混凝土搅拌车生产项目财务分析报告

1、一、项目发展背景混凝土搅拌车的上游行业主要是钢铁行业，上游行业的发展会影响混凝土搅拌车行业的发展。当上游行业的产量增速大幅度减小和价格上升时，混凝土搅拌车行业的原材料供应就会出现不足，这对混凝土搅拌车行业的生产有着极大的影响。混凝土搅拌车行业的下游行业主要是建筑等机械制造工业，建筑工业是国家重点发展的行业，下游行业的走势相对稳定，因此给混凝土搅拌车行业带来的风险并不是很大。但是工程机械受国家宏观调控政策影响很大，尤其是混凝土机械，市场表现基本由工程量决定。所以，作为用户，尤其以混凝土泵车和搅拌运输车租赁为主的个体用户在进入行业或扩大投资规模时，首先要了解当地的在建工程项目以及后续工程量大小，然

2、后根据工程需要选择适合的机型。我国每年都要进行混凝土搅拌车的出口贸易，如果出口贸易国的关税政策有所调整或者施行产品壁垒，会对我国混凝土搅拌车行业带来风险。混凝土搅拌车行业在生产和施工过程中要严格遵照国家环保法律法规，否则会承担严重的环保风险后果。专用汽车制造行业具有明显的周期性，受宏观经济变动和宏观调控影响较大，具有较强的周期性。在宏观经济快速增长时期，容易导致过度增长过热而受到政策限制；而一旦经济增长放缓，则面临市场迅速萎缩业务艰难的局面。生产企业密切关注并认真分析宏观经济政策给企业生产经营带来的影响，制订切实可行的应对措施，充分发挥企业营销网络、售后服务网络和金融按揭网络的综合优势，不断提

3、升内部管理水平，提高综合竞争力，加大新产品的开发力度，积极需求新的利润增长点，增强盈利能力，保持生产企业的稳步发展。人才、技术风险：随着混凝土搅拌车行业规模的扩大，混凝土搅拌车行业的人才、技术竞争越来越激烈。混凝土搅拌车企业应该有计划地组织各类在职技术人员参加各类技术培训，提高素质，大力培养经营、管理、技术等方面的骨干人才；加强科技人才的引进力度，特别是高层次和成熟人才的引进；进一步完善薪酬制度，保持企业人员队伍的稳定；不断提升管理水平，加强人力资源储备；继续加强技术改造和技术创新，扩大生产规模，提高生产能力；进一步加大研发投入，加强与高等院校、科研机构的产学研合作，加快科技成果转化。二、项目

4、总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资12664.96(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2140.05万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资14805.01万元，其中：固定资产投资12664.96万元，占项目总投资的85.55%；流动资金2140.05万元，占项目总投资的14.45%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3536.52万元，占项目总投资的23.89%；设备购置费3761.11万元，占项目总投资的25.40%；其它投资5367.33万元，占项目总投资的36.25%。3、总投资及其构成估算

5、：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12664.96+2140.05=14805.01（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入9343.80万元，总成本8749.25万元，利润总额-1111.42万元，净利润-833.57万元，增值税277.91万元，税金及附加217.36万元，所得税-277.86万元；第二年负荷80.00%,计划收入16611.20万元，总成本13545.69万元，利润总额371.71万元，净利润278.78万元，增值税494.06万元，税金及附加243.30万元，所得税92.93万元；第三年

6、生产负荷100%，计划收入20764.00万元，总成本16286.52万元，利润总额4477.48万元，净利润3358.11万元，增值税617.58万元，税金及附加258.12万元，所得税1119.37万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入20764.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=617.58万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用16286.52万元，其中：可

7、变成本13704.13万元，固定成本2582.39万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加258.12万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4477.48（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4477.4825.00%=1119.37（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4477.48（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4477.4825.00%=1119.37（万元）。3、本项目达产

