网上支付与结算课程教学PPT.ppt

1、网上支付结算,第1章 网上支付与电子商务概述,1.1 电子商务的发展回顾 一、电子商务的发展阶段 高速发展的初期阶段 蓄势调整阶段 复苏稳步发展阶段 二、电子商务在中国的发展,1.1.1 电子商务概念,1、电子商务的定义： 电子商务简单讲就是利用先进的电子技术进行商务活动的总称，它是通过网络，使用先进的信息处理工具，利用电子这种载体，将买卖双方的商务信息、产品信息、销售信息、服务信息，以及电子支付等商务活动，用相互认同的交易标准来实现，这就是人们所说的“在网上进行买卖和服务活动”。 2、电子商务的交易链条 网上购物选择 消费者输入订单 商家回应 消费者信息确认 银行电子支付 配送中心送货 3、

2、电子商务的特点 （1）商业市场全球化特点 （2）交易方便快捷性特点 （3）能满足消费者个性化需求的特点 （4）高效率与多选择性特点 （5）低成本渗透的特点,1.1.2 电子数据交换（EDI）及发展,1、EDI概念 EDI是Electronic Data Interchange的英文缩写，即“电子数据交换”。国际标准化组织（ISO）对EDI的定义是：为商务或行政事物处理，按照一个公认的标准，形成结构化的事物处理或消息报文格式，从计算机到计算机的数据传输方法。 2、 EDI的发展 点对点直接专用方式-基于增值网的间接方式和基于Internet的互联网EDI方式,3、EDIB TO B 电子商务的一

3、种模式 遵守特定标准的B to B电子商务系统：Internet通信环境的EDI 4、我国EDI的发展 1990年 引入 1999.9 中国UN/EDIFACT委员会（CEC）成立 1992.5 拟定了中国EDI发展战略与总体规划建议（草案） 1997.12 一线四点”工程 5、EDI与电子商务 EDI是企业对企业电子商务模式目前发展的一种主要形式,1.1.3 电子商务的发展模式,1、从交换的角度认识电子商务活动 快捷、成本低廉的特点 具有模式整合的特点 支付电子货币化的特点 行业和地域模式发展推广到社会的发展特点 电子商务模式多样化和支付货币的标准化特点,2、电子商务发展模式 （1）行业发展

4、 如：带全国性的有一定垄断性的服务行业，交通运输、铁路、民航、电讯、邮政等 （2）地域发展如：发展达的中心城市，商业网点较多的大型商城和超市 （3）社区建设 如：校园社区 （4）电子商务的教育服务模式 电子商务商城中心的示范工程 （5）电子货币的支付模式问题 以支付的电子货币为突破口，建立全国性的电子商务模式中的支付方面的统一标准,3、电子商务的分类 （1）按业务处理范围 电子政务 电子商务 电子事务 电子医务、电子教务、电子家务等 （2）按服务的对象 企业内部的电子商务 企业间的电子商务 企业与消费者间的电子商务B TO C 模式 未来的 C TO C 模式 （3）按交易过程 售前电子商务

5、售中电子商务 售后电子商务,4）按业务性质的应用层次 电子商情（电子市场） 电子交易（电子商店） 电子支付与结算（电子银行） (5)按实施方式 基于EDI 非EDI 服务赢利性,1.1.4 电子商务发展中的问题,1、具有社会性，涉及部门多，整合不科学。 2、要求购物过程要求，要求具有电子商务具有商业信誉,3、对使用者素质有较高的技术背景要求 高 4、电子支付的安全性 5、物流配送 6、信誉缺失 7、电子商务的发展的经济成本，存在不理性的发展,1.2 支付活动的分析,中国网上支付市场规模发展及预测,1.2.1 商务活动,1、传统商务活动流程,2、传统的商务活动的交易链： 厂家产品商家商品市场消费

6、者支付媒介交易商品消费者消费品 3、传统的商务活动货币与消费品的转换 消费者货币支付交易商品退出消费品 要让交易过程实现，支付方式就显得特别重要,1.2.2 交易,1、交换才能使物质产品要实现它的使用价值 2、结论 3、信息的通畅与否直接与交换完成的机会成本有关 4、交换市场要完成交易，环节的增多又导致需求信息的不通畅，使参与交易的个人都增大了机会成本，致使很多交换不能完成。呼吁降低交易环节和成本的中间媒介的产生,1.2.3 市场,1、市场的作用 进入市场产品就变成了具有了交易价值的商品 商品转换的交易场所 减少信息不对称的特点 2、市场的特点公开性 公正性 公平性 可靠性 快捷性 综合性 方

7、便性,3、实体市场面临的主要问题 受人类活动的地域限制，交易有了时间和空间上的局限性，市场需求的信息总量由于范围的限制总是有限的，这就又增大了交易的机会成本。 电子商务成为未来发展的商务主要形式,1.2.4 媒介,减少中间环节降低交换的机会成本是交易过程基本职能 交易中间媒介的形成 经济因素是市场交易分析的基本准则,1.2.5 货币,1、货币的基本概念 2、货币的特点 货币是商品 货币是一般等价物 货币也是社会商品和资源分配的价值符号 货币是生产关系的反映 货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段和支付手段的职能,3、信用（Credit） （1）信用的基本概念 （2）信用与债权债务是同时发生的 （

8、3）借贷是信用在经济活动中的主要作用,4、银行是商品社会信用高度发展的必然结果 银行是合理地配置社会资源利用闲散社会资金的中介服务机构 银行是清偿社会债权债务关系的中介服务机构 银行的发展必然成为社会资金清算与结算的中心,1.2.6 支付系统形成,1、支付系统的概念 支付系统(Payment System)亦称清算系统(Clearing System)，是支付清算服务组织为实现支付指令传送及资金清算结算由设施、技术和手段所共同构成的一个系统，以实现经济活动中债权债务清偿及资金转移的业务安排。 2、支付的概念 支付是在交易、投资和资金转移等经济活动中，将帐户的资金或货币付出的一种过程，以实现经济

