南宁改装车项目财务分析报告

1、一、项目发展背景随着我国经济的发展，人们对自己爱车的个性化需求日益增多，在马路上也能看到越来越多的改装车，各式各样、五花八门。简单的配个颜色、上个贴纸。复杂的换个轮毂、涡轮，像飞度、思域等车型在经过专业的改装后，甚至可以挑战超跑。不仅体现了车主的个性需求，也能带来更好的驾驶体验。特殊风格的改装，一般是在特定的人群中出现的这一类改装。如注重商务的企业老总门的座驾一般都会进行相应的改装：头等舱座椅，车载冰箱，车内娱乐系统等都是为了在车里能有一个更舒适的工作和休息环境。还有种名为高仿的改装风格，把两辆相似的车改成更高端的那一种，车主一般为翼神、BJ80、陆风X7、众泰RS9等，以达到花小钱装x的境界

2、。“跳跳车”和“暴走族”分别来自墨西哥和日本，前者为安装了液压可调避震器的复古车，再车主手中汽车可以像青蛙一样，一跳一跳的，模样有些幽默滑稽。而后者这种改装风格我也是欣赏不了，五颜六色的拼接车身，夸张的尾气与前铲，让我想起了上个世纪末的“杀马特非主流”群体，气场极为相似。但每个人都是为了突出自己的个性，才开始加入汽车改装道路的。建议大家不要盲目的改装，尽量去专业的改装店找专业的改装技术人员测评。最后也希望国内的改装环境能够越来越好，更多的车主能够拥有一台与众不同的车！二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资14072.37(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动

3、资金4217.25万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资18289.62万元，其中：固定资产投资14072.37万元，占项目总投资的76.94%；流动资金4217.25万元，占项目总投资的23.06%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资7027.00万元，占项目总投资的38.42%；设备购置费4069.37万元，占项目总投资的22.25%；其它投资2976.00万元，占项目总投资的16.27%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=14072.37+4217.25=18289.62（万元）。三、资金筹措全

4、部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入25286.40万元，总成本20836.97万元，利润总额21252.12万元，净利润15939.09万元，增值税849.91万元，税金及附加304.41万元，所得税5313.03万元；第二年负荷80.00%,计划收入33715.20万元，总成本26355.64万元，利润总额28644.73万元，净利润21483.55万元，增值税1133.21万元，税金及附加338.41万元，所得税7161.18万元；第三年生产负荷100%，计划收入42144.00万元，总成本31874.31万元，利润总额10269.69

5、万元，净利润7702.27万元，增值税1416.51万元，税金及附加372.40万元，所得税2567.42万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入42144.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1416.51万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用31874.31万元，其中：可变成本27593.35万元，固定成本4280.96万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所

6、示。达产年应纳税金及附加372.40万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10269.69（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=10269.6925.00%=2567.42（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10269.69（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10269.6925.00%=2567.42（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额10269.69万元，缴纳企业所得税2567.42万元，其正常经营年份

7、净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=10269.69-2567.42=7702.27（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=56.15%。（2）达产年投资利税率=65.93%。（3）达产年投资回报率=42.11%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入42144.00万元，总成本费用31874.31万元，税金及附加372.40万元，利润总额10269.69万元，企业所得税2567.42万元，税后净利润7702.27万元，年纳税总额4356.33万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=3.87年。本期工程项目全部投

8、资回收期3.87年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率56.15%，投资利税率65.93%，全部投资回报率42.11%，全部投资回收期3.87年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。建立起项目法人责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检查和审计，对项目的主

9、要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息方面的人才培训。七、市场预测分析汽车改装是根据汽车车主需要，将汽车制造厂家生产的车进行外部造型、内部造型以及机械性能的改动，主要包括：车身改装、动力改装、汽车安全性能的改装及对汽车智能方面的改装。与国外相比，我国汽车改装行业的发展历史较短，大概可以分成三个阶段：1997-2007年、2007-2017年和2018年以后这三个阶段。近年来，由于传统汽车销量增长放缓，汽车企业进一步挖掘用户市场，汽车产业开始通过汽车定制改装等产业升级提高消费者的购买力。2018年，我国汽车定制改装潜在市场规模为5.9万亿元， 2019年，我国汽车定制改装潜在