8、年可实现利润总额4477.48万元，缴纳企业所得税1119.37万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4477.48-1119.37=3358.11（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=30.24%。（2）达产年投资利税率=36.16%。（3）达产年投资回报率=22.68%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入20764.00万元，总成本费用16286.52万元，税金及附加258.12万元，利润总额4477.48万元，企业所得税1119.37万元，税后净利润3358.11万元，年纳税总额1995.07

9、万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.91年。本期工程项目全部投资回收期5.91年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率30.24%，投资利税率36.16%，全部投资回报率22.68%，全部投资回收期5.91年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。建立起项目法人

10、责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检查和审计，对项目的主要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息方面的人才培训。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、市场预测分析混凝土搅拌运输车是用来运送建筑用混凝土的专用卡车；这类卡车上都装置圆筒型的搅拌筒以运载混合后的混凝土。在运输过程中会始终保持搅拌筒转动，以保证所运载的混凝土不会凝固。运送完混凝土后，通常都会用水冲洗搅拌筒内部，防止硬化的混凝土占用空间。混凝土搅拌车主要构成包括、搅拌筒前后支架、减

11、速机、液压系统、搅拌筒、操纵机构、等。其工作原理：通过取力装置将汽车底盘的动力取出，并驱动液压系统的变量泵，把机械能转化为液压能传给定量，马达再驱动减速机，由减速机驱动搅拌装置，对混凝土进行搅拌。混凝土搅拌车的上游行业主要是钢铁行业，上游行业的发展会影响混凝土搅拌车行业的发展。当上游行业的产量增速大幅度减小和价格上升时，混凝土搅拌车行业的原材料供应就会出现不足，这对混凝土搅拌车行业的生产有着极大的影响。下游行业主要是建筑等机械制造工业，建筑工业是国家重点发展的行业，下游行业的走势相对稳定，因此给混凝土搅拌车行业带来的风险并不是很大。从2013-2019年1-9月的混凝土搅拌车销量及增速总体趋势

12、看，销量增长变化很大，主要是工程车市场受到国家政策影响较大。2016年开始受到治超限超和大量工程项目开工等积极因素影响，搅拌车市场出现同比增幅较大的现象，2017年混凝土搅拌车销量增速达到131.29%。近两年国家宏观经济总体趋势下行趋势，很多基建工程项目规模收缩，尤其是今年的房地产等重大项目增速明显放缓，导致搅拌车市场同比增幅收窄。2018年全年混凝土搅拌车销量为66649辆，增速为35.3%，2019年-9月销售量为5.88万辆，与上年同期相比增长37.9%。从混凝土搅拌车各车型来看，26-32T的大吨位车型占比有明显增加，2013-2019年9月26-32T的混凝土搅拌车占比从32.7%

13、增长到56.4%，已逐步替代19-26T成为市场主力。混凝土搅拌车行业壁垒较为模糊，导致行业集中度不明显。安徽华菱重卡和三一重工位居行业第一阵营占据市场23.2%的份额，陕汽集团、唐鸿重工、中集凌宇、中联重科位居行业第二阵营，市场份额占比在6%以上。随着各大工程施工单位、各地区工程机械厂商的加速布局，2012-2019年9月混凝土搅拌车份额占比前十企业垄断程度逐年降低，行业竞争越来越激烈。预计在未来几年，企业不断收购合并，行业集中度将不断增加。八、行业发展趋势混凝土搅拌运输车（cementmixer,concretemixer）是用来运送建筑用混凝土的专用卡车；由于它的外形，也常被称为田螺车。

14、这类卡车上都装置圆筒型的搅拌筒以运载混合后的混凝土。在运输过程中会始终保持搅拌筒转动，以保证所运载的混凝土不会凝固。运送完混凝土后，通常都会用水冲洗搅拌筒内部，防止硬化的混凝土占用空间。混凝土搅拌车（cementmixer,concretemixer）是用来运送建筑用混凝土的专用卡车；由于它的外形，也常被称为田螺车。这类卡车上都装置圆筒型的搅拌筒以运载混合后的混凝土。在运输过程中会始终保持搅拌筒转动，以保证所运载的混凝土不会凝固。运送完混凝土后，通常都会用水冲洗搅拌筒内部，防止硬化的混凝土占用空间，使搅拌筒的容积越来越少。专用机构主要包括取力器、搅拌筒前后支架、减速机、液压系统、搅拌筒、操纵机

