第8章工程合同计量支付(完整工程款结算与支付).ppt

1、第8章 工程合同的计量支付,第8章 建筑工程结算,一、工程结算的概念和意义 工程结算：是指建筑工程施工企业在完成工程任务后，依据施工合同的有关规定，按照规定程序向建设单位收取工程价款的一项经济活动。 工程结算的主体是施工企业； 工程结算的目的是施工企业向建设单位索取工程款，以实现“商品销售”。 工程结算的意义：由于建筑工程施工周期较长，占用资金额较大，及时办理工程结算对于施工企业具有十分重要意义。 工程结算是反映工程进度的主要指标 工程结算是加速资金周转的重要环节 工程结算是考核经济效益的重要指标,第8章 建筑工程结算与支付,二、工程结算的分类 建筑产品价值大、生产周期长的特点，决定了工程结算

2、必须采取阶段性结算的方法。工程结算一般可分为：工程价款结算和工程竣工结算两种。 工程价款结算：指施工企业在工程实施过程中，依据施工合同中关于付款条款的有关规定和工程进展所完成的工程量，按照规定程序向建设单位收取工程价款的一项经济活动。 工程竣工结算：指施工企业按照合同规定的内容，全部完成所承包的单位工程或单项工程，经有关部门验收质量合格，并符合合同要求后，按照规定程序向建设单位办理最终工程价款结算的一项经济活动,第一节 建筑安装工程费用结算,工程价款结算方式 1.按月结算方式 即：实行旬末或月中预支，月终结算，竣工后清算的办法。 跨年度竣工的工程，在年终进行工程盘点，办理年度结算。 2.竣工后

3、一次结算方式 建设项目或单项工程全部建筑安装工程的建设期在12个月以内，或者工程承包合同价值在100万元以下的工程，可以实行工程价款每月月中预支，竣工后一次结算。 当年结算的工程款应与年度完成的工作量一致，年终不另清算,工程价款结算方式,3.分段结算方式 当年开工，且当年不能竣工的单项工程或单位工程，按照工程形象进度或工程阶段，划分不同阶段进行结算。 分段的划分标准：由各部门或省、自治区、直辖市、计划单列市规定。 例如： （1）工程开工后，按工程合同造价拨付40； （2）工程基础完成后，拨付20； （3）工程主体完成后，拨付30； （4）工程竣工验收后，拨付5； （5）工程尾留款5。 分段结算

4、可以按月预支工程款，当年结算的工程款应与年度完成的工作量一致，年终不另清算,第一节 建筑安装工程费用结算,一、工程预付（备料）款结算 工程预付（备料）款：工程项目开工前，为了确保工程施工正常进行，建设单位应按照合同规定，拨付给施工企业一定限额的工程预付（备料）款。此预付款构成施工企业为该工程项目储备主要材料和结构件所需的流动资金。 1.工程预付（备料）款的支付 建设单位向施工企业预付备料款的限额，取决于以下几个因素： (1)工程项目中主要材料（包括外购构件）占工程合同造价的比重； (2)材料储备期； (3)施工工期,三、工程预付（备料）款结算,1.在实际工作中，为了简化计算，预付备料款的限额可

5、按预付款占工程合同造价的额度计算。其计算公式为： 预付款工程合同造价预付备料款额度 预付备料款额度： 包工包料工程的预付款按合同约定拨付 , 原则上预付比例不低于合同金额的10% , 不高于合同金额的30% , 对重大工程项目 , 按年度工程计划逐年预付。 （1）.对于材料由建设单位供给的只包工不包料工程，则可以不预付工程备料款。 （2）.招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比。 （3）.如承包人滥用工程预付款, 发包人有权立即收回,三、工程预付（备料）款结算,2.预付备料款扣回 当工程进展到一定阶段，随着工程所需储备的主要材料和结构件逐步减少，建设单位应将开工前预付的备料款，以抵充工程进度

6、款的方式陆续扣回，并在竣工结算前全部扣清。 扣款的两种方式： (1) 发包人和承包人通过洽商用合同的形式予以确定 ； (2) 从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付款数额时扣起 , 按材料及构件比重扣抵工程价款 , 至竣工之前全部扣清,三、工程预付（备料）款结算,2.预付备料款扣回 (2)工程预付款起扣点可按下式计算 : T起扣点 , 即工程预付款开始扣回的累计完成工程金额 ; P承包工程合同总额 ; M工程预付款数额 ; N主要材料及构件所占比重,一、工程预付（备料）款结算,2.预付备料款扣回 (2)工程预付款起扣点可按下式计算 : T P M/N 【例8-1】某项工程合同总额

7、为 600万元,工程预付款为合同总额的20%,主要材料和构件所占比重为 60%,求该工程的工程预付款、起扣点为多少万元 ? 解 :工程预付款：M60020%120万元 工程起扣点：T=P-M/N=600 120/60% 400万元 则当工程完成份400 万元时,本项工程预付款开始扣回,第一节 建筑安装工程费用结算,二、工程进度款结算 工程进度款是指工程项目开工后，施工企业按照工程施工进度和施工合同的规定，以当月（期）完成的工程量为依据计算各项费用，向建设单位办理结算的工程价款。 工程进度款的结算分三种情况，即： 开工前期结算； 施工中期结算； 工程尾期结算,第一节 建筑安装工程费用结算,二、工

