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文档简介

1、1 目的对库存存货进行盘点，并对盘点结果进行分析，明确责任，加强管理，确保库存资产的安全。2 适用范围本程序适用于库存资产盘点的安排、实物盘点、分析、处理的全过程。3 职责3.1 实物保管部门负责资产的安全储存、账实一致、异常情况报告及处理。3.2 物流部、产品开发中心负责在盘点过程中会点并记录工作：与各保管员核实账实数据、记录差异及异常情况。3.3 财务部负责盘点工作的整体安排、盘点数据的导出、督导盘点工作的进行及异常事项的裁决，出具盘点报告及检查异常情况的处理结果。4 流程4.1 盘点方法4.1.1 采用实地盘点的方法，即每月末对库房进行全面实地清查，盘点存货覆盖率达100，做到不漏盘、不

2、错盘。发文范围总经理 总经办 物流部 生产部 产品开发中心 财务部受 控印 章收文部门编制审核复核批准日期日期日期日期4.2 盘点前的工作安排4.2.1 每月由财务部提前发出当月盘点通知：包括盘点时间、人员、要求、车辆、就餐。4.2.2 所有进出库单据应于盘点前登录完毕。4.2.3 盘点期间已收货而未办妥入库手续的货物，应另行分别存放，并予以标示。4.2.4 财务监点人于盘点前打印出库存明细表，作为盘点工作底稿。4.3 盘点中的工作要求4.3.1 对库房中所有实物逐项盘点，实存数与账存数相对比，差异数记录于盘点工作底稿中。4.3.2 存货的堆放，应整齐、集中、分类，并置标示牌；存货的数量不得以

3、白纸条借出方式充抵；对有白条现象的，进行记录并复印白条。4.3.3 所有参与盘点人员不得中途离场或缺席，对违返此规定人员将报请公司处理。4.3.4 保管人、会点人、监点人对盘点结果当场确认签字，并将签字后的盘点底稿当天交财务成本管理部。4.3 盘点报告4.3.1 各库房保管员对盘点差异必须书面提交原因分析，形成库存存货盘点差异分析表，经当事人、保管人、所属部门经理书面签字，于次日15：00前交财务部。4.3.2 财务部于每月第3个工作日前对所有差异按ERP库别进行确认、分析、汇总，将盘点结论及财务人员相应的处理意见形成库存存货盘点报告，报财务部分管主任委员审核，总经理审批后财务存档（含库存存货盘点差异分析表、盘点工作底稿），复印件传递至相关部门。4.4 盘点差异追踪4.4.1 每月盘点有差异的部门，必须于每月20日前将差异结果处理完毕；有特殊原因需延期的，报告至总经理批准后交财务存档。4.4.2 财务部每月21日对上月盘点差异进行跟踪，履行关闭制度，并将末关闭结差异进行分析，形成库存存货盘点差异关闭报告并明确处理意见（限期整改、责任人承担损失、公司承担损失），报总经理批准，交总经办发文，返回财务部进行处理。4.4.3 凡库存存货盘点差异关闭报告中所涉及到的部门和责任人,除接受库存存货盘点差异关闭报告中的处理外,当月绩效考核评分扣20分。5 引用记录5.1 库存存货盘点差异分析表

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