9、活动主体间资金债权的转移或责任义务关系的形成,3、结算的概念 结算是在实现货物买卖、服务、贸易、投资等经济活动中所引发的债权债务关系清偿及资金转移而出现的最终货币收付过程。 4、清算 （1）清算的概念 清算是指按一定规则和制度安排对经济活动中形成的多重债权债务关系最终结清的一个过程。 结算和清算比较 社会的角度 银行业务角度 货币形态变化,2） “清算”是银行为社会提供转账结算服务的直接产物 （3）赊销、信用、银行的产生就出现以信用为基础的支付和结算 交易与支付环节的分离才产生结算的行为 支付结算的方式,5、支付结算体系的形成是交易环节与支付环节的分离的结果，要建立支付的信用体系的有关因素 （

10、1）支付承诺 （2）对违法者的惩罚 （3）信用积累制度 （4）身份认证 6、电子商务系统中的支付结算问题 （1）支付结算的层次性 （2）电子商务支付结算的新特点 （3）电子商务支付形成新的管理模式 有形化凭证在网络环境下无形化 网上支付虚拟化必然引发相应的安全及信用问题 网上支付过程，以以B TO C为例,7、网上支付系统的基本构成 客户 商家 客户的开户行 商家开户行 支付网关 金融专用网 认证机构,1.2.7、电子商务网上支付存在的问题,1、站在消费者的立场 (1)要先付款，支付前存在疑虑无凭证，支付后一直担忧 (2)商家说没收到，我找谁，支付过程中钱的去向无法确认 (3)在帐户划付过程中

11、款项用途不清楚，就存在资金丢失风险 (4)四处奔波，比原购物费更多时间 (5)质量和功能与网上的宣传出入较大 产生原因 (1)网上支付的实时问题； (2)交易过程凭证的产生和法律效应问题； (3)款付货到期限的商业信用无法建立的问题； (4)网上交易消费者的权益保护问题,2、站在商家的立场 (1)先发货，后拿钱，担风险 (2)钱到帐，再发货，失掉顾客 (3)购买者真实身份的确认性，存在疑虑 (4)发货后收不到货款 (5)资金的商业周转慢 (6)货物和资金占用时间长，效益不高 产生原因： (1)网上支付的实时问题； (2)交易过程资金的去向跟踪和凭证产生的法律效应问题； (3)交易者合法身份的确

12、认问题； (4)网上交易方式和行为的规范问题,3、站在银行的立场 (1)投入大，无利可图 (2)开户行的存款资金的金额会直接受影响 (3)涉及体制的冲突和利益的分配问题 (4)资金的安全和监管带来了问题 (5)投入大，法律地位不明确 (6)管理制度不健全和人员素质差的矛盾突出 集中讲，网上支付存在的问题是：支付的实时和安全问题，支付中的信用问题，支付中的法律地位保障问题，支付中的管理制度和经济利益的冲突问题，支付中环境和人员素质的适应问题,1.3 网上支付与结算问题,1.3.1、支付的安全问题 1、技术实施 (1)认证体系、数字签名、数字证书 (2)技术：加密解密的技术、数字水印技术、图像、声

13、音识别技术、有线、无线和网络通讯传输技术等 2、管理制度内部健全 严格的管理制度建设 3、法律,1.3.2 在线支付的问题,1、资金流动的效率问题 在线支付的问题主要解决资金流动的效率问题，同时，也能扫出网上支付中存在的信用问题障碍。 2、网上购物信用度的建立问题 3、商家要有新的营销策略和方法,1.3.3 支付的实时问题,1、行间的利益问题 2、划出和划入与支付清算中心的结算问题 3、股份和外资银行具有实时支付的体制灵活优势 4、支付的实时问题总归是目前电子商务发展的瓶颈,1.3.4、支付的信用问题,1、货币是信用符号和交易的中间媒介 2、支付信用的出现 3、支付信用靠培育和逐步建立 （1）

14、支付信用的建立金融部门应作为重大课题加以研究 （2）各国加紧着手支付信用建立方面的基础性工作 （3）我国也积极推进和稳妥发展支付的各项工作更好地建立信用环境 （4）支付信用要靠整个社会的各个层面不断培育,1.3.5 支付的法律问题,1、法律地位的确立是规范电子支付行为和信用社会建立的基础； 2、支付安全技术是人们对电子商务置信度的信心保证； 3、消费习惯的改变是人们接受电子商务市场化程度的社会度量。 4、应着重解决的电子商务法律和法规方面的问题，一个完整的体系包括：数字签名法规；电子凭证法规；电子文件公证法规；电子商务商家法规；网上个人隐私保护法规；网上知识产权保护法规；电子商务安全法规等；

15、5、电子商务法律建设过程,讨论题,电子商务是在什么样的背景下出现的？能否说电子商务是今后商务活动的主流发展趋势？ 电子数据交换（EDI）的含义是什么？它有什么用途？ 什么是电子商务的发展模式，你如何划分，谈谈自己的看法？ 从电子商务的概念分析出发，你认为电子商务在中国的发展存在什么主要问题？ 分析下交易活动的基本过程？ 市场是如何形成的？ 媒介是如何产生的？它的作用是什么？ 什么是货币？它的作用是什么？今后可能会出现什么新的货币形态？ 为什么会形成支付系统？它的作用是什么？ 你怎样认识支付的过程，能不能谈谈自己的看法？ 电子商务网上支付存在什么问题？通过自己分析谈谈自己的看法？ 谈谈自己对学习