10、市场规模约为7.5万亿元左右。与国外相比，我国蓬勃发展的汽车改装市场面临着规模相对较小、专业化有待提高、品牌化程度不足等诸多问题，成为阻碍国内汽车改装市场快速发展的瓶颈。我国汽车改装起源于珠三角地区，然后逐渐向内陆蔓延，目前汽车改装市场呈现明显的区域特征，主要有珠三角地区(广州、深圳、东莞、中山等);长三角地区(上海、杭州、南京等);环渤海地区(北京、天津、青岛等)。在汽车产业比较成熟的西南地区，如重庆、成都地区等，汽车改装也正在兴起。我国目前的汽车改装市场还不是十分成熟，企业间缺乏沟通与合作，市场较为混乱，未来行业自律是汽车改装行业向前发展的必然，同时，随着汽车消费群体逐渐年轻化，对汽车改装

11、的需求加大。80后、90后一代的消费群体，注重视觉感受和心理体验，突出张扬与独特，未来改装将逐渐成为实现个性化、舒适化的重要途径。八、行业发展趋势在美德日等汽车工业发达国家里，汽车改装已经形成了产业化，那么配套的改装配件及相关技术也应运而生，用来满足广大车迷更多精细化的需求。其实在国外真正意义上的汽车改装，都是在汽车出厂前进行的，车厂会根据客户的不同要求，直接进行原厂改装。我国的汽车改装行业现阶段并未形成产业化，充其量只可以称之为产业新领域，因而有别于国外追求超级个性化、极限自由化的改装市场现状。从我国的国情来讲，汽车改装即是以汽车品牌文化为特征，以特性偏好为取向，在量产车型的基础上再结合造型

12、设计理念，运用先进的工艺及成熟的配件与技术，对汽车的实用性、功能性、欣赏性进行改进提升，并使之符合汽车全面技术标准，最终满足人们对汽车这种特殊商品的多元化、多用途、多角度需求的一种市场形态。在中国汽车改装在政策上控制的非常严格，而且汽车生产厂家也不会为这类少数人群而去扩充自己的生产线，增加产业链、服务链等做出相应行业的延伸服务，因为靠卖整车他们已经有巨大的利益了。这种行业深度发展，将会在消费者对汽车的需求接近饱和状态时才会出现，就会像国外改装业一样，对消费者进行个性需求的满足，并提供高品质的售后服务。目前汽车改装业的消费者以“玩车族”为主，他们大多都是年轻人，对车的外观、舒适度、性能方面的改装

13、需求比较多。他们追求的是惹眼个性化的外观改装，再比如换个听觉震憾的高品质音响、装饰独特的内饰等。而真正发烧级的改装爱好者，则更倾向于车辆的深度改装，对爱车的动力进行改装，比如提高汽车加速的时间，提升发动机的性能；汽车安全性改装，增强防碰撞、防翻滚能力；汽车电子配置改装，增加汽车驾驶的舒适度及汽车娱乐功能的体现；还有提高汽车稳定性的改装，就是底盘调校。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4752.386336.515883.905657.6022630.402主营业务收入4356.975809.305394.355186.8720747.492.1汽

14、车改装车(A)1437.801917.071780.131711.676846.672.2汽车改装车(B)1002.101336.141240.701192.984771.922.3汽车改装车(C)740.69987.58917.04881.773527.072.4汽车改装车(D)522.84697.12647.32622.422489.702.5汽车改装车(E)348.56464.74431.55414.951659.802.6汽车改装车(F)217.85290.46269.72259.341037.372.7汽车改装车(.)87.14116.19107.89103.74414.953其他业

15、务收入395.41527.21489.56470.731882.91上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元22630.40完成主营业务收入万元20747.49主营业务收入占比91.68%营业收入增长率（同比）25.61%营业收入增长量（同比）万元4613.51利润总额万元6641.08利润总额增长率15.70%利润总额增长量万元901.11净利润万元4980.81净利润增长率14.37%净利润增长量万元625.93投资利润率61.77%投资回报率46.32%财务内部收益率22.85%企业总资产万元40994.27流动资产总额占比万元36.63%流动资产总额万元15015.88资产负债率

16、34.21%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米50605.2975.87亩1.1容积率1.681.2建筑系数59.82%1.3投资强度万元/亩185.481.4基底面积平方米30272.081.5总建筑面积平方米85016.891.6绿化面积平方米5262.78绿化率6.19%2总投资万元18289.622.1固定资产投资万元14072.372.1.1土建工程投资万元7027.002.1.1.1土建工程投资占比万元38.42%2.1.2设备投资万元4069.372.1.2.1设备投资占比22.25%2.1.3其它投资万元2976.002.1.3.1其它投资占比16.27%2

