汽车改装车生产项目财务分析报告

1、一、项目发展背景汽车改装是根据汽车车主需要，将汽车制造厂家生产的车进行外部造型、内部造型以及机械性能的改动，主要包括：车身改装、动力改装、汽车安全性能的改装及对汽车智能方面的改装。与国外相比，我国汽车改装行业的发展历史较短，大概可以分成三个阶段：1997-2007年、2007-2017年和2018年以后这三个阶段。近年来，由于传统汽车销量增长放缓，汽车企业进一步挖掘用户市场，汽车产业开始通过汽车定制改装等产业升级提高消费者的购买力。2018年，我国汽车定制改装潜在市场规模为5.9万亿元， 2019年，我国汽车定制改装潜在市场规模约为7.5万亿元左右。与国外相比，我国蓬勃发展的汽车改装市场面临着

2、规模相对较小、专业化有待提高、品牌化程度不足等诸多问题，成为阻碍国内汽车改装市场快速发展的瓶颈。我国汽车改装起源于珠三角地区，然后逐渐向内陆蔓延，目前汽车改装市场呈现明显的区域特征，主要有珠三角地区(广州、深圳、东莞、中山等);长三角地区(上海、杭州、南京等);环渤海地区(北京、天津、青岛等)。在汽车产业比较成熟的西南地区，如重庆、成都地区等，汽车改装也正在兴起。我国目前的汽车改装市场还不是十分成熟，企业间缺乏沟通与合作，市场较为混乱，未来行业自律是汽车改装行业向前发展的必然，同时，随着汽车消费群体逐渐年轻化，对汽车改装的需求加大。80后、90后一代的消费群体，注重视觉感受和心理体验，突出张扬

3、与独特，未来改装将逐渐成为实现个性化、舒适化的重要途径。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资11807.12(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金3578.78万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资15385.90万元，其中：固定资产投资11807.12万元，占项目总投资的76.74%；流动资金3578.78万元，占项目总投资的23.26%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5891.69万元，占项目总投资的38.29%；设备购置费4382.23万元，占项目总投资的28.48%；其它投资153

4、3.20万元，占项目总投资的9.96%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11807.12+3578.78=15385.90（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入11581.65万元，总成本10348.13万元，利润总额2417.03万元，净利润1812.77万元，增值税351.44万元，税金及附加238.43万元，所得税604.26万元；第二年负荷80.00%,计划收入20589.60万元，总成本16537.93万元，利润总额6334.12万元，净利润4750.59万元，增值税624.

5、78万元，税金及附加271.23万元，所得税1583.53万元；第三年生产负荷100%，计划收入25737.00万元，总成本20074.96万元，利润总额5662.04万元，净利润4246.53万元，增值税780.97万元，税金及附加289.97万元，所得税1415.51万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入25737.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=780.97万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年

6、经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用20074.96万元，其中：可变成本17685.15万元，固定成本2389.81万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加289.97万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5662.04（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5662.0425.00%=1415.51（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5662.04（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税

7、率=5662.0425.00%=1415.51（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5662.04万元，缴纳企业所得税1415.51万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5662.04-1415.51=4246.53（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=36.80%。（2）达产年投资利税率=43.76%。（3）达产年投资回报率=27.60%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入25737.00万元，总成本费用20074.96万元，税金及附加289.97万元，利润总额5662.04万元，企业所得税14

8、15.51万元，税后净利润4246.53万元，年纳税总额2486.45万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.12年。本期工程项目全部投资回收期5.12年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率36.80%，投资利税率43.76%，全部投资回报率27.60%，全部投资回收期5.12年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。在建设过程中，应注意环境的保护和资源的有效利用，做到环境保护和建设同时进行，尽量减少因施工对城镇居民生活造成影响。维护规

9、划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。七、市场预测分析随着我国经济的发展，人们对自己爱车的个性化需求日益增多，在马路上也能看到越来越多的改装车，各式各样、五花八门。简单的配个颜色、上个贴纸。复杂的换个轮毂、涡轮，像飞度、思域等车型在经过专业的改装后，甚至可以挑战超跑。不仅体现了车主的个性需求，也能带来更好的驾驶体验。特殊风格的改装，一般是在特定的人群中出现的这一类改装。如注重商务的企业老总门的座驾一般都会进行相应的改装：头等舱座椅，车载冰箱，车内娱乐系统等都是为了