15、构、清洗系统等。其工作原理：通过取力装置将汽车底盘的动力取出，并驱动液压系统的变量泵，把机械能转化为液压能传给定量马达，马达再驱动减速机，由减速机驱动搅拌装置，对混凝土进行搅拌。国产混凝土搅拌运输车采用主车发动机取力方式。取力装置的作用是通过操纵取力开关将发动机动力取出，经液压系统驱动搅拌筒，搅抖筒在进料和运输过程中正向旋转，以利于进料和对混凝土进行搅拌，在出料时反向旋转，在工作终结后切断与发动机的动力联接。混凝土搅拌车出入的工地等地方路况较复杂，受施工等的影响，道路一般较窄，路面环境等也不好。一般的单车还好，半挂的驾驶难度更大，转弯半径也更大，进出工地不太适合。特别是工地，如果遇到下雨，泥泞

16、路面，半挂车更容易打滑陷车。混凝土搅拌车不论进料还是卸料一般都是通过倒车进入搅拌站或者卸料口的，半挂车倒车比较困难，要想倒进进料口，卸料口都比较麻烦，在一定的程度上会影响运营的效率。而且混凝土运输对时间还有要求，一般从进料到卸完料的时间不能超过90分钟。还有很重要的一点就是国内混凝土市场都是按照方来算价的，少跑一趟就少挣一趟的钱。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4100.235466.985076.484881.2319524.922主营业务收入3504.964673.284339.484172.5716690.292.1混凝土搅拌车(A)11

17、56.641542.181432.031376.955507.802.2混凝土搅拌车(B)806.141074.85998.08959.693838.772.3混凝土搅拌车(C)595.84794.46737.71709.342837.352.4混凝土搅拌车(D)420.60560.79520.74500.712002.832.5混凝土搅拌车(E)280.40373.86347.16333.811335.222.6混凝土搅拌车(F)175.25233.66216.97208.63834.512.7混凝土搅拌车(.)70.1093.4786.7983.45333.813其他业务收入595.277

18、93.70737.00708.662834.63上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元19524.92完成主营业务收入万元16690.29主营业务收入占比85.48%营业收入增长率（同比）19.42%营业收入增长量（同比）万元3174.98利润总额万元4206.16利润总额增长率16.34%利润总额增长量万元590.69净利润万元3154.62净利润增长率15.70%净利润增长量万元428.13投资利润率33.27%投资回报率24.95%财务内部收益率28.35%企业总资产万元26334.41流动资产总额占比万元33.58%流动资产总额万元8844.16资产负债率38.05%主要经济指

19、标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米46002.9968.97亩1.1容积率1.021.2建筑系数60.80%1.3投资强度万元/亩183.631.4基底面积平方米27969.821.5总建筑面积平方米46923.051.6绿化面积平方米2632.26绿化率5.61%2总投资万元14805.012.1固定资产投资万元12664.962.1.1土建工程投资万元3536.522.1.1.1土建工程投资占比万元23.89%2.1.2设备投资万元3761.112.1.2.1设备投资占比25.40%2.1.3其它投资万元5367.332.1.3.1其它投资占比36.25%2.1.4固定资产投资占

20、比85.55%2.2流动资金万元2140.052.2.1流动资金占比14.45%3收入万元20764.004总成本万元16286.525利润总额万元4477.486净利润万元3358.117所得税万元1.028增值税万元617.589税金及附加万元258.1210纳税总额万元1995.0711利税总额万元5353.1812投资利润率30.24%13投资利税率36.16%14投资回报率22.68%15回收期年5.9116设备数量台（套）11317年用电量千瓦时1250269.9618年用水量立方米14363.5219总能耗吨标准煤154.8920节能率27.71%21节能量吨标准煤46.2722