8、程进度款结算 1.开工前期进度款结算 从工程项目开工，到施工进度累计完成的产值小于“起扣点”，这期间称为开工前期。 此时，每月结算的工程进度款应等于当月（期）已完成的产值。其计算公式为,本月已完成工程量预算单价相应收取的其他费用,或,本月已完成工程量综合单价相应收取的其他费用,二、工程进度款结算,2.施工中期进度款结算 当工程施工进度累计完成的产值达到“起扣点”以后，至工程竣工结束前一个月，这期间称为施工中期。 此时，每月结算的工程进度款，应扣除当月（期）应扣回的工程预付备料款。其计算公式为,本月（期）已完成产值(1主材费所占比重,二、工程进度款结算,2.施工中期进度款结算 对于“起扣点”恰好

9、处于本月完成产值的当月，其计算公式为,二、工程进度款结算,3.工程尾期进度款结算 按照国家有关规定，工程项目总造价中应预留一定比例的尾留款作为质量保修费用，又称“保留金”。待工程项目保修期结束后，视保修情况最后支付。 工程尾期（最后月）的进度款，除按施工中期的办法结算外，尚应扣留“保留金”。其计算公式为,应扣保留金工程合同造价保留金比例,式中，保留金比例：按合同规定计取，一般取5,二、工程进度款结算,工程进度款支付步骤,计量前24小时 ； 7天内,双方计量确认后14天内,第一节 建筑安装工程费用结算,四、竣工结算 竣工结算的概念 竣工结算:指施工企业按照合同规定，全部完成所承包的单位工程或单项

10、工程，经有关部门验收质量合格，并符合合同要求后，按照规定程序向建设单位办理最终工程价款结算的一项经济活动。 竣工结算是在施工图预算的基础上，根据实际施工中出现的变更、签证等实际情况由施工企业负责编制的。 在工程施工过程中，由于遇到一些原设计无法预计的情况，如基础工程施工遇软弱土、流砂、阴河、古墓、孤石等，必然会引起设计变更、施工变更等原施工图预算中未包括的内容。因此在工程竣工验收后，建设单位与施工企业应根据施工过程中的实际变更情况进行竣工结算,三、竣工结算,建设工程价款结算暂行办法对竣工结算的规定,工程竣工结算审核时间规定,三、竣工结算,竣工结算的编制依据 (1) 工程清单、标底及投标报价。

11、(2) 图纸会审纪要：指图纸会审会议中设计方面有关变更内容的决定。 (3) 设计变更通知：必须是在施工过程中,由设计单位提出的设计变更通知单,或结合工程的实际情况需要,由业主提出设计修改要求后,经设计单位同意的设计修改通知单。 (4) 施工签证单或施工记录：凡施工图预算未包括,而在施工过程中实际发生的工程项目 ( 如原有房屋拆除、树木草根清除、古墓处理、淤泥垃圾土挖除换土、地下水排除、因图纸修改造成返工等),要按实际耗用的工料,由承包人作出施工记录或填写签证单,经业主签字盖章后方为有效,三、竣工结算,竣工结算的编制依据 (5) 工程停工报告 ：在施工过程中,因材料供应不上或因改变设计、施工计划

12、变动等原因,导致工程不能继续施工时,其停工时间在1天以上者,均应由施工员填写停工报告。 (6) 材料代换与价差,必须有经过业主同意认可的原始记录方为有效。 (7) 工程合同 , 施工合同规定了工程项目范围、造价数额、施工工期、质量要求、施工措施、双方责任、奖罚办法等内容。 (8) 竣工图。 (9) 工程竣工报告和竣工验收单。 (10) 有关定额、费用调整的补充项目,三、竣工结算,竣工结算的方式 施工图预算加签证结算方式 该结算方式是把经过审定的原施工图预算作为工程竣工结算的主要依据。凡原施工图预算或工程量清单中未包括的“新增工程”，在施工过程中历次发生的由于设计变更、进度变更、施工条件变更所增

13、减的费用等。经设计单位、建设单位、监理单位签证后，与原施工图预算一起构成竣工结算文件，交付建设单位经审计后办理竣工结算。 这种结算方式，难以预先估计工程总的费用变化幅度，往往会造成追加工程投资的现象,竣工结算的方式,预算包干结算方式 预算包干结算，也称施工图预算加系数包干结算。即在编制施工图预算的同时，另外计取预算外包干费。 预算外包干费施工图预算造价包干系数 结算工程价款施工图预算造价（1包干系数） 包干系数：由施工企业和建设单位双方商定，经有关部门审批确定 在签订合同条款时，预算外包干费要明确包干范围。这种结算方式，可以减少签证方面的扯皮现象，预先估计总的工程造价,每平方米造价包干结算方式

14、 该结算方式是双方根据一定的工程资料或概算指标，事先协定每平方米造价指标，然后按建筑面积汇总计取工程造价，确定应付的工程价款。 招、投标结算方式 招标单位与投标单位，按照中标报价、承包方式、承包范围、工期、质量标准、奖惩规定、付款及结算方式等内容签订承包合同。合同规定的工程造价就是结算造价。工程竣工结算时，奖惩费用、包干范围外增加的工程项目另行计算,竣工结算的方式,三、竣工结算,竣工结算的内容及编制方法 工程竣工结算的内容和编制方法与施工图预算基本相同。只是结合施工中历次设计变更、材料价差等实际变动情况，在原施工图预算基础上作部分增减调整。 （1）工程量差的调整 工程量的量差：是指原施工图预算

15、所列分项工程量，与实际完成的分项工程量不符而发生的差异。 这是编制竣工结算的主要部分。这部分量差主要由以下原因造成： 1）设计单位提出的设计变更 工程开工后，由于某种原因，设计单位要求改变某些施工方法，经与建设单位协商后，填写设计变更通知单，作为结算增减工程量的依据,1）工程量差的调整,2）施工企业提出的设计变更 此种情况比较多见，由于施工方面的原因，如施工条件发生变化、某种材料缺货需改用其它材料代替等，要求设计单位进行的设计变更。经设计单位和建设单位同意后，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据。 3）建设单位提出的设计变更 工程开工后，建设单位根据自身的意向和资金筹措到位的情况，增