17、.1.4固定资产投资占比76.94%2.2流动资金万元4217.252.2.1流动资金占比23.06%3收入万元42144.004总成本万元31874.315利润总额万元10269.696净利润万元7702.277所得税万元1.688增值税万元1416.519税金及附加万元372.4010纳税总额万元4356.3311利税总额万元12058.6012投资利润率56.15%13投资利税率65.93%14投资回报率42.11%15回收期年3.8716设备数量台（套）9917年用电量千瓦时701700.3818年用水量立方米33834.2519总能耗吨标准煤89.1320节能率27.60%21节能量

18、吨标准煤29.7122员工数量人692区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元189322.88同期产值万元166951.39同比增长13.40%从业企业数量家759规上企业家38从业人数人37950前十位企业产值万元94153.61去年同期82947.41万元。1、xxx实业发展公司（AAA）万元23067.632、xxx有限责任公司万元20713.793、xxx科技公司万元12239.974、xxx公司万元10356.905、xxx实业发展公司万元6590.756、xxx有限责任公司万元6119.987、xxx科技公司万元470.778、xxx公司万元3860.309、xxx实业发展

19、公司万元3671.9910、xxx有限责任公司万元2824.61区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元48755.721.1同期增加值万元40650.091.2增长率19.94%2行业净利润万元20266.572.12016年净利润万元17514.972.2增长率15.71%3行业纳税总额万元28196.743.12016纳税总额万元24157.593.2增长率16.72%42017完成投资万元71489.394.12016行业投资万元13.88%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值221405.98251597.71285906.4

20、92利润总额75119.8885363.5097003.983净利润27145.7630847.4535053.924纳税总额18936.8621519.1624453.595工业增加值75570.3485875.3997585.676产业贡献率12.00%15.00%17.12%7企业数量91111111422土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程21402.3621402.3661064.6861064.685551.981.1主要生产车间12841.4212841.4236638.8136638.813442.231.2辅助生

21、产车间6848.766848.7619540.7019540.701776.631.3其他生产车间1712.191712.193541.753541.75333.122仓储工程4540.814540.8115568.9415568.941029.472.1成品贮存1135.201135.203892.243892.24257.372.2原料仓储2361.222361.228095.858095.85535.322.3辅助材料仓库1044.391044.393580.863580.86236.783供配电工程242.18242.18242.18242.1818.023.1供配电室242.1824

22、2.18242.18242.1818.024给排水工程278.50278.50278.50278.5016.114.1给排水278.50278.50278.50278.5016.115服务性工程2875.852875.852875.852875.85190.165.1办公用房1481.001481.001481.001481.0082.235.2生活服务1394.851394.851394.851394.85111.996消防及环保工程811.29811.29811.29811.2960.356.1消防环保工程811.29811.29811.29811.2960.357项目总图工程121.09

23、121.09121.09121.0951.277.1场地及道路硬化8150.431544.101544.107.2场区围墙1544.108150.438150.437.3安全保卫室121.09121.09121.09121.098绿化工程3132.57109.64合计30272.0885016.8985016.897027.00节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤89.131.1年用电量千瓦时701700.381.2年用电量吨标准煤86.241.3年用水量立方米33834.251.4年用水量吨标准煤2.892年节能量吨标准煤29.713节能率27.60%节项目建设进度一览表序号项

24、目单位指标1完成投资万元10752.111.1完成比例58.79%2完成固定资产投资万元7967.202.1完成比例74.10%3完成流动资金投资万元2784.913.1完成比例25.90%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人4711.2人均年工资万元4.371.3年工资额万元2400.792工程技术人员工资2.1平均人数人1042.2人均年工资万元6.822.3年工资额万元632.363企业管理人员工资3.1平均人数人283.2人均年工资万元6.163.3年工资额万元202.024品质管理人员工资4.1平均人数人554.2人均年工资万元5.494.3年工资额万

25、元316.115其他人员工资5.1平均人数人345.2人均年工资万元4.095.3年工资额万元194.226职工工资总额万元3745.50固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元7027.004069.37185.4814072.371.1工程费用万元7027.004069.3728512.351.1.1建筑工程费用万元7027.007027.0038.42%1.1.2设备购置及安装费万元4069.374069.3722.25%1.2工程建设其他费用万元2976.002976.0016.27%1.2.1无形资产万元1493.831493