16、本章的支付与结算问题后的一些看法？今后可能出现一些什么发展趋势？ 为什么要研究支付的信用问题？ 支付的法律问题包括那些可能的内容,第2章 支付活动,2.1 支付活动的构成 支付活动的要素组成：参与主体、行为方式、债务关系、支付环境 过程环节：参与主体市场行为债务关系支付方式债务清偿,2.1.1 参与主体,1、商务活动决定了参与主体间属于交易的买卖类型 2、借贷活动决定了参与主体间属于信用的金融类型 3、馈赠活动决定了参与主体间属于让渡的转移类型 4、国家政府财政分配的转移类型,2.1.2 市场行为,1、买卖交易行为 交易行为，则他们间形成的是一种由交易行为在商品所有权转移过程中所产生的债权和债

17、务关系。 2、借贷金融行为 信用借贷行为，则他们间所形成的是一种由货币资金让渡过程中所形成的资金债务关系。 3、捐赠公益行为 社会行为并不具有经济活动的性质，如对公益和福利类事业的捐赠，在不产生债权和债务关系而只存在权利和义务关系,2.1.3 债权债务关系,商业信用的产生使债权和债务关系具有新的形式，新的特点 1、买卖交易是债权债务关系产生的最初基础 2、信用的出现使债权债务关系的发展出现新的形式 （1）赊销促进了产量扩大并客观上增加了商品流转 （2）赊销促进了交易信用的建立 （3）信用在资金使用上的继续发展出现借贷 （4）银行和金融服务机构的出现是社会信用关系发展的高级形式 （5）资金债务关

18、系成为社会债务关系的主要方式 3、信用发展的借贷形成新的债权和债务的资金关系,2.2 支付活动的特点,1、支付方式的差异决定不同形式的支付活动 即时清偿债权债务的现金支付活动方式,采用的支付活动方式为POS机的转账，则支付的特点就是即时清偿债权债务的转账支付活动方式,采用的支付活动方式为支票转账特点，则支付的特点就是非实时的清偿债权债务的转账支付活动方式,2、不同债权债务关系的形成使支付活动的方式也不同 采用资产、债券、有价证券、银行票据抵押的形式支付，支付活动更呈现出参与主体间关系的多重性的复杂特点,本质上讲是参与主体间形成一种约定的协议，可以用等值的资产、有价证券和资金证明的凭证进行债务关

19、系的转移,3、选择的行为方式的不同支付活动的特点也不同 4、参与主体的不同支付活动的特点也不同 购买型的消费支付，消费者和商家 ，多是现金、支票、银行卡类的即时支付的方式 销售型的商务支付，商家和企业，多是银行的票据类转账结算的支付方式 借贷型的信用支付，银行和企业、商家、消费者，清偿有延期信用支付的特点 银行间资金拆借和结算的支付，多在银行间，具有国家的支付清算系统的参与,2.3 支付的信用,2.3.1 信用的产生 1、信用是未来偿还商品赊销或货币借贷的一种承诺，是关于债权关系的一种约定。 2、基本特征：到期归还和支付利息 3、信用是在经济活动中借贷行为的出现后才产生的，有商品和货币的借贷，

20、有延期偿还支付的现象发生 ，发生主要是建立在债务人有支付偿还能力的信用基础上,2.3.2 信用社会是行使支付职能的货币出现后的产物,1、交换社会存在着初级的信用关系 在以物易物的交换社会交换双方关系形成和稳定，导致单方面的产品价值让渡的现象出现，这种让渡是建立在事后允诺偿还约定物品的信任关系的基础上 。 2、交易媒介的发展使信用得到了发展 中间媒介的交易形式时，单方面的产品价值让渡现象的出现，事后按承诺的偿还方式，就可按约定的中间媒介数量进行，中间媒介就充当了行使支付初级职能的角色 。 3、货币支付职能的出现信用社会才会产生 只有当货币产生，采用货币行使支付职能和价值的度量时才可出现,2.3.

21、3 支付和信用关系分析,1、支付和信用是一种相互依存的联带的关系 支付与信用的关系: (1)具有支付和偿还能力是借贷行为产生的动机 (2)支付是履行信用的方式和手段 支付是维系信用的经济保障 信用是产生不同支付方式和工具的基础,2、利用信用产生新的支付工具必须具备以下几个条件: （1）这种信用带有社会信用的性质 （2）支付工具应有金融机构的认可性 （3）有范围限制的支付称为支付方式 （4）发行者有随时兑付现金承诺的不可抵赖性 （5）有社会法律的保障性,讨论题,什么是支付活动？支付活动的构成要素是什么？你对此有什么看法？ 谈谈你对支付活动中参与主体间所形成各种经济关系的看法？ 债权债务关系是怎样

22、产生、发展和演变的？它与支付间存在什么关系？ 支付活动有什么特点？ 举一个生活中转移支付的例子，并进行分析？ 什么是经济意义上的信用，请给予解释？ 分析下信用产生的原因，谈谈自己的看法？ 谈谈信用是产生支付工具和方式基础的看法？ 分析下你在单位使用的饭卡的功能和作用，它是一个支付工具吗？为什么？ 支付工具你认为应该具备什么基本条件？ 用一个例子说明支付与信用间的关系,第3章 支付原理,3.1 支付过程分析 3.1.1买卖的支付过程 1、支付作为债权和债务关系清偿的雏型最初源于买和卖的一个基本过程。 2、支付的形成经历了几个过程： 首先是存在买卖的交易 其次是有商品转移的债权债务关系形成 然后是

23、支付的清偿 最后才是交易过程的完成,3.1.2借贷的支付过程,1、在交易活动中由于出现银行，支付的过程就可能涉及到多方间债务关系清偿，产生多重关系，如下图所示,2、产生关系： 多方均可能与银行发生借贷的债权债务关系 多方都将与银行通过支付方式来清偿这种关系 多方间由于交易又将产生债务关系 交易的债务关系也要通过支付来清偿 由于多重的支付关系存在，因此，支付的环节就出现，如消费者支付给生产者，生产者支付给银行，这种多重债务的清偿关系出现，就产生支付转移和清算结算关系的出现,3.1.3支付结算关系的分析,1、通过账户划转的结算方式提高了资金清偿的效率，减少了在结算过程中资金在途占用的时间，提高了资