16、减某些具体工程项目或改变某些施工方法。经与设计单位、施工企业、监理单位协商后，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据。 4）监理单位或建设单位工程师提出的设计变更 此种情况是因为发现有设计错误或不足之处，经设计单位同意提出设计变更,1）工程量差的调整,5）施工中遇到某种特殊情况引起的设计变更 在施工中，由于遇到一些原设计无法预计的情况，如基础开挖后遇到古墓、枯井、孤石、流砂、阴河等，需要进行处理。设计单位、建设单位、施工企业、监理单位共同研究，提出具体处理意见，填写设计变更洽商记录，作为结算增减工程量的依据。 计算分部分项工程增减工程量的直接费，通常采用本地区规定的表格进行。也可按下表

17、形式计算,竣工结算的内容及编制方法,2）材料价差的调整 材料价差：是指因工程建设周期较长或建筑材料供应不及时，造成材料实际价格与预算价格存在差异，或因材料代用发生的价格差额。 在工程结算中，材料价差的调整范围应严格按照当地的有关规定办理，不允许擅自调整。 由建设单位供应并按材料预算价格转给施工企业的材料，在竣工结算时，不得调整。材料价差由建设单位单独核算，在编制工程决算时摊入工程成本。 由施工企业采购的材料进行价差调整，必须在签订合同时予以明确。材料价差调整的方法有单项调整和按系数调整两种。一般工程中常用的主材采用单项调整方法,2）材料价差的调整,辅材价差一般采用系数调整方法，这属于政策性价差

18、调整。其调整系数不同地区、不同时期都有不同的规定，应按严格按各地区的规定执行。 因材料供应缺口或其他原因发生的以大代小等情况所引起的材料价差，应根据工程材料代用核定通知单计算,2）材料价差的调整,材料价差调整计算表 建设单位： 工程名称：第页共页,3）费用调整 费用调整，是指以直接费或人工费为计费基础，计算的其他直接费、现场经费、间接费、计划利润和税金等费用的调整。 工程量的增减变化，会引起的措施费、间接费、利润和税金等费用的增减，这些费用应按当地费用定额的规定作相应调整。 各种材料价差一般不调整间接费。因为费用定额是在正常条件下制定的，不能随材料价格的变化而变动。但各种材料价差应列入工程预算

19、成本，按当地费用定额的规定，计取计划利润和税金。 其它费用，如属于政策性的调整费、因建设单位原因发生的窝工费用、建设单位向施工企业的清工和借工费用等，应按照当地的规定计算方式在结算时一次清算。 另外，施工企业在施工现场使用建设单位的水、电费用，也应按规定在工程结算时退还建设单位，作到工完账清,三、竣工结算,单位(单项)工程竣工结算书的编制 目前，竣工结算书没有统一规定的表格。有的用预算表代用，有的则根据工程特点和实际需要自行设计表格。 竣工结算书通常包括下列内容： (1) 竣工结算书封面 , 封面形式与施工图预算书封面相同 , 要求填写工程名标、结构类型、建筑面积、造价等内容 ; (2) 编制

20、说明 , 主要说明施工合同有关规定、有关文件和变更内容等 ; (3) 结算造价汇总计算表 , 竣工结算表形式与施工图预算表相同 ; (4) 汇总表的附表 , 包括工程增减变更计算表、材料价差计算表、业主供料计算表等的内容 ; (5) 工程竣工资料 , 包括竣工图、各类签证、核定单、工程量增补单、设计变更通知单等,三、竣工结算,竣工结算时工程价款的确定 竣工结算时 , 若因某些条件变化 , 使合同工程价款发生变化 , 则需按合同规定对合同价款进行调整。 合同收入包括两部分内容： （1）合同中规定的初始收入，即建造承包商与客户在双方签订的合同中最初商订的合同总金额，它构成了合同收入的基本内容。 （

21、2）因合同变更、索赔、奖励等构成的收入，在执行合同过程中由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入。 办理工程价款竣工结算的一般公式为： 竣工结算工程价款预算（或概算）或合同价款 施工过程中预算或合同价款调整数额 预付及已结算工程价款保修金,三、竣工结算,例10-2】某项工程发包人与承包人签订了工程施工合同,合同中估算工程量为 2300m3, 经协商合同价为180元/m3,承包合同中规定 : (1) 开工前发包人向承包人支付合同价20%的预付款 ; (2) 业主自第一个月起,从承包人的工程款中,按 5% 的比例扣留滞留金 ; (3) 工程进度款逐月计算 ; (4) 根据市场情况规定价格调整

22、系数平均按 1.2 计算 ; (5) 预付款在最后两个月扣除 , 每月扣 50%。 承包人各月实际完成的工程量 ( 单位 m3): 1 月 500 ; 2 月 800; 3 月 700；4月600。 问预付款是多少 ? 每个月的工程量价款是多少 ,三、竣工结算,解】 1. 预付款 =230018020= 8.28 万元 2. 各月的工程价款 1 月 : 工程量价款 =5001801.2(15%) =10.26 万元 2 月 : 工程量价款 =8001801.2(15%) = 16.416 万元 3 月 : 工程量价款 = 7001801.2(15%)8.2850% = 10.224 万元 4