21、员工数量人439区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元171851.01同期产值万元145144.43同比增长18.40%从业企业数量家602规上企业家22从业人数人30100前十位企业产值万元78441.35去年同期67797.19万元。1、xxx科技公司（AAA）万元19218.132、xxx公司万元17257.103、xxx有限责任公司万元10197.384、xxx公司万元8628.555、xxx集团万元5490.896、xxx科技发展公司万元5098.697、xxx有限责任公司万元392.218、xxx公司万元3216.109、xxx集团万元3059.2110、xxx科技发展公

22、司万元2353.24区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元62449.361.1同期增加值万元53517.321.2增长率16.69%2行业净利润万元18072.182.12016年净利润万元16390.512.2增长率10.26%3行业纳税总额万元19122.623.12016纳税总额万元16836.263.2增长率13.58%42017完成投资万元45970.834.12016行业投资万元16.17%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值201897.63229429.13260714.922利润总额54606.9862053.39

23、70515.223净利润23075.4726222.1229797.864纳税总额16417.3518656.0821200.095工业增加值79031.1789808.15102054.726产业贡献率14.00%18.00%19.51%7企业数量7228811128土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程19774.6619774.6637519.5537519.553110.571.1主要生产车间11864.8011864.8022511.7322511.731928.551.2辅助生产车间6327.896327.8912006

24、.2612006.26995.381.3其他生产车间1581.971581.972176.132176.13186.632仓储工程4195.474195.476112.286112.28368.542.1成品贮存1048.871048.871528.071528.0792.142.2原料仓储2181.642181.643178.393178.39191.642.3辅助材料仓库964.96964.961405.821405.8284.763供配电工程223.76223.76223.76223.7615.183.1供配电室223.76223.76223.76223.7615.184给排水工程257

25、.32257.32257.32257.3213.584.1给排水257.32257.32257.32257.3213.585服务性工程2657.132657.132657.132657.13160.215.1办公用房1214.791214.791214.791214.7990.955.2生活服务1442.341442.341442.341442.3469.986消防及环保工程749.59749.59749.59749.5950.856.1消防环保工程749.59749.59749.59749.5950.857项目总图工程111.88111.88111.88111.88-272.287.1场地及

26、道路硬化7488.181265.651265.657.2场区围墙1265.657488.187488.187.3安全保卫室111.88111.88111.88111.888绿化工程2567.6289.87合计27969.8246923.0546923.053536.52节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤154.891.1年用电量千瓦时1250269.961.2年用电量吨标准煤153.661.3年用水量立方米14363.521.4年用水量吨标准煤1.232年节能量吨标准煤46.273节能率27.71%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12643.531.1完成比例

27、85.40%2完成固定资产投资万元7862.412.1完成比例62.19%3完成流动资金投资万元4781.123.1完成比例37.81%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2991.2人均年工资万元4.761.3年工资额万元1332.062工程技术人员工资2.1平均人数人662.2人均年工资万元5.042.3年工资额万元374.443企业管理人员工资3.1平均人数人183.2人均年工资万元6.373.3年工资额万元131.384品质管理人员工资4.1平均人数人354.2人均年工资万元5.454.3年工资额万元199.185其他人员工资5.1平均人数人215.2人

28、均年工资万元4.535.3年工资额万元123.436职工工资总额万元2160.49固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3536.523761.11183.6312664.961.1工程费用万元3536.523761.1115619.651.1.1建筑工程费用万元3536.523536.5223.89%1.1.2设备购置及安装费万元3761.113761.1125.40%1.2工程建设其他费用万元5367.335367.3336.25%1.2.1无形资产万元3193.953193.951.3预备费万元2173.382173.381.3