24、金的使用效率。这个过程如下图所示,2、关系变化： 多重债务关系的支付清偿就变成交易方间在银行账户间的划拨关系； 在银行参与的信用社会中，经济活动的主体在银行里都设有账户，他们与银行间所产生的债权债务关系，就简化为借和贷的账务关系 向银行借款就增加借款者的存款账户的值，同时也产生相同金额的对银行的债务，以后就要通过采用扣减存款账户的同等金额的本和约定的息的划拨方式来进行支付 交易方间由于商品的转移而产生的债权和债务，也可通过相互间在银行间的账户间的划拨方式来进行支付 信用社会中银行的出现，银行就担负了交易经济活动中债权和债务关系的结算角色，这种结算是用账户上的划拨方式来实现，它减少了商品流通中的

25、现金使用量和结算过程中的资金占用，并提高了资金周转使用的效益,3.2 银行间账户间划拨支付,3.2.1同行账户间划拨的支付过程分析 购买者角度 与现金的支付方式并没有任何差别 商家角度 获得的只是可兑付的信用 银行角度 提供资金账户划转 具体涉及的两个环节：一是购物过程的交易环节，二是资金账户划转过程的结算环节,3.2.2异行间账户的划拨支付过程分析,不同银行开设资金账户并使用银行支付工具，具有三个不同的环节：一是购物过程的交易环节，二是资金账户划转过程的结算环节，三是银行间的资金账户间的清算环节，具体如下图,3.3 支付原理,3.3.1债务关系的清偿性 支付而清偿债务关系的方式 现金支付的方

26、式 现金是社会普遍接受的法定的支付工具 账户划转的方式 与现金的支付方式 银行票据支付方式 特定的范围和条件可以作为相互认可的支付方式 资产抵押支付方式 只能成为当事接受的，不能成为社会上认可,3.3.2社会的接受性,社会的接受性是衡量支付是否能清偿债务的一种社会认同标准 社会的接受性是支付实用和可行的社会标准 只要有社会的认同性就可创造出新的支付工具，而新的支付工具的使用和成功要具有开拓市场的精神，这样的认同要与市场的开拓同时进行,3.3.3使用的便利性,使用的便捷性 （1）支付方式的便捷性 支付方式得以发展和社会接受原动力 （2）功能使用的便利性 促使其成为为社会所接受的新的支付信贷工具

27、（3）手续使用的简洁性 （4）需得到系统环境的有力支撑,3.3.4支付使用的安全性,支付的安全性问题 安全要求： 支付传递的通道可靠 采用支付方式的载体可靠 交易方身份确认的可靠,3.3.5支付信用的可靠性,现金支付的方式的不利： 现金携带的不方便 现金保管的不安全 搬运过程中的风险 使用过程中有隐患 币种间支付存在障碍 因此， 在支付活动中人们将越来越借助于银行和金融机构发行的各种支付工具来进行经济生活中支付与结算活动，要求建立在信用可靠性基础上的品牌,3.3.6法律制度的保证性,支付活动需要健全的法制的保障 法律制度的保证是新的支付方式和工具产生的基本社会环境条件，是一个带基础性工作。 法

28、律体制的保证体系不健全导致不公平。 法律制度的保证是创新和发行新的金融工具时发行主体应该所面对和考虑的主要问题,讨论题,买卖的支付过程主要有几个过程，对其过程分析你有什么看法和观点？ 借贷的支付过程主要有几个过程，对其过程分析你有什么看法和观点？ 支付是清偿债权和债务关系与结算又有什么关系？ 用你在超市POS机上购物的经历说明用银行卡购物时与支付的过程有什么关系？ 分析下你在银行ATM机上取款时，与银行发生的支付的过程和关系是什么？ 用你的方式和语言描述下账户划拨的支付过程？ 支付原理你认为应遵循的基本原则是什么？ 用支付原理的思想去说明为什么我国银行推行的信用卡支付工具存在很大的困难？ 根据

29、支付原理的思想说明银行在推广新的支付方式时应注意什么问题？ 根据支付原理的思想去分析下央行发布的电子支付指引的内容，谈谈你的看法？ 请分析下支付不安全的原因所在,第4章 支付方式,4.1支付方式的产生 4.1.1度量价值的交易媒介出现 以物为中间媒介的支付方式的不足： 价值的度量带有间接性 支付范围的局限性 债务关系的认可带有指定性 支付方式的形成带有习惯性 只有用以国家信用并行使国家权力发行的货币出现时，才使交易中的债务关系的清偿带有社会公认的法定性质,4.1.2货币成为社会接受的支付方式,1.货币支付方式的特点： 价值度量的普遍性 范围使用的社会性 债务清偿的合法性 支付方式的法定性 2.