23、月 : 工程量价款 =6001801.2(15 %) - 8.2850 % = 8.172 万元,第二节 设备、工器具价款的结算,一、国内设备、工器具价款的结算 发包人对订购的设备和工器具 , 一般不预付定金 , 只对制造期在半年以上的大型专业设备和船舶的价款 , 按合同分期付款。 发包人收到设备和工器具后 , 要按合同规定及时结算付款 , 不应无故拖欠。 延期付款 , 要支付一定的赔偿金。 二、进口设备、工器具价款的结算 标准机械设备 标准机械设备是指通用相广泛、供应商 ( 厂 ) 有现货 , 可以立即提交的货物。 专制机械设备 标准机械设备专制设备是指根据发包人据 交的定制设备图纸专门为发

24、包人制造的设备,二、进口设备、工器具价款的结算,进口标准机械设备的结算：大都使用不可撤销的信用证。 信用证：是指一项约定，凡由银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示，或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者（收益人）或其指定方，或授权另一方银行进行付款、或承兑、议付汇票。性质属于银行信用。 进口标准机械设备的结算两阶段： 首次合同付款：当采购货物装船,卖方提供所需的文件和单证后,即可支付合同价款的90; 最终合同付款：货物在保证期截止时,卖方提供所需的单证后,即可支付余款,一般为合同总价的10%。 支付时间的期限：一般为卖方按规定提出付款申请后45天内支付,二、进口设备

25、、工器具价款的结算,专制设备的结算 一般分为三个结算: 预付款：是在合同签订以后开始制造前,买方向卖方提供合同总价的10%20%的价款。 阶段付款：按照合同条款的规定,以设备加工制造到关键部位作为阶段划分,分阶段验收并按设备合同总价的一定百分比付款。 最终付款：是指在保证期结束时的付款,第三节 工程变更价款的确定,一、工程变更的概念 工程变更：是指由于施工过程中的实际情况与原来签订的合同文件中约定的内容不同而对原合同的任何部分的改变。 施工过程工程变更的种类： 设计变更、进度计划变更、材料代用、施工条件变化以及原招标文件和工程量清单中未包括的“新增工程”等工程变更,第三节 工程变更价款的确定,

26、一、工程变更的概念 导致工程变更的原因： 1）由于勘测设计工作不细致,以至于在施工过程中出现了许多招标文件中没有考虑或估算不准确的工程量,因而不得不改变施工项目或增减工程量; 2）由于客观原因,如不可预见因素的发生,自然或社会原因引起的停工、返工、工期拖延等; 3）由于发包人或承包人的原因导致的,如发包人对工程有新的要求或对工程进度计划的调整导致了工程变更,承包人由于施工质量原因导致的工期拖延等,第三节 工程变更价款的确定,二、工程变更的内容与管理 工程变更的内容 工程范围的变更: 超出合同规定的工程范围的变更。 工程量的变更：指属于原合同工程范围以内的工作,只是在其工程数量上有所变化,一般被

27、统称为“工程变更”。 “工程量的变更”与“工程范围的变更”有着本质的区别,二、工程变更的内容与管理,工程变更的管理 施工中发包方（建设单位）需对原工程设计进行变更的处理程序。 ）根据建设工程施工合同的规定，应提前14天以书面形式向承包方发出变更通知。 ）变更超过原设计标准或批准的建设规模时，须经原规划管理部门和其他有关部门重新审查批准，并由原设计单位提供变更的相应图纸和说明。发包方办妥上述事项后，承包方根据发包方变更通知并按工程师要求进行变更。 ）因变更导致合同价款的增减及造成的承包方损失，由发包方承担，延误的工期相应顺延。 ）合同履行中发包方要求变更工程质量标准及发生其他实质性变更，由双方协

28、商解决,二、工程变更的内容与管理,工程变更的管理 承包商要求对原工程进行变更,二、工程变更的内容与管理,工程变更的管理 承包商要求对原工程进行变更。 1）施工中乙方不得对原工程设计进行变更。因乙方擅自变更设计发生的费用和由此导致甲方的直接损失，由乙方承担，延误的工期不予顺延。 2）乙方在施工中提出的合理化建议涉及到对设计图纸或施工组织设计的更改及对原材料、设备的换用，须经工程师同意。未经同意擅自更改或换用时，乙方承担由此发生的费用，并赔偿甲方的有关损失，延误的工期不予顺延。 3）工程师同意采用乙方合理化建议，所发生的费用和获得的收益，甲乙双方另行约定分担或分享,CB23 变更申请报告,JL13

29、 变更指示,CB24 施工进度计划调整申报表,CB26 变更项目价格申报表,JL14 变更项目价格审核表,JL15 变更项目价格签认单,JL16 变更通知,三、我国现行工程变更价款的确定方法 建设工程工程量清单计价规范 (GB 505002008)的约定 工程量清单漏项或设计变更引起的新的工程量清单项目,其相应综合单价由承包人提出,经发包人确认后作为结算的依据。 由于工程量清单的工程数量有误或设计变更引起工程量增减, 属合同约定幅度以内的,应执行原有的综合单价； 属合同约定幅度以外的,其增加部分的工程量或减少后剩余部分的工程量的综合单价由承包人提出,经发包人确认后作为结算的依据,三、我国现行工

30、程变更价款的确定方法,例10-4】某独立土方工程 , 招标文件中估计工程量为100万m3, 合同中规定 : 土方工程单价为 5 元/m3, 当实际工程量超过估计工程量 15%时 , 调整单价 , 单价调为 4 元 /m3。工程结束时实际完成土方工程量为 130 万m3, 则土方工程款为多少万元 ? 【解】合同约定范围内 (15% 以内 ) 的工程款100(115)5 = 1155 = 575 ( 万元 ) 超过15%之后部分工程量的工程款 = (130 - 115) 4 = 60 ( 万元 ) 则土方工程款 = 575 +60= 635 ( 万元,三、我国现行工程变更价款的确定方法 建设工程施