10、在车里能有一个更舒适的工作和休息环境。还有种名为高仿的改装风格，把两辆相似的车改成更高端的那一种，车主一般为翼神、BJ80、陆风X7、众泰RS9等，以达到花小钱装x的境界。“跳跳车”和“暴走族”分别来自墨西哥和日本，前者为安装了液压可调避震器的复古车，再车主手中汽车可以像青蛙一样，一跳一跳的，模样有些幽默滑稽。而后者这种改装风格我也是欣赏不了，五颜六色的拼接车身，夸张的尾气与前铲，让我想起了上个世纪末的“杀马特非主流”群体，气场极为相似。但每个人都是为了突出自己的个性，才开始加入汽车改装道路的。建议大家不要盲目的改装，尽量去专业的改装店找专业的改装技术人员测评。最后也希望国内的改装环境能够越来

11、越好，更多的车主能够拥有一台与众不同的车！八、行业发展趋势说到汽车改装，我们大部分人的认知还仅仅停留在启动及行驶时的帅酷轰鸣声、四出的排气、夸张的剪刀门及夸张的颜色涂鸦等。然而这都只是狭义范围的汽车改装。而广义范围的汽车改装，应该是任何对汽车的调整跟改变，都是汽车改装。比如简单的车贴，或者换个雨刷，换个日行灯等，这些都是属于汽车改装文化。汽车改装不但显示了车主对车的需求，还在很大程度上显示了自己的品位、个性和对汽车的理解。汽车改装在国外已成为一种时尚，而中国正处于起步期。据相关行业报告显示，中国超美国成为世界第一大汽车生产和消费国，但是汽车改装市场规模却不及美国的1/10。这意味着中国汽车改装

12、市场潜力巨大。当前中国的改装车，还停留在实用阶段。大部分车所做的改装项目都是比较初级、实用性的改装。真正深层次上的改装还很少。原因与人们对汽车改装的认知度不够有关，还有一个很实际的问题就是经济能力的问题。改装的花费也没有一个具体的范围，品牌不同，价位相差较大。花费数倍于车价的改装也属常事，汽车改装的花费因其无限多的方案，可以说是“上不封顶”，一般的家庭经济状况很难承受。汽车改装行业想要获得更好的未来跟前景，还有很长的一段路需要走。但是随着汽车行业的发展跟相关制度的完善，国内的汽车改装市场一定会迎来更广阔的明天。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3

13、269.814359.754048.343892.6415570.542主营业务收入2935.483913.973634.403494.6213978.482.1汽车改装车(A)968.711291.611199.351153.224612.902.2汽车改装车(B)675.16900.21835.91803.763215.052.3汽车改装车(C)499.03665.38617.85594.092376.342.4汽车改装车(D)352.26469.68436.13419.351677.422.5汽车改装车(E)234.84313.12290.75279.571118.282.6汽车改装车(

14、F)146.77195.70181.72174.73698.922.7汽车改装车(.)58.7178.2872.6969.89279.573其他业务收入334.33445.78413.94398.021592.06上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元15570.54完成主营业务收入万元13978.48主营业务收入占比89.78%营业收入增长率（同比）24.57%营业收入增长量（同比）万元3071.29利润总额万元3201.56利润总额增长率19.78%利润总额增长量万元528.70净利润万元2401.17净利润增长率24.50%净利润增长量万元472.45投资利润率40.48%投资回

15、报率30.36%财务内部收益率23.51%企业总资产万元30847.05流动资产总额占比万元30.90%流动资产总额万元9531.88资产负债率47.09%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米49064.5273.56亩1.1容积率1.641.2建筑系数56.06%1.3投资强度万元/亩160.511.4基底面积平方米27505.571.5总建筑面积平方米80465.811.6绿化面积平方米4270.78绿化率5.31%2总投资万元15385.902.1固定资产投资万元11807.122.1.1土建工程投资万元5891.692.1.1.1土建工程投资占比万元38.29%2.1