30、 货币现金支付方式的环节： 债务关系支付方式现金（工具）清偿,4.1.3支付方式演变的起因,采用与货币等值的其它东西作为支付工具使得支付方式得以演变和多样化,4.2支付方式的发展,不同的支付方式 现金货币的支付方式 货币等值物的支付方式 用货币等值物作为支付的工具的前提条件： 具有债务的价值等价性 具有当事双方的认同性 具有法律规定的合法性,3.转移的支付方式 转移支付方式可以定义为到期偿还债务时，由于无偿还支付的货币就采用向第三方，一般是银行类的金融机构，采用借贷或抵押的方式获得货币资金，而进行债务关系的清偿,4.账户划转的支付结算方式 银行发行的票据和账户具有与现金同等信誉的功能，它可作为

31、支付中的一个工具所使用,5.银行所提供支付工具的支付方式 银行的信用得到法律的肯定和保障 ，银行所提供的支付工具，成为使用的支付方式,6.提供支付服务的第三方介入的支付方式 由于信用的发展，出现信用度高，有充足资本金支持并得到主管单位央行批准的一些机构也介入到提供支付和结算资金服务的领域，即第三方提供支付服务,4.3支付方式的分类,构成支付的要素主要有以下四点：债务关系、支付工具、媒介形式、支付通道 4.3.1按债务关系来进行支付的分类 交易的商务类的支付方式 借贷的债务类的支付方式 让渡的损赠类的支付方式,4.3.2按工具种类来进行支付的分类,1.按支付工具的属性分类： 借记支付方式类 贷记

32、支付方式类 借贷记支付方式类 2.按支付工具的具体形式来分类： 银行支票类的支付方式 银行债券类的支付方式 银行汇票的支付方式 银行其它票据的支付方式 银行委托承收的支付方式 银行卡类的支付方式 其它支付工具的支付方式,4.3.3按媒介种类来进行支付的分类,1.按价值符号不同载体可对支付方式进行分类 ： 实物货币的支付方式（纸质和金属货币的支付方式） 电子形式的支付方式 票据形式的支付方式 账户划转的支付方式 2.具体实现的过程为： 发起方传递媒介接受方确认支付指令支付结算系统账户划转完成支付,4.3.4按通道方式来进行支付的分类,以传递媒介的通道差异来进行分类，支付方式就大体上就可分为二大类

33、： 1.传统手工邮寄的支付处理方式 80年代前一直沿用于银行金融业的支付方式，发行纸质凭证和票据的支付方式和工具，如支票、汇票、银行本票等。 2.现代电子网络的支付处理方式 80年后，利用计算机和通讯技术，网络环境作为支付媒介电子传递的通道，有高效、实时和快捷为其特点,4.4电子支付方式,进行电子支付必须具备的条件： 1.有联系清偿债务关系双方的网络环境,2.有银行金融机构的参与,4.4.1电子支付结算问题,1.支付结算的层次性 下层：是商业银行为广大客户提供金融服务时所产生的支付往来与结算，是支付系统的支付服务系统，如网上支付系统 。 上层：是中央银行为商业银行提供支付资金清算服务时所产生的

34、支付与清算，是支付系统中的资金清算系统，包括：同城清算、大额支付、小额支付、电子批量处理、政府债券簿记、银行卡受权等,2.电子支付结算的特点 （1）有形化凭证在网络环境下无形化 （2）网上支付虚拟化必然引发相应的安全及信用问题 必须采取先进可行的安全技术，信用关系虚拟化了 （3）网上支付过程,4.4.2网上电子支付系统的基本构成,网上电子支付系统的基本构成,讨论题,分析下支付方式是如何产生的，谈谈你自己的看法？ 为什么货币会成为社会所接受的支付方式？ 谈谈支付方式存在多样化的理由？ 请分析下目前社会常存在的支付方式的形式？ 分析下账户划转的支付方式过程？ 分析下银行提供支付工具的支付方式清偿债

35、务的过程？ 谈谈你对网上第三方支付服务方式的模式看法，存在什么问题？ 按什么原则来对支付方式进行分类，有那些分类？ 支付媒介的差异对支付方式的变化有什么影响？ 分析一下电子支付系统构成的基本特点,第5章 支付工具,5.1支付工具的地位作用 5.1.1 支付工具的作用 不断满足社会日益增长的支付需求 增加工具替代性减少使用中的风险 减少现金流通量有利于货币政策的实施 有利于打击腐败反洗钱能规范了金融秩序 有利于社会诚信体系的建立增进商业信用的发展,5.1.2 我国支付工具发展的情况,改革开放以来我国金融体制的改革和业务的创新始终围绕这一指导思想在进行，电子支付得到了大力的发展。 上个世纪80年代

36、中国人民银行将大力推广非现金支付工具的“三票一卡” 2005年8月28日全国人大常务委员会立法通过“电子签名法”，人民银行也发布了“电子支付指引（第一号）”，以引导、培育和规范市场。 截止到2005年底，全国银行卡发卡机构达175家，发卡总量达到9.6亿张，2005年度，银行卡总交易金额47万亿元2005年可以受理银行卡的特约商户39万家，POS机具61万台，ATM终端万台。2006年从事网上支付的电子商务企业达到来431557家，从事网上支付相关企业达到288343家，个人客户达290万人,5.1.3 我国支付工具发展中存在的问题,我国银行卡主要是借记卡，信用卡的数量和推广存在较大的困难和障

37、碍，认可度低。 中国银行卡对现金的替代性作用的支付功能弱化现象严重，少用刷卡消费，仍以现金消费为主流趋势。 对靠社会信用商业票据量极小，使用环节多，极不方便和广泛，商业票据融资的功能得不到体现。 加强支付工具信用化程度发展是支付工具发展中应急待研究和解决的主要问题,5.2支付工具的种类,5.3支付工具的分析,支付工具应有以下几个显著的特点：方便性；支付的快捷性；支付的安全性；支付的可靠性；支付的信用度。 5.3.1新支付工具出现是原有方式和工具存在障碍所致 新支付工具出现的动因是由于支付阻碍为其根本的起因,5.3.2提高服务质量和水平是商行推出新支付工具原动力,1.银行是社会债务结算关系的枢纽

38、和中介，是社会债权和债务关系清偿的中心 ，需要不断开发和推出新的支付工具,2.债权和债务关系的几种清偿方式 （1）债务清偿以货币的支付方式结算 （2）债权人认同的债务清偿方式 （3）信用的发展演变成借贷转移的支付方式出现,5.3.3信用是新支付工具产生的主要方式,1.债权所属权转移是信用支付工具产生的前提 例：债务转移过程中的凭证类票据成为了支付工具。 支付工具产生必备几个条件： 债务要实现转移 债务的凭证也实现了所属权的转移 有当事人认可的信用，并符合法律的相关规定和手续,2.转移中的信用障碍是支付工具形式多样的根本起因，如加担保的信用支付方式,3.信用担保服务机构的出现使支付的方式更加多样