31、工合同 ( 示范文本 )的约定 (1) 合同中已有适用于变更工程的价格,按合同已有的价格变更合同价款。 一是直接套用,即从工程量清单上直接拿来使用; 二是间接套用,即依据工程量清单,通过换算后采用; 三是部分套用,即依据工程量清单,取其价格中的某一部分使用。 (2)合同中只有类似于变更工程的价格,可以参照类似价格变更合同价款。 (3)合同中没有适用或类似于变更工程的价格,由承包人提出适当的变更价,经工程师确认后执行,四、 FIDIC 合同条件下工程的变更与估价 (一) 工程变更 变更权 根据 FIDIC 施工合同条件(1999年第一版)的约定,在颁发工程接收证书前的任何时间,工程师可通过发布指

32、示或要求承包商提交建议书的方式提出变更。 承包商应遵守并执行每项变更,除非承包商立即向工程师发出通知,说明(附详细根据)承包商难以取得变更所需的货物。 工程师接到此类通知后,应取消、确认或改变原指示,四、 FIDIC 合同条件下工程的变更与估价,一) 工程变更 2. 构成变更的情况 (1) 合同中包括的任何工作内容的数量的改变(但此类改变不一定构成变更) ; (2) 任何工作内容的质量或其他特性的改变 ; (3) 任何部分工程的标高、位置和(或)尺寸的改变 ; (4) 任何工作的删减,但要交他人实施的工作除外 ; (5) 永久工程所需的任何附加工作、生产设备、材料或服务,包括任何有关的竣工试验

33、、钻孔和其他试验和勘探工作; (6) 实施工程的顺序或时间安排的改变。 除非知道工程师指示或批准了变更,承包商不得对永久工程作任何改变和(或)修改,四、 FIDIC 合同条件下工程的变更与估价,一) 工程变更 3. 变更的程序 如果工程师在发出变更指示前要求承包商提出一份建议书, 承包商应尽快做出书面回应,或提出他不能照办的理由。 工程师收到此类建议书后,应尽快给予批准、不批准、或提出意见的回复。 在等待答复期间,承包商不应延误任何工作。 承包商应对变更提交 : (1) 对建议要完成的工作的说明,以及实施的进度计划 ; (2) 根据进度计划和竣工时间的要求,承包商对进度计划做出必要修改的建议书

34、 ; (3) 承包商对变更估价的建议书,四、 FIDIC 合同条件下工程的变更与估价,二)工程变更的估价 各项工作内容的适宜费率或价格,应为合同对此类工作内容规定的费率或价格,如合同中无某项内容,应取类似工作的费率或价格。 在以下两种情况下,宜对有关工作内容采用新的费率或价格： 第一种情况 : (1) 如果此项工作实际测量的工程量比工程量表或其他报表中规定的工程量的变动大于 10%; (2) 工程量的变化与该项工作规定的费率的乘积超过了中标的合同金额的0.01%: (3) 由此工程量的变化直接造成该项工作单位成本的变动超过 1%; (4) 这项工作不是合同中规定的“固定费率项目,四、 FIDI

35、C 合同条件下工程的变更与估价,二)工程变更的估价 在以下两种情况下,宜对有关工作内容采用新的费率或价格： 第二种情况 : (1) 此工作是根据变更与调整的指示进行的 ; (2) 合同没有规定此项工作的费率或价格 ; (3) 由于该项工作与合同中的任何工作没有类似的性质或不在类似的条件下进行 , 故没有一个规定的费率或价格适用。 如果没有相关的费率或价格可供推算新的费率或价格,应根据实施该工作的合理成本和合理利润,并考虑其他相关事项后得出。 工程师应在商定或确定适宜费率或价格前,确定用于期中付款证书的临时费率或价格,第四节 工程索赔,工程索赔(Construction Claims)：是指当事

36、人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对并非由于自己的过错，而是属于应由合同对方承担责任的情况造成，而且实际发生了损失，向对方提出给予补偿的要求。 工程索赔：指工程承包合同履行中，当事人一方因对方不履行或不完全履行既定的义务，或者由于对方的行为使权利人受到损失时，要求对方补偿损失的权利,索赔的原因,1)合同文件引起的索赔 合同文件的组成问题引起索赔 合同缺陷引起的索赔 (2)不可抗力和不可预见因素引起的索赔 不可抗力的自然灾害 不可抗力的社会因素 不可预见的外界条件 施工中遇到地下文物或构筑物 (3)业主方原因引起的索赔 拖延提供施工场地及通道 拖延支付工程款 指定分包商违约 业主提前

37、占有部分永久工程 业主要求加速施工 业主提供的原始资料和数据有差错,4)监理工程师方原因引起的索赔 延误提供图纸或拖延审批图纸 其他承包商的干扰 重新检验和检查 工程质量要求过高 对承包商的施工进行不合理干预 暂停施工 提供的测量基准有差错 (5)价格调整引起的索赔 (6)法规变化引起的索赔,一、索赔的分类 （一）按索赔的起因分类 （1）工程量变化索赔。 ()不可预见的物质条件。 ()加速施工索赔。 （4）工程变更索赔。 （5）合同文件错误索赔。 （6）暂停施工或终止合同索赔,7）业主违约索赔。 （8）业主风险索赔。 （9）不可抗力索赔。 （10）承包商违约索赔。 （11）缺陷责任索赔。 （1