29、.1基本预备费万元1028.321028.321.3.2涨价预备费万元1145.061145.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元12664.9612664.96流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元15619.657412.5912624.3715619.6515619.6515619.651.1应收账款万元4685.892108.653748.724685.894685.894685.891.2存货万元7028.843162.985623.077028.847028.847028.841.2.1原辅材料万元2108.65948.89168

30、6.922108.652108.652108.651.2.2燃料动力万元105.4347.4484.35105.43105.43105.431.2.3在产品万元3233.271454.972586.613233.273233.273233.271.2.4产成品万元1581.49711.671265.191581.491581.491581.491.3现金万元3904.911757.213123.933904.913904.913904.912流动负债万元13479.606065.8210783.6813479.6013479.6013479.602.1应付账款万元13479.606065.82

31、10783.6813479.6013479.6013479.603流动资金万元2140.05963.021712.042140.052140.052140.054铺底流动资金万元713.34321.01570.68713.34713.34713.34总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元14805.01116.90%116.90%100.00%2项目建设投资万元12664.96100.00%100.00%85.55%2.1工程费用万元7297.6357.62%57.62%49.29%2.1.1建筑工程费万元3536.5227.92%27.92%

32、23.89%2.1.2设备购置及安装费万元3761.1129.70%29.70%25.40%2.2工程建设其他费用万元3193.9525.22%25.22%21.57%2.2.1无形资产万元3193.9525.22%25.22%21.57%2.3预备费万元2173.3817.16%17.16%14.68%2.3.1基本预备费万元1028.328.12%8.12%6.95%2.3.2涨价预备费万元1145.069.04%9.04%7.73%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12664.96100.00%100.00%85.55%5建设期间费用万元6流动资金万元2140.0516.90%16.

33、90%14.45%7铺底流动资金万元713.355.63%5.63%4.82%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9343.8016611.2020764.0020764.0020764.001.1万元9343.8016611.2020764.0020764.0020764.002现价增加值万元2990.025315.586644.486644.486644.483增值税万元277.91494.06617.58617.58617.583.1销项税额万元3322.243322.243322.243322.243322.243.2进项税额万元12

34、17.102163.732704.662704.662704.664城市维护建设税万元19.4534.5843.2343.2343.235教育费附加万元8.3414.8218.5318.5318.536地方教育费附加万元5.569.8812.3512.3512.359土地使用税万元184.01184.01184.01184.01184.0110税金及附加万元217.36243.30258.12258.12258.12折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3536.523536.52当期折旧额2829.22141.46141.46141.46141.4

35、6141.46净值707.303395.063253.603112.142970.682829.222机器设备原值3761.113761.11当期折旧额3008.89200.59200.59200.59200.59200.59净值3560.523359.923159.332958.742758.153建筑物及设备原值7297.63当期折旧额5838.10342.05342.05342.05342.05342.05建筑物及设备净值1459.536955.586613.536271.485929.435587.384无形资产原值3193.953193.95当期摊销额3193.9579.8579.8

36、579.8579.8579.85净值3114.103034.252954.402874.552794.715合计：折旧及摊销9032.05421.90421.90421.90421.90421.90总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9774.154398.377819.329774.159774.159774.152外购燃料动力费万元784.68353.11627.74784.68784.68784.683工资及福利费万元2160.492160.492160.492160.492160.492160.494修理费万元41.0518.473

37、2.8441.0541.0541.055其它成本费用万元3104.251396.912483.403104.253104.253104.255.1其他制造费用万元914.94411.72731.95914.94914.94914.945.2其他管理费用万元742.86334.29594.29742.86742.86742.865.3其他销售费用万元1595.90718.161276.721595.901595.901595.906经营成本万元15864.627139.0812691.7015864.6215864.6215864.627折旧费万元342.05342.05342.05342.05342.05342.058摊销费万元79.8579.8579.8579.8579.8579.859利息支出万元-10总成本费用万元16286.528749.2513545.6916286.5216286.5216286.5210.1可变成本万元13704.136166.8610963.3013704.1313704.131370