39、化 担保和抵押服务的出现，为了清偿多重或多边产生的复杂债务关系，就可能出现支付工具持有者通过贴现和背书转让的在原有支付工具形式上演变的新的支付工具方式。 基本的构成原理为：债务人持有某支付工具具有其所属权，债权人由于信用障碍不接受，债务人二种方式来解决，一是通过向银行进行抵押借贷的方式转移其对银行的债务获得资金来进行支付清偿；另一种是通过担保获得对债权人的信用而进行支付,5.3.4电子支付是多样化新支付工具存在的主要方式,1.电子支付是一个数字化的支付方式，方便、快捷是它独有的长处和优点，从理论上讲资金的划拨克服了时空的障碍，这将成为社会广为采用的一种新方式； 2.在虚拟环境下一种不谋面的支付

40、方式，更加重信用障碍，必须要开发与此相适应的各种新的电子支付工具，使采用此方式进行支付的人的真实身份得以认证，来克服网络环境下信用上出现的新障碍，就决定了今后电子支付工具形式必将会是多样化、多种类的发展趋势,讨论题,什么是支付工具？举例说明常用的支付工具？ 支付工具有什么作用？用一个例子来加以说明？ 你喜欢使用现金进行支付吗，为什么？用实例分析现金使用中的长处和不足？ 谈谈你对减少现金流通量有利于货币政策的实施的看法？ 谈谈你对有利于打击腐败反洗钱能规范了金融秩序的看法？ 我国支付工具的发展中存在那些主要问题？ 支付工具有那几种分类？ 什么叫贷记支付工具？什么叫借记支付工具？ 通过对信用证支付

41、工具的分析说明为什么会产生信用证这种支付工具，有其它替代的方式吗？ 票据有那几个基本要素，为什么要这样规定？ 你认为储值卡有类似电子钱包的功能，它是电子货币吗？谈谈你的看法和意见？ 支付工具有那些特点？ 分析下支付工具出现和产生的原因，并举例加以说明？ 谈谈信用是产生新支付工具的看法？ 你是否同意电子支付是未来支付发展的主要方式，为什么,第6章 电子支付,6.1电子支付的构成原理 6.1.1电子商务与电子支付 1.电子商务交易方式是利用通讯网络来进行，通过电子这种媒介载体来传送交易信息,2.电子商务交易的特点是： 交易的方式是采用网络传送电子信息的方式； 交易的主要环境是网络环境； 交易的主体

42、不变，但主体间存在不信任的疑虑，即信用的问题。 交易环境不同于传统的交易市场和场所，电子商务活动是在一个虚拟的场所和环境中进行的，即市场是虚拟的； 消费者不能即时获得商品，有一个配送过程。因此，商品到消费者手中有一段滞后时间； 交易过程环节中不能实时产生传统的纸质凭证； 交易支付不能使用现金，如果在网上进行，只能是发送和接收支付指令，或用邮局进行汇兑,6.1.2网上电子支付的过程,1.由第三方运营机构和银行一起完成资金账户的划拨过程的电子支付过程,6.1.3有清算的账户间划转的支付过程分析,支付清算过程的电子支付,图6.3 有支付清算过程的电子支付模式,2.研究电子支付的问题着眼方面有几点：

43、专用网如何与公用网搭接，其目的是为了资金划拨的高效和便捷； 搭接后的安全问题如何从技术上、制度上、管理上解决； 如何建立通用的支付结算的公共平台，平台的标准化技术标准如何建立和制定； 如何建立银行在公用网上支付的商业信用； 网上进行大额资金交易,6.2电子支付的特点 电子支付的基本特点： 信用虚拟化特点 信道开放性的特点 载体的电子化特点 6.2.1信用虚拟化 1.虚拟的信用关系具有脆弱性的特点，表现在：建立的质疑和困难性 关系形成的不稳定性 信用考验的风险性 验证的障碍性 法律界定的不明确性,2.虚拟的信用关系问题图,6.2.2信道的开放性,1.由于信道存在一定的风险，所以一般采用的是传递交

44、易信息和支付指令的方式，而涉及资金的划拨和账户划转的关键性操作一定要在银行隔离的专用网上来完成，这种公开和专用网结合的方式就是电子支付发展的构建的主要逻辑模式,2.结构的优点： （1）采用公用网和专用网的隔离保证了资金划拨过程的安全 （2）支付的具体操作在公用网上进行便于社会的应用和推广 （3）账户划拨的结算在专用网上完成增加了使用安全的可靠性 （4）支付操作和划拨结算功能处理上的分割有利于安全隐患的消除,6.2.3载体电子化,载体的电子化导致技术发展有几个重要趋势： 载体的电子化决定了信息的数字化。 信息的数字化决定了设备处理的智能计算机化。 设备处理的智能化决定了支付系统构成的集成和网络化

45、。 集成和网络化技术决定了处理和储存以电、磁和光讯号技术为主。 电、磁讯号技术易于被电子监听设备截获和复制的特点是不安全的隐患,6.3电子支付工具,电子支付工具目前使用较广泛的有各种卡基类的支付工具，如银行的借记卡、贷记卡、以及网上进行购物的支付卡均属于此类。 另一类是属于移动支付工具，主要以手机为代表，用手机作为传递支付指令的载体和工具，这种支付方式正处在发展并保持方兴未艾的开发势头,6.4电子货币研究,6.4.1对电子货币的认识 关于生活中一些卡类是否是电子货币的讨论，如饭卡 要研究如何定义电子货币，如果要发行这样的货币，其发行的主体是究竟应是谁等重要问题,6.4.2电子货币定义的差异性,