38、2）其他索赔,第五节 工程索赔,一、索赔的分类,二）按索赔目的分类 （1）工期索赔。 （2）经济索赔,一、索赔的分类,三）按索赔的合同对象分类 （1）业主与承建商之间的索赔。 （2）总包商与分包商之间的索赔。 （3）与供货商之间的索赔。 （4）向保险公司、运输公司之间的索赔,一、索赔的分类,四）按索赔的主体分类 （1）承包商索赔。 （2）业主反索赔,一、索赔的分类,五）按索赔的依据分类 （）合同规定的索赔，也叫合同内的索赔。 （）非合同规定的索赔，也叫合同外的索赔。 （3）道义索赔：额外支付,一、索赔的分类,六）按索赔的处理方式分类 （）单项索赔，也叫一事一索赔。 （）总索赔，又称为一揽子索赔

39、。 承包商要证明自己的投标报价是合理的。 已经开支的实际总成本是合理的。 承包商对实际成本的增加没有任何责任。 由于索赔事项在施工过程中的特殊性，无法采用其他方法精确计算出实际的损失数额,工期索赔分析 1、工程延期及工期索赔 在合同条款中，工期的概念是：原合同所规定的竣工期加上工程延期。其中，工程延期是指：按合同有关规定，由于并非承包商自身的原因所造成的、经监理工程师书面批准的合同竣工期限的延长。 导致工期延长的原因有： (1)任何形式的额外或附加工程。 (2)合同条款所提到的任何延误理由，如：延期交图、工程暂停、延迟提供现场等。 (3)异常恶劣的气候条件。 (4)由业主造成的任何延误、干扰或

40、阻碍。 (5)非承包商的原因或责任的其他不可预见事件,2、工期索赔分析几个问题 (1)工期延误是指总工期的延误 (2)工程延期的分类 在工程施工索赔工作中，通常把工期延误分成两类： 可原谅的延误 不可原谅的延误 (3)处理原则 按照不同类型的延误处理,关于工期延误的分类与处理原则,经济索赔分析 1、索赔金额分析的原则 在确定赔偿金额时，应遵循下述两个原则： (1)所有赔偿金额，都应该是承包商为履行合同所必须支出的费用。 (2)按此金额赔偿后，应使承包商恢复到假如未发生事件的财务状况。即承包商不致因索赔事件而遭受任何损失，但也不得因索赔事件而获得额外收益。 2、可索赔费用的组成 根据索赔金额分析

41、原则，可索赔费用组成，如图85所示,第八章 工程变更与索赔,第八章 工程变更与索赔,3、一些不可索赔的费用 部分与索赔事件有关的费用，按国际惯例是不可索赔的，它们包括： (1)承包商为进行索赔所支出的费用。 (2)因事件影响而使承包商调整施工计划，或修改分包合同等而支出的费用。 (3)因承包商的不适当行为或未能尽最大努力而扩大的部分损失。 (4)除确有证据证明业主或监理工程师有意拖延处理时间外，索赔金额在索赔处理期间的利息。 4、索赔计价方法 在工程施工索赔中，索赔款额的计价方法很多，常用的有以下三种：实际费用法、总费用法、修正的总费用法,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 1、工程

42、变更的索赔 在进行工程变更索赔时，一定要注意具有工程变更价款的索赔权。 当工程变更是由非承包商原因造成，且由业主或其授权代表监理工程师发出变更指令以后进行的，承包商才具有对工程变更价格的索赔权。 如果承包商按照其他人的指示进行工程变更，则将失去得到此项变更的经济补偿的权利。而且在我国，按照我国现行建设工程施工合同（示范文本）通用条款第31.2条的规定，如果承包商在双方确定变更后14d内不向工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 2、工程延误的索赔 在施工中，常常由于各种原因而导致工程的实际进度落后于进度计划，如果延误的责任在

43、业主方面或应由业主方承担风险，则承包商有权就此延误提出索赔要求。 其索赔的要求通常包括两个方面： 一、是承包商要求偿付由于非承包商原因或其风险而导致工程延误而造成的损失；（纯属业主方面原因） 二、是承包商要求延长工期。（凡属于客观原因、业主也无法预见到的情况,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 3、现场物质条件变化的索赔 现场物质条件是指承包商在现场施工时遇到的自然物质条件和人为的和其他物质障碍和污染物，包括地下和水文条件，但不包括气候条件。 由于物质条件比招标文件中所描述的更为困难和恶劣，是一个有经验的承包商也无法预见到的，从而增加了施工的难度，导致承包商的成本增加和工程拖期，就此

44、情况承包商可提出工期索赔和费用索赔,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 4、加速施工的索赔 （1）由于非承包商原因造成工期延误，业主为了能够按时接收工程，由工程师发出指示，要求承包商采取加速施工措施。 （2）工程按进度计划进行，并未发生拖期现象，但考虑到市场等原因，业主希望工程能提前交付使用，与承包商协商采取加速施工措施,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 5、不可抗力的索赔 由于战争、政变、非承包商及其分包商人员的罢工以及战争军火和自然灾害等不可抗力所造成的工程延误或费用损失，承包商有权索赔。 但战争和自然灾害情况，承包商只能要求工期延长，不能要求费用补偿,二、常见的索赔

45、情况,一 ）承包商向业主的索赔 六、业主风险的索赔 工程承包施工是一项高风险的事业，任何合同条件中都包含有关风险分配的条款，像FIDIC施工合同条件的第17.3和17.4款和我国现行建设工程施工合同（示范文本）的风险分担与施工索赔存在着存在着直接的关系。 在工程实践中如果发生了应由业主承担的风险，承包商有权就此风险造成的工期拖期和费用增加提出索赔,雇主风险主要有,1）战争、敌对行动（不论宣战与否）、入侵、外敌行动 （2）工程所在国内的叛乱、恐怖主义、革命、暴动、军事政变或篡夺政权，或内战， （3）承包商人员及承包商和分包商的其他雇员以外的人员在工程的所在国内的暴乱、骚动或混乱， （4）工程所在

