06 商业银行业务与经营 第6章 企业贷款

1、1,第六章企业贷款,企业贷款的种类 对企业借款理由的分析 借款企业的信用分析 企业贷款的定价,2,第一节 企业贷款的种类,短期贷款 银行对企业发放的短期贷款通常是指企业临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款 银行对企业发放的短期流动资金贷款具有自动清偿的性质。 目前，无论是西方国家的商业银行还是我国的商业银行，对企业发放的短期流动资金贷款都是贷款的主要种类。银行发放此类贷款可以有抵押品，也可以没有抵押品。,3,定期贷款,这是指贷款期限在1年以上的贷款。由于企业定期贷款不具有自动清偿性质，只能从企业的收益或借新债来偿还，因此贷款风险较大。银行在发放这类贷款时，要进行详细的信用分析。 定期贷款的

2、发放目前在西方国家较受欢迎的是循环信贷额度方式，也称为循环信贷。,4,小企业贷款,对于小银行而言，给小企业发放贷款是其主要的服务内容。与大企业相比，小企业经营风险较大，因此获取贷款的可能性较小。但是，由于小企业是支撑各国经济增长的重要力量，解决小企业的融资问题普遍被各国所关注。各种担保公司的出现为小企业获得贷款提供了很大帮助。如美国成立了小型企业管理局，为小企业提供担保。 近年来，我国小企业发展迅速，但贷款难问题没有得到有效解决。,5,农业贷款,在经济发达国家，农业发放的贷款并不占银行业务的主要份额，但银行是农业贷款的主要提供者。我国还是个农业大国，对农业发放贷款目前主要是农村信用合作社和中国

3、农业发展银行。,6,第二节 对企业借款理由的分析,银行贷款管理过程 机会评估 初步分析 还款来源分析 贷款包 贷款管理,7,企业借款理由的分析,1.销售增长导致的借款 2.营业周期减慢引起的借款 3.固定资产购买引起的借款 4.其他原因引起的借款,8,第三节 借款企业的信用分析,对借款企业的信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有：财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源，而信用支持为第二还款来源，非财务因素虽不构成直接还款来源，但会影响企业的还款能力。,9,对借款企业的财务分析,1.审查借款人的损益表 2.审查

4、借款人资产负债表 在对借款人资产负债表进行审查时，可以借助于以下三大比率指标进行：营运效率、杠杆比率和流动比率。,10,对借款企业现金流量的分析,1.净利润不能偿还贷款 净利润不是现金，而只是会计报表上的数字反映。 只有现金才能偿还贷款。现金可能来自各种渠道，利润只是来源之一，其它来源包括出售财产、注入资本、借款和从贷款者那里获得信用展期。,11,2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量经营活动的现金净流量 投资活动的现金净流量 融资活动的现金净流量,12,3.现金流量的计算方法 现金流量计算方法有

5、两种： 直接法 间接法。,13,借款企业的担保分析,1.贷款担保的种类 （1）抵押:指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。 （2）质押:指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。 （3）保证:指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。 （4）附属合同:是由借款人的其他债权人签署的同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债务清偿优先权。,14,2.贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 银行对抵押物的占有和控制情况。 抵押物的流动性。 抵押

6、物的价值评估。 抵押物的变现价值。 抵押率。,15,(2)保证 保证人的资格。 保证人的财务实力。 保证人的保证意愿。 保证人与借款人之间的关系。 保证的法律责任。,16,借款企业的非财务因素分析,为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财务因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。,17,第四节 企业贷款的定价,成本加成贷款定价法 在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。一个完整的贷款利率中必须包括四部分的内容： （1）银行筹集足够的可贷资金的成本； （2）银行的经营成本（工资和物质设施的

7、成本）； （3）银行对违约风险所进行的必要补偿； （4）每笔贷款的适当利润以保证银行的所有者获得必要的收益。因此有： 贷款利率筹集资金的边际成本银行的其他经营成本预计违约风险补偿费用银行预期的利润,18,价格领导模型,它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款的利率。对某个特定的顾客来说， 贷款利率的公式为： 贷款利率优惠利率（包括各种成本和银行预期的利润）加成部分优惠利率违约风险贴水期限风险贴水,19,成本收益定价法,在银行内部还有更复杂的贷款定价系统，这就是成本收益定价法。在成本收益定价法下，需要考虑的因素有三个：（1）贷款产生的总收入； （2）借款人实际使用的资金额； （3）贷款总收入与借款人实际使用的资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。