46、1.国际清算银行（BIS）和欧洲央行（ECB）概括了电子货币的特点： 由电子储存的货币价值； 代表向发行者的索偿权； 具有一定的储值上限； 可在发行者业务系统之外广泛用于支付； 在支付过程中无卷入银行账户或发行方系统的必要。 2. 电子货币发行者与受款人间的关系,图6.6电子货币操作模式框图,6.4.3电子货币的发行主体,1.电子货币是一种货币，不是一种新的支付方式和工具，如果发行者不是国家法定的，这必将导致金融秩序的混乱，引发通货膨胀和社会不安定。 2.电子货币的根本实质它是一种货币，由于它比纸币更具有交易的便捷，发行后在社会的流通速度从长远看会加快周转率，按照货币的需求理论公式： 3.其中

47、：M为货币数量，V为货币流通速度，P为一般物价水平，T为商品与劳务的交易量。由于电子货币比传统的货币的流通速度加快，因此，社会的货币总量一定比单纯地发行原货币的体系需求货币的总量更少。电子货币的发行会对原货币体系的产生冲击。，货币的发行主体应该是国家或国家法定授权的银行，而不能由其它经济实体作为其发行主体,6.4.4电子货币对法定的货币体系的影响,1.欧洲央行2003年5月23日发布了电子货币系统安全目标报告，该报告包括电子货币方案概要、全面的风险分析以及防范这些风险电子货币系统所需要达到的一系列安全目标。 我国电子货币只是成为关注中的热点问题在研究，这与西方发达国家的状况存在着较大的差距。

48、本书认为：如果电子货币带有国家发行的基础货币的职能，那这种货币的发行权应是由中央银行来担任其发行的职责。只是支付功能的职能，那发行的主体可以是商业银行在自有的体系中试点运行 电子货币的发行不能完全替代国家现有的法币发行体系,6.4.5电子货币应是一个分层次的系统,从电子货币储值和支付的二个功能出发来界定，那银行发行的各类银行卡就具有这个功能，可以称为准电子货币，这种准电子货币不具有匿名支付的功能，具有账户支付的特性。 如果将广义的电子货币概念引入，那电子货币本身也就构成了一个电子货币体系，而不仅指的是一种单一的电子货币，类似于现行的货币体系M0、M1、M2。M0定义为国家发行的类似于法定的基础

49、货，具有匿名支付、储值兑现、网上支付的功能,6.5电子货币对流通速率及货币发行量影响初步分析,6.5.1电子货币与现金交易间的关系 1.假定用MP表示社会发行的纸币现金的数量，用ME表示社会发行的电子货币的数量，而且假定都是由中央银行发行的法定基础货币M0，因此： M0=MP+ME 2.过程分析：生产厂家批发商零售商消费者； 3.结论,6.5.2电子货币对交易流通速率的影响,推导 根据 可得 出厂价和销售价的比一般都不低于50,T=30天，最后一个交易环节 3天 T=15最后一个交易环节 3天 按最保守的估计交易流通速率的比最小也应该为3到4的范围内。比较合理的的可定为最小值为4，即,6.5.

50、3电子货币发行将减少社会基础货币发行量,果社会同时发行纸质和电子货币，按照其推导电子货币的量只需要有纸质现金量的四分之一，甚至更少就能从交易的流通速率上保证其货币的供应，即公式（4）就改变为： （8） 如果取v为最小值4，则公式（8）就为： 上述公式可以解释为，社会发行电子货币数量只要发行与纸质现金同量价值的四分之一的数量就能满足社会对交易流通的需求量,6.5.4结论性原理,1.公式（8） 和： 其中v=为电子货币与现金交易流通速率的比值； T为传统交易的过程周期； 为生产者的产品在社会销售环节中毛利润值，这个利润将分配到社会销售中的各个环节中，定义为社会分配的毛利润比值； n-1为传统交易的

51、零售销售的周期,2.结论： 结论：根据公式（）电子货币的发行量与电子货币与现金交易流通速率比值成反比； 结论：电子货币发行量与社会分配的毛利润比值成反比； 结论：电子货币发行量与传统交易过程周期成反比； 结论：电子货币发行量与零售环节周期正正比,讨论题,电子支付构成的原理是什么？ 请分析电子商务交易的基本特点？ 根据书上图示分析内容，在网上购物过程中加入支付环节问题复杂性主要体现在哪些方面？ 为什么要加入有清算过程的支付模式？ 概括说明电子商务网上支付的基本模式结构是什么？ 你认为电子商务支付模式中公用网和专用网的搭接会出现什么特点？ 总结电子支付有什么基本特点？ 分析在虚拟网络环境下的信用问

52、题？ 对电子支付上的法律困境的原因作一个分析？ 我国电子签名法还存在法律上哪些未界定和解决的问题？ 如何理解信道开放性在电子支付中存在的问题？ 载体电子化的特点决定了将会产生什么主要问题？ 谈谈你对新的支付工具和方式发展的认识？ 谈谈你对电子货币的基本认识,第7章 支付系统,7.1支付系统的形成 7.1.1债务关系社会化的形成 支付货币的出现和商品交易债权关系的社会化的形成是经济社会中支付系统产生和出现的二个最基本的条件。 当这种债务关系能随时间得以保存和延续时，并发生债务关系的转移而形成了社会多层面和复杂的债务关系时，清偿就必须采用多种支付方式和手段才能得以实现，于是社会的支付系统就必然出现

