动方案分析

21、；第五，其他需 要重点陈述和分享经验。第五章BSC的审计监察及考核第十七条 BSC的审计1为确保BSC回顾报告的数据收集准确性和真实性，集团 OSM各联合集团审计监 察部，不定期对各单位BSC回顾报告进行审计检查。2、审计检查内容为各单位回顾会议召开的及时性、回顾报告的规范性和回顾报告 中所涉及到数据准确性、真实性。3、集团OSM各依据本制度在每年的集团、业务集团绩效考核指标中，对“战略目 标达成率/BSC达成率”提出考核意见。第六章附则第十八条 本制度自下发之日起实行。第十九条 本制度由战略管理部负责解释和修订附件 1:平衡计分卡管理组织架构体系及对应职能战略执行委员会各分业务集团下属二级公司BSC管理部门（由人力资源部门兼任）各部门BSC协调人（由部门成员兼任）；集团公司战略规划及BSCt理的最高决策机构。向董事会进行汇报。II部门BSC协调人为各部门BSC勺协调、组织者。具体负1I责每期BSC数据跟踪与整理以及更新，BSC回顾报告的!拟订和部门内部回顾会的组织协调。向本部门领导和上| 一级BSCt任部门汇报。I集团战略执行委员会派出机构。经过战略执行委员会授II；权，负责对下属业务板块