46、国内的战争军火、爆炸物资、电离辐射或放射性引起的污染，但可能由承包商使用此类军火、炸药、辐射或放射性引起的除外， （5）由音速或超音速飞行的飞机或飞行装置所产生的压力波， （6）除合同规定以外雇主使用或占有的永久工程的任何部分， （7）由雇主人员或雇主对其负责的其他人员所做的工程任何部分的设计， （8）不可预见的、或不能合理预期一个有经验的承包商已采取适宜预防措施的任何自然力的作用。 （6）和（7）两项的情况，还可以获得相应的利润补偿,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 7、工效降低的索赔 在施工过程中，由于恶劣的气候条件和地质条件、其它承包商的干扰、工程变更等多种因素的影响，会造成

47、实际施工工效低于承包商投标报价时所依据的工效水平，从而造成承包商的工程成本增加，实际施工进度落后于计划进度。承包商通常就此提出索赔，希望弥补自己的损失,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 8、物价上涨的索赔 在工程施工承包实践中，由于建设项目的施工周期长，因此物价变动通常对工程造价带来很大的影响。对于工期在一年以内的项目，可能采用固定价格合同，物价上涨的风险由承包商承担。但是，对于工期在一年以上的项目，物价上涨可能会引起工程成本的大幅提高，所以，通常在合同条件中都规定有物价调整的条款。如FIDIC施工合同条件中的13.8款和现行我国建设工程施工合同（示范文本）第23款,二、常见的索赔

48、情况,一 ）承包商向业主的索赔 9、业主拖期付款的索赔 通常在施工合同中都有关于工程款支付方面的条款，而且一般规定有时间范围。如果拖期付款，承包商有权对工程款和延期支付期间的利息进行索赔。如FIDIC施工合同条件第14.7款和14.8款以及现行我国建设工程施工合同（示范文本）第26款都是关于付款的规定,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 10、承包商暂停施工或终止合同的索赔 在施工合同中通常规定，由于业主拖期付款，承包商有权暂停施工或放慢施工速度。 由于其它非承包商原因按照工程师的指示暂停施工。或者业主严重违约，或业主破产等原因，承包商有权终止合同。 这几种情况，承包商均有权向业主提

49、出索赔要求,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 11、业主违约的索赔 施工合同中明确规定有业主方和承包商方的合同义务，如果业主没有履行合同义务就构成了合同违约。如果这种违约行为造成承包商的损失，则承包商就有权就此索赔。 例如，在FIDIC施工合同条件第2.1款规定,雇主应在投标书附录中规定的时间内给予承包商进入现场、占有现场各部分的权利。否则，就构成了违约，承包商就有权提出索赔,二、常见的索赔情况,一 ）承包商向业主的索赔 12、政府法令变化的索赔 通常在合同中均规定在投标书递交截止日期前28d之后，工程所在国的政府法令如果发生变化导致承包商的工程成本增加，承包商有权向业主提出索赔。

50、 例如，工人工资的法令性增加，就会导致人费增加,二、常见的索赔情况,二 ) 业主向承包商的索赔 1. 工期延误索赔 在工程项目的施工过程中,由于多方面的原因,往往使竣工日期拖后,影响到业主对该工程的利用,给业主带来经济损失。 承包商支付误期损害赔偿费的前提是 : 这一工期延误的责任属于承包商方面。 施工合同中的误期损害赔偿费 , 通常是由业主在招标文件中确定的。 一般按每延误一天赔偿一定的款额计算 , 累计赔偿额一般不超过合同总额的 5% - 10,二、常见的索赔情况,二 ) 业主向承包商的索赔 2. 质量不满足合同要求索赔 当承包商的施工质量不符合合同的要求,或使用的设备和材料不符合合同规定

51、,或在缺陷责任期未满以前未完成应该负责修补的工程时,业主有权向承包商追究责任,要求补偿所受的经济损失。 如果承包商在规定的期限内未完成缺陷修补工作,业主有权雇佣他人来完成工作,发生的成本和费用由承包商负担。 如果承包商自费修复,则业主可索赔重新检验费,二、常见的索赔情况,二 ) 业主向承包商的索赔 3. 承包商不履行的保险费用索赔 如果承包商未能按照合同条款指定的项目投保,并保证保险有效,业主可以投保并保证保险有效,业主所支付的必要的保险费可在应付给承包商的款项中扣回。 4. 对超额利润的索赔 如果工程量增加很多,使承包商预期的收入增大,因工程量增加承包商并不增加任何固定成本,合同价应由双方讨

52、论调整,收回部分超额利润。 由于法规的变化导致承包商在工程实施中降低了成本,产生了超额利润 , 应重新调整合同价格,收回部分超额利润,二 ) 业主向承包商的索赔 5. 对指定分包商的付款索赔 在承包商未能提供己向指定分包商付款的合理证明时,业主可以直接按照监理工程师的证明书,将承包商未付给指定分包商的所有款项 ( 扣除保留金 ) 付给这个分包商,并从应付给承包商的任何款项中如数扣回。 6. 业主合理终止合同或承包商不正当地放弃工程的索赔 如果业主合理地终止承包商的承包,或者承包商不合理放弃工程,则业主有权从承包商手中收回由新的承包商完成工程所需的工程款与原合同未付部分的差额。 注意：业主索赔的