16、.2设备投资万元4382.232.1.2.1设备投资占比28.48%2.1.3其它投资万元1533.202.1.3.1其它投资占比9.96%2.1.4固定资产投资占比76.74%2.2流动资金万元3578.782.2.1流动资金占比23.26%3收入万元25737.004总成本万元20074.965利润总额万元5662.046净利润万元4246.537所得税万元1.648增值税万元780.979税金及附加万元289.9710纳税总额万元2486.4511利税总额万元6732.9812投资利润率36.80%13投资利税率43.76%14投资回报率27.60%15回收期年5.1216设备数量台（套

17、）14117年用电量千瓦时941485.9918年用水量立方米10326.2419总能耗吨标准煤116.5920节能率21.62%21节能量吨标准煤38.8622员工数量人402区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元142431.58同期产值万元125490.38同比增长13.50%从业企业数量家676规上企业家26从业人数人33800前十位企业产值万元58365.59去年同期51587.05万元。1、xxx投资公司（AAA）万元14299.572、xxx投资公司万元12840.433、xxx科技发展公司万元7587.534、xxx科技公司万元6420.215、xxx集团万元4085.

18、596、xxx公司万元3793.767、xxx科技发展公司万元291.838、xxx科技公司万元2392.999、xxx集团万元2276.2610、xxx公司万元1750.97区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元56839.021.1同期增加值万元50003.541.2增长率13.67%2行业净利润万元15352.382.12016年净利润万元13443.422.2增长率14.20%3行业纳税总额万元40496.353.12016纳税总额万元33927.913.2增长率19.36%42017完成投资万元52530.394.12016行业投资万元10.26%区域内行业市场预

19、测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值165512.37188082.24213729.822利润总额43688.5249646.0456415.953净利润14106.5416030.1618216.094纳税总额10443.4611867.5713485.875工业增加值59994.4668175.5277472.186产业贡献率6.00%10.00%11.66%7企业数量8119891266土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程19446.4419446.4448821.2348821.233932.15

20、1.1主要生产车间11667.8611667.8629292.7429292.742437.931.2辅助生产车间6222.866222.8615622.7915622.791258.291.3其他生产车间1555.721555.722831.632831.63235.932仓储工程4125.844125.8420568.9820568.981204.852.1成品贮存1031.461031.465142.245142.24301.212.2原料仓储2145.442145.4410695.8710695.87626.522.3辅助材料仓库948.94948.944730.874730.8727

21、7.123供配电工程220.04220.04220.04220.0414.503.1供配电室220.04220.04220.04220.0414.504给排水工程253.05253.05253.05253.0512.974.1给排水253.05253.05253.05253.0512.975服务性工程2613.032613.032613.032613.03153.065.1办公用房1463.341463.341463.341463.3472.135.2生活服务1149.691149.691149.691149.6977.356消防及环保工程737.15737.15737.15737.1548.

22、586.1消防环保工程737.15737.15737.15737.1548.587项目总图工程110.02110.02110.02110.02426.577.1场地及道路硬化7650.711401.511401.517.2场区围墙1401.517650.717650.717.3安全保卫室110.02110.02110.02110.028绿化工程2828.9999.01合计27505.5780465.8180465.815891.69节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤116.591.1年用电量千瓦时941485.991.2年用电量吨标准煤115.711.3年用水量立方米10326

23、.241.4年用水量吨标准煤0.882年节能量吨标准煤38.863节能率21.62%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元7908.941.1完成比例51.40%2完成固定资产投资万元5518.952.1完成比例69.78%3完成流动资金投资万元2389.993.1完成比例30.22%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2731.2人均年工资万元5.891.3年工资额万元1126.012工程技术人员工资2.1平均人数人602.2人均年工资万元6.602.3年工资额万元367.593企业管理人员工资3.1平均人数人163.2人均年工资万元6.103.3

24、年工资额万元102.804品质管理人员工资4.1平均人数人324.2人均年工资万元5.584.3年工资额万元165.695其他人员工资5.1平均人数人215.2人均年工资万元5.255.3年工资额万元141.996职工工资总额万元1904.08固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5891.694382.23160.5111807.121.1工程费用万元5891.694382.2319492.601.1.1建筑工程费用万元5891.695891.6938.29%1.1.2设备购置及安装费万元4382.234382.2328.48%1.