26、.831.3预备费万元1482.171482.171.3.1基本预备费万元681.16681.161.3.2涨价预备费万元801.01801.012建设期利息万元3固定资产投资现值万元14072.3714072.37流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元28512.3516145.1823312.5228512.3528512.3528512.351.1应收账款万元8553.705132.226842.968553.708553.708553.701.2存货万元12830.567698.3310264.4512830.5612830.5612830

27、.561.2.1原辅材料万元3849.172309.503079.333849.173849.173849.171.2.2燃料动力万元192.46115.48153.97192.46192.46192.461.2.3在产品万元5902.063541.234721.655902.065902.065902.061.2.4产成品万元2886.881732.132309.502886.882886.882886.881.3现金万元7128.094276.855702.477128.097128.097128.092流动负债万元24295.1014577.0619436.0824295.1024295

28、.1024295.102.1应付账款万元24295.1014577.0619436.0824295.1024295.1024295.103流动资金万元4217.252530.353373.804217.254217.254217.254铺底流动资金万元1405.74843.451124.601405.741405.741405.74总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18289.62129.97%129.97%100.00%2项目建设投资万元14072.37100.00%100.00%76.94%2.1工程费用万元11096.3778.85%

29、78.85%60.67%2.1.1建筑工程费万元7027.0049.93%49.93%38.42%2.1.2设备购置及安装费万元4069.3728.92%28.92%22.25%2.2工程建设其他费用万元1493.8310.62%10.62%8.17%2.2.1无形资产万元1493.8310.62%10.62%8.17%2.3预备费万元1482.1710.53%10.53%8.10%2.3.1基本预备费万元681.164.84%4.84%3.72%2.3.2涨价预备费万元801.015.69%5.69%4.38%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元14072.37100.00%100.00%

30、76.94%5建设期间费用万元6流动资金万元4217.2529.97%29.97%23.06%7铺底流动资金万元1405.759.99%9.99%7.69%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25286.4033715.2042144.0042144.0042144.001.1万元25286.4033715.2042144.0042144.0042144.002现价增加值万元8091.6510788.8613486.0813486.0813486.083增值税万元849.911133.211416.511416.511416.513.1销项税

31、额万元6743.046743.046743.046743.046743.043.2进项税额万元3195.924261.225326.535326.535326.534城市维护建设税万元59.4979.3299.1699.1699.165教育费附加万元25.5034.0042.5042.5042.506地方教育费附加万元17.0022.6628.3328.3328.339土地使用税万元202.42202.42202.42202.42202.4210税金及附加万元304.41338.41372.40372.40372.40折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑

32、物原值7027.007027.00当期折旧额5621.60281.08281.08281.08281.08281.08净值1405.406745.926464.846183.765902.685621.602机器设备原值4069.374069.37当期折旧额3255.50217.03217.03217.03217.03217.03净值3852.343635.303418.273201.242984.203建筑物及设备原值11096.37当期折旧额8877.10498.11498.11498.11498.11498.11建筑物及设备净值2219.2710598.2610100.159602.04

33、9103.938605.824无形资产原值1493.831493.83当期摊销额1493.8337.3537.3537.3537.3537.35净值1456.481419.141381.791344.451307.105合计：折旧及摊销10370.93535.46535.46535.46535.46535.46总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元19217.7211530.6315374.1819217.7219217.7219217.722外购燃料动力费万元1819.511091.711455.611819.511819.511819.5

34、13工资及福利费万元3745.503745.503745.503745.503745.503745.504修理费万元59.7735.8647.8259.7759.7759.775其它成本费用万元6496.353897.815197.086496.356496.356496.355.1其他制造费用万元1812.681087.611450.141812.681812.681812.685.2其他管理费用万元901.19540.71720.95901.19901.19901.195.3其他销售费用万元2080.041248.021664.032080.042080.042080.046经营成本万元3

35、1338.8518803.3125071.0831338.8531338.8531338.857折旧费万元498.11498.11498.11498.11498.11498.118摊销费万元37.3537.3537.3537.3537.3537.359利息支出万元-10总成本费用万元31874.3120836.9726355.6431874.3131874.3131874.3110.1可变成本万元27593.3516556.0122074.6827593.3527593.3527593.3510.2固定成本万元4280.964280.964280.964280.964280.964280.9611盈亏平衡点55.85%55.85%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元42144.0025286.4033715.204