呆账贷款认定与防范贷款风险的几点体会

1、呆账贷款认定与防范贷款风险的几点体会目前，农发行已开始着手对历史遗留的呆账问题进行认定，农行划转的部分贷款，由于历史遗留问题和几年来市场、政策等方面的变化，企业经营矛盾突出，一些包袱较重、经营举步维艰的企业进入关停和破产状态，为保全我行资产的安全，现结合历年对呆账贷款审计认定情况谈几点体会。 一、加强信贷人员法律、法规的学习的必要性。目前我行面临粮棉企业改革改制、农发行业务的拓展、特别是一些商业性贷款业务的开展，从目前农发行的人员结构和传统的经营方式看，需要树立风险防范意识，学习和借鉴商业银行行之有效的管理方式、实行经营方式和观念的转变，尽快提高员工的业务素质，来积极应对各类风险。同时，应清楚

2、的了解粮棉企业改制改革采取不同方式的实质，采取相应的措施及时落实贷款债务，保全信贷资产。对新开办商业性业务，要抓基础管理、抓内控制度、抓风险防范，依法操作。汲取破产企业贷款损失的教训，重视贷款资料的合法性、齐全性、有效性，使贷款监督工作做到合法有效，最大限度的维护银行权利。最近总行已出台了信贷管理处罚办法，规范我们的行为规则，这对审慎经营、合法经营将起到积极的作用。对历史遗留的银行贷款和农行划转贷款债务的落实应采取合法有效的手段，依法运作，最大限度的减少我们的贷款损失，防止因操作不合规，造成在上报呆账过程中欠缺和逃废债问题的发生。二、正确的贷款方式的选择是保全银行资产安全的基础。一是保证担保互

3、保问题。在审计的破产企业资料中看到，有的行发放的贷款选用的是保证担保方式，而保证双方的基本条件不具备，其负债率分别为285%和500%，且企业之间相互担保，两企业破产后，就失去了债务进一步追索的权力；二是没有有效的保全措施。农行划转的贷款，由于企业的房屋和土地没有有效的证书，划转后办理抵押手续不完备，企业破产后，第一债务人清偿后剩余财产为零，农发行得不到任何清偿。目前农发行贷款方式中分保证贷款、抵押贷款和质押贷款。各行在发放新贷款时，应根据发放贷款的对象、条件、性质、政策等诸多因素科学选择贷款方式，确保贷款安全有效。防止人为的无效的就担保而担保、就抵押而抵押。要建立合法有效抵押担保的审核机制，

4、把对担保企业和抵押物的审核同等于对贷款人的审查。三、积极参加破产企业清算还贷环节。在审计的一些呆账贷款申报项目中，由于贷款发放的不合规，造成抵押贷款的无效性。有一企业欠多家银行贷款债务，其中农行发放的是抵押贷款，但因农发行发放的贷款存在以贷还贷的情况，法院裁定抵押贷款合同无效，没有享受到优先清偿的权利，列为第三债务清偿人而没得到任何清偿。二是企业改革改制后作为债权人的农发行没有以规范的程序落实债权。如企业已更名、合并或兼并等引起产权和还贷主体的变更，贷款行并没有与现有企业签订贷款变更协议，原始的借款借据上没有加盖现有企业的印章。有的行只是在借据上加盖新企业印章，没有签订变更协议或新企业没有承认

5、愿意偿还债务的字样。有的行与新企业重新签订贷款借款合同协议、重新立据，将贷款落实到不具备偿债能力的新企业，债务转移后企业就申请破产，从材料上看，形成农发行新发放的贷款现象，造成上报的呆账认定材料需要大量的书面说明。这些做法都属于债权没有真正落实的问题。经济欠发达地方的企业一些历史包袱都比较大，而且盘活这些贷款的难度也比较大，作为银行债权人，应适应企业改革改制，主动参与企业改革改制方案的制定和实施，对重组、改制和更名等引起产权和还贷主体变更的企业，贷款行要及时与新的还贷主体签订贷款变更协议，落实银行债权；对于已关停的或严重资不抵债企业要促其依法破产还贷，并积极参与破产清算、资产的变现和分配的全过

6、程，努力降低贷款损失；对经清偿后造成的贷款损失通过申报呆账核销的方式来减轻经营行的经营压力。但是，核销呆帐的政策是内销外挂，须注意对外宣传的方式。四、重视和加强信贷基础管理。从审计的一些关停破产企业的信贷资料看，信贷基础管理存在一些问题。一是资料搜集残缺不齐，特别是对企业关停、破产后的相关资料未及时搜集整理。有的不能拿出一套完整的财产清算资料；有的没有企业关停前后的财务情况资料。给上报呆账认定造成不必要的麻烦，这方面的问题比较多，其主要原因还是对以法管贷经验欠缺、缺乏法律方面的知识。过去国有商业银行在经营政策和企业机制的变更时期，信贷人员将维护银行债权作为一项重点工作，积极主动研究这方面的知识

7、，一些老字号的国有商业银行如工行、农行当时国企、乡企改革造成的历史包袱也使他们一度陷入经营困境，目前他们的依法管贷的方式比较成熟了，一些基础性的错误较少。二是个别行原始借据正本一时找不到。基础资料的完备性尤为重要，特别是在贷款出现问题时，借款借据等重要原始凭证是银行最后通过法律追索的依据，缺少这些重要依据就无法通过法律这一最后防线来保全信贷资产。同时全面地、有效的、合法的证据也是申报呆帐贷款认定的基础。目前，农发行基础管理工作采取了一系列的措施，最突出的是规范化管理验收，取得一定的成效，但为什么仍出现基础管理方面的问题，其原因主要是没有解决好合规有效和繁琐性的矛盾，繁琐不是规范化，应建立基础管

8、理制度遵循的经常化、习惯化、程序化，使之实用、合规合法有效，避免通过繁琐的增加劳动量的方式，来达到规范的目的，这样不但起不到应有的效果，还会使员工出现逆反作用。因此，做好信贷基础工作是合法经营的基础。五、加强农发行的维权工作。维权应贯穿于信贷管理的始终，在贷款出现问题时，维权更显得重要。对企业在改革改制中有损农发行的做法要及时加以制止，明确表达农发行维权的观点。在企业停业、关闭后，贷款行应随时掌握企业的各种动态，积极参与企业清算和资产变卖，监督企业主管部门将变现收入用于偿还贷款。从申报的呆账认定材料看，存有银行清偿比率低、企业破产后贷款行没能参与破产企业资产的评估、变现及分配等一系列问题。形成这些问题的原因是多方面，有自身工作方面的问题，也有外部方面的问题，无论哪方面的问题，既然是企业破产，作为债权人就应据理力争，依法维护自身权利，维权的方式可通过债权人会议、参与清算