53、。举例,7.1.2资金的社会需求使银行成为结算系统的中心,1.支付系统产生的基本条件 （1）有交易货币价值度量的社会标准 （2）有债权和债务关系清偿的社会需求 （3）有参与资金结算和清算的银行服务 （4）有延期支付和资金借贷的社会信用 2. 银行成为提供支付结算服务需求的中心 （1）社会的债务关系的清偿出现债务方对资金的需求； （2）生产的发展和资金周转困难出现厂家对资金的需求； （3）商品的购买方由于购买资金的短缺出现商家对流动资金的需求； （4）消费者由于消费的需求出现对购买资金的贷款需求； （5）投资方由于投资资金的一时短缺出现对投资资金的需求,7.1.3账户划转及结算发展形成系统多方式

54、支付格局,1.社会就存在一个完善的银行以票据类的支付工具为主的手工操作与邮政结合形成的资金结算与清算的社会系统。这种系统支持各类在银行业广泛采用的支付方式和工具，如支票、汇票、本票等以纸质载体为支付工具的结算方式。 2.中国支付工具一般过程 1980年人行试行了异地委托收款和限额结算方式 1988年人行颁布新的银行结算办法，1989年4月1日起实行，对银行结算制度进行了较大改革，推行“三票一卡” 1995年国家颁布了中华人民共和国票据法，把汇票、本票和支票纳入了国家法律的规范。 1997年6月人行颁布了国内信用证结算办法，于1997年月起实施，即恢复了国内信用证结算方式。 目前我国的支付结算方

55、式有9种，即银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、托收承付、信用证和信用卡,7.2 支付系统基本知识,7.2.1支付系统概念 概念：支付系统是由一系列计算机、网络通讯、电子设备等硬、软件构成的设施基础，并与制度安排和人员管理配套整合成的一个复杂集合体，来实现和完成整个支付的业务和过程。 分类：支付系统按其对社会提供服务的层次作用进行分类，有国家支付清算系统、商业银行行内资金汇划系统、同城票据交换所系统以及提供社会支付服务的第三方支付组织服务系统等。 如果支付系统按其处理支付业务的社会性质的不同特点分类，可分为大额支付系统、零售支付系统和证券结算系统三类,7.2.2大额支付系统,概

56、念：大额支付系统通常是指处理银行之间或金融市场参与者之间交易金额较大的银行间资金贷记转账系统。要求及时支付。 现状：目前，我国建成的大额支付系统基本达到了实时结算的要求，一笔支付业务从发起到结算完成只需要60秒的时间。采用的方式是实时全额结算方式。 风险：大额支付系统对整个金融市场具有关键作用，它存在的问题可能引起整个金融体系的风险，影响金融稳定,7.2.3零售支付系统,概念：零售支付系统也称小额支付系统。主要处理以公众消费为主、金额相对较小和紧急程度要求较低的支付，所有未在大额支付系统中处理的支付业务通常都是通过小额支付系统处理的。如所有的借记支付、小额贷记转账等。 特点：支付金额相对较低，

57、支付业务量却较大，而转账紧急程度要求低，一般对支付指令以批量形式，即按一定的时间间隔分批发送、处理和进行资金结算，因此单笔支付收费价格低廉 。 风险：某一零售支付系统未能充分防范风险，其内部的破坏性就可能引起更大范围的破坏，或在参与者之间传播而导致在更广泛的金融领域内造成系统性破坏，则该零售支付系统仍被各国中央银行认定为重要的支付系统而应加以必要的监督管理,7.2.4证券结算系统,证券结算系统是有关证券买卖的确认、清算、结算和证券保管的整套制度安排。 证券结算系统与银行间资金转账系统相连接进行DVP结算有两种模式：接口模式和集合模式。 在接口模式下，结算资金账户开在大额支付系统中，证券账户开在

58、证券结算系统中，两类账户通过特定的接口相连。业务处理流程 。 在集合模式下，结算资金账户虽然法律上仍然处于运营大额支付系统的中央银行账簿上，但从技术操作的角度看，实际是外包给证券结算系统，因此，在进行DVP结算时，证券结算系统与大额支付系统之间不存在互动，资金转移与证券转移在证券结算系统中同时完成,7.3支付清算账户往来的效益的分析,1.银行间的债权关系就采用双边或多边的债务对冲方式（账户间的抵扣操作）来进行清算，这种清算方式可以使用三种方式来进行： （1）银行间兑换货币 （2）银行转移他们双边账户中资金所有权 （3）银行转移他们在第三方、或是另一家商业银行、或是中央银行的账户上的余额,2.支

59、付清算对银行资产负债的影响,7.4中央银行在银行清算中作用的分析,1.商业银行在中央银行有往账账户，而中央银行在商业银行并没有往账账户，中央银行几乎持有整个银行业的账户，它是非常重要的来账行。 2.商业银行在中央银行设立往账，以便用“中央银行货币”进行同业清算，中央银行为其来账制定条件与要求,3.客户交易对中央银行和二家商业银行构成的系统资产负债表的影响,7.5票据类的支付结算系统,商业票据都成为社会所接受的用于债务关系清偿的支付工具。因为人们认为它具有随时向银行兑付现金的变现功能，这类票据就成为相当于现金支付作用而在社会的一定范围内广泛使用，作为债务清偿的支付工具。 支票在商品购买中的实例来

60、分析这个结算体系的作用。 开出支票； 支票交给开户行 同行同地结算，同行异地结算 异地异行结算,票据类的支付工具在没有电子支付结算系统时它的一般基本模式,7.6支付结算系统全额和净额结算的原理分析,1. 全额结算,2.双边净额结算,3.转账多边净额结算,4.清算所的账簿记录,讨论题,对支付系统形成认识的基本观点是什么？你有什么看法？ 分析债务关系社会化和支付系统产生的内存联系？ 支付系统出现必须具备那几个条件？ 说明为什么银行将成为支付结算服务的中心？ 支付系统的定义是什么？可从那几个层面对它进行分类？ 为什么大额支付系统要采用实时全额结算的方式？ 全额实时结算（RTGS）、净额结算和混合结算