53、方式 业主索赔一般都无须经过繁琐的索赔程序，其所受损失可从需支付给承包商的价款中扣除，或从履约保函中兑取。但根据不同的索赔内容还分成扣款时需通知承包商和不需通知承包商直接扣款两种情况,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 1. 人工费 （1）完成合同计划以外的工作所花费的人工费用。 （2）由于非承包商责任的劳动效率降低所增加的人工费用。 （3）超过法定工作时间加班劳动费用。 （4）法定人工费的增长。 （5）由于非承包商的原因造成工期延误致使人员窝工增加的人工费等,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 2. 材料费 索赔的材料费主要包括以下

54、内容： （1）由于索赔事项材料实际用量超过计划用量而增加的材料费。 （2）对于可调价格合同，由于客观原因材料价格大幅度上涨。 （3）由于非承包商责任工程延长导致材料价格上涨。 （4）由于非承包商原因致使材料运杂费、材料采购与保管费用的上涨等。 索赔的材料费中应包括材料原价，材料运输费、采保费、包装费、材料的运输损耗等，但由于承包商自身管理不善等原因造成材料损坏、失效等费用损失不能计入材料费索赔,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 3. 施工机械使用费 （1）由于完成工程师指示的，超出合同范围的工作所增加的施工机械使用费。 （2）由于非承包商的责任导致的施工效率降低增加的施工机械使用费。

55、 （3）由于业主或者工程师原因导致的机械停工的窝工费等。 窝工费的计算,如系租赁设备,一般按实际租金和调进调出费的分摊计算；如系承包商自有设备,一般按台班折旧费计算,而不能按台班费计算,因台班费中包括了设备使用费,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 4. 管理费 （1）工地管理费。工地管理费的索赔是指承包商为完成索赔事项工作，业主指示的额外工作及合理的工期延长期间所发生的工地管理费用，包括工地管理人员的工资、办公费、通讯费、交通费等。 （2）总部管理费。索赔款中的总部管理费是指索赔事项引起的工程延误期间所增加的管理费用，一般包括总部管理人员工资、办公费用、财务管理费用、通讯费用等。 （

56、3）其他直接费和间接费。国内工程一般按照相应费用定额计取其他直接费和间接费等项，索赔时可以按照合同约定的相应费率计取,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 6. 利息 在实际施工过程中，由于工程变更和工期延误，会引起承包商投资增加；业主拖期支付工程款，也会给承包商造成一定的经济损失，因此承包商会提出利息索赔。利息的索赔一般包括以下几个方面： 业主拖付工程进度款或索赔款的利息。 由于工程变更和工期延期增加投资的利息。 业主错误扣款的利息,三、索赔费用的计算,一 ) 索赔费用的组成 一般在施工索赔中以下几项费用不允许索赔： 承包商对索赔事项的发生原因负有责任的有关费用。 承包商对索赔事项未采

57、取减轻措施因而扩大的费用。 承包商进行索赔工作的准备费用。 索赔款在索赔处理期间的利息。 工程有关的保险费用,三、索赔费用的计算,二 ) 索赔费用的计算方法 分项计算法（实际费用法） 分项计算法：是以每个干扰事件为对象，按照承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为根据，向业主要求经济补偿。 而每一项索赔费用，是计算由于该事项的影响，导致承包商发生的超过原计划的费用，也就是该项工程施工中所发生的额外的人工费、材料费、机械费，以及相应的管理费，有些索赔事项还可以列入应得的利润。 实际费用法是工程索赔计算时最常用的一种方法,二 ) 索赔费用的计算方法,1. 分项计算法（实际费用法） 分项计算法可以分三

58、步： （1）分析每个或每类干扰事件所影响的费用项目。这些费用项目一般与合同价中的费用项目一致，如直接费，管理费，利润等。 （2）用适当方法确定各项费用，计算每个费用项目受干扰事件影响后的实际成本或费用，与合同价中的费用相对比，求出各项费用超过原计划的部分。 （3）将各项费用汇总，即得到总费用索赔值,二 ) 索赔费用的计算方法,总费用法 总费用法基本上是在采用总索赔的情况下才采用的索赔款的计算方法。 也就是说当发生多次索赔事项以后，这些索赔事项的影响相互纠缠，无法区分，则重新计算出该工程项目的实际总费用，再从这个实际的总费用中减去中标合同价中的估算总费用，即得到了要求补偿的索赔总款额。即： 索赔

59、金额=实际总费用合同价中估算费用,二 ) 索赔费用的计算方法,总费用法 一般采用总费用法，需要有以下几个条件： （1）在合同实施过程中所发生的总费用是准确的，工程成本核算符合普遍认可的会计原则；实际总成本与合同价中的总成本的内容项目是一致的。 （2）承包商对工程项目的报价是合理的，能反映实际情况。如果报价计算不合理，索赔款额是不能用这种方法计算的，因为这里会包括了承包商为了中标压低报价的成份，而承包商在报价进压低报价，是应该由承包商承担的风险。 （3）费用损失的责任，或者干扰事件的责任是属于非承包商的责任，也不是应该由承包商承担的风险。 （4）由于该项索赔事件，或者是几项索赔事件在施工时的特殊

60、性质，不可能逐项精确计算出承包商损失的款额,二 ) 索赔费用的计算方法,修正的总费用法 修正的总费用法：是在总费用计算的原则上，对总费用法进行相应的修改和调整，去掉一些比较不确切的因素的影响，使索赔款的计算更加合理。 修改和调整的内容主要有： （1）将计算索赔款的时间段局限于受到外界影响的时间，而不是整个施工期。 （2）只计算受到影响时段内的某项或者某些工作所受影响的损失，而不是计算该时段内。 （3）与该项工作元关的费用不列入总费用中。 （4） 对投标报价费用重新进行核算 : 按受影响时段内该项工作的实际单价进行核算 , 乘以实际完成的该项工作的工程量 , 得出调整后的报价费用,四、工程索赔的