25、2工程建设其他费用万元1533.201533.209.96%1.2.1无形资产万元653.75653.751.3预备费万元879.45879.451.3.1基本预备费万元442.57442.571.3.2涨价预备费万元436.88436.882建设期利息万元3固定资产投资现值万元11807.1211807.12流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元19492.607838.9315454.2719492.6019492.6019492.601.1应收账款万元5847.782631.504678.225847.785847.785847.781.2存

26、货万元8771.673947.257017.348771.678771.678771.671.2.1原辅材料万元2631.501184.182105.202631.502631.502631.501.2.2燃料动力万元131.5859.21105.26131.58131.58131.581.2.3在产品万元4034.971815.743227.974034.974034.974034.971.2.4产成品万元1973.63888.131578.901973.631973.631973.631.3现金万元4873.152192.923898.524873.154873.154873.152流动负

27、债万元15913.827161.2212731.0615913.8215913.8215913.822.1应付账款万元15913.827161.2212731.0615913.8215913.8215913.823流动资金万元3578.781610.452863.023578.783578.783578.784铺底流动资金万元1192.91536.82954.341192.911192.911192.91总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15385.90130.31%130.31%100.00%2项目建设投资万元11807.12100.00

28、%100.00%76.74%2.1工程费用万元10273.9287.01%87.01%66.77%2.1.1建筑工程费万元5891.6949.90%49.90%38.29%2.1.2设备购置及安装费万元4382.2337.12%37.12%28.48%2.2工程建设其他费用万元653.755.54%5.54%4.25%2.2.1无形资产万元653.755.54%5.54%4.25%2.3预备费万元879.457.45%7.45%5.72%2.3.1基本预备费万元442.573.75%3.75%2.88%2.3.2涨价预备费万元436.883.70%3.70%2.84%3建设期利息万元4固定资产

29、投资现值万元11807.12100.00%100.00%76.74%5建设期间费用万元6流动资金万元3578.7830.31%30.31%23.26%7铺底流动资金万元1192.9310.10%10.10%7.75%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元11581.6520589.6025737.0025737.0025737.001.1万元11581.6520589.6025737.0025737.0025737.002现价增加值万元3706.136588.678235.848235.848235.843增值税万元351.44624.7878

30、0.97780.97780.973.1销项税额万元4117.924117.924117.924117.924117.923.2进项税额万元1501.632669.563336.953336.953336.954城市维护建设税万元24.6043.7354.6754.6754.675教育费附加万元10.5418.7423.4323.4323.436地方教育费附加万元7.0312.5015.6215.6215.629土地使用税万元196.26196.26196.26196.26196.2610税金及附加万元238.43271.23289.97289.97289.97折旧及摊销一览表序号项目运营期合计

31、第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5891.695891.69当期折旧额4713.35235.67235.67235.67235.67235.67净值1178.345656.025420.355184.694949.024713.352机器设备原值4382.234382.23当期折旧额3505.78233.72233.72233.72233.72233.72净值4148.513914.793681.073447.353213.643建筑物及设备原值10273.92当期折旧额8219.14469.39469.39469.39469.39469.39建筑物及设备净值2054.7898

32、04.539335.148865.758396.367926.974无形资产原值653.75653.75当期摊销额653.7516.3416.3416.3416.3416.34净值637.41621.06604.72588.38572.035合计：折旧及摊销8872.89485.73485.73485.73485.73485.73总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元13008.235853.7010406.5813008.2313008.2313008.232外购燃料动力费万元937.65421.94750.12937.65937.6593

33、7.653工资及福利费万元1904.081904.081904.081904.081904.081904.084修理费万元56.3325.3545.0656.3356.3356.335其它成本费用万元3682.941657.322946.353682.943682.943682.945.1其他制造费用万元1184.64533.09947.711184.641184.641184.645.2其他管理费用万元781.54351.69625.23781.54781.54781.545.3其他销售费用万元1725.96776.681380.771725.961725.961725.966经营成本万元1

34、9589.238815.1515671.3819589.2319589.2319589.237折旧费万元469.39469.39469.39469.39469.39469.398摊销费万元16.3416.3416.3416.3416.3416.349利息支出万元-10总成本费用万元20074.9610348.1316537.9320074.9620074.9620074.9610.1可变成本万元17685.157958.3214148.1217685.1517685.1517685.1510.2固定成本万元2389.812389.812389.812389.812389.812389.8111盈亏平衡点46.93%46.93%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25737.001158