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文档简介

1、一、项目发展背景在中国大陆这个庞大的市场,榨汁2113机行业处于高速增长期。榨汁机在我国普及率还很低,但是已经逐渐被消费者熟悉,销量增长比较迅速。榨5261汁机的消费群体主要有两类:一类是有孩子或老人的家庭,孩4102子容易挑食而老人牙齿不好,自己榨果汁可以满足他们摄入足够的营养;另一类是追求时尚及生活品位的年轻人,榨汁机1653满足了他们崇尚个性口味的需求。榨汁机行业市场经济将更加趋向回于智能化、美观化、专业化的同时,消费者的消费观念也将逐渐向健康、快速、便捷的方向转变,对于新型厨房家电来说,中国榨汁机行业具有较答大的发展空间。二、项目总投资估算(一)固定资产投资估算本期项目的固定资产投资1

2、1502.24(万元)。(二)流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2117.60万元。(三)总投资构成分析1、总投资及其构成分析:项目总投资13619.84万元,其中:固定资产投资11502.24万元,占项目总投资的84.45%;流动资金2117.60万元,占项目总投资的15.55%。2、固定资产投资及其构成分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资6025.31万元,占项目总投资的44.24%;设备购置费5522.32万元,占项目总投资的40.55%;其它投资-45.39万元,占项目总投资的-0.33%。3、总投资及其构成估算:总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11502.

3、24+2117.60=13619.84(万元)。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划,项目预计三年达产:第一年负荷45.00%,计划收入7036.65万元,总成本6708.73万元,利润总额948.73万元,净利润711.55万元,增值税221.61万元,税金及附加200.23万元,所得税237.18万元;第二年负荷70.00%,计划收入10945.90万元,总成本9144.13万元,利润总额2437.80万元,净利润1828.35万元,增值税344.73万元,税金及附加215.00万元,所得税609.45万元;第三年生产负荷100%,计划收入15637.00万元,总成本1206

4、6.61万元,利润总额3570.39万元,净利润2677.79万元,增值税492.47万元,税金及附加232.73万元,所得税892.60万元。(一)营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑行业设备相对价格变化,假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15637.00万元。(二)达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=492.47万元。(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用12066.61万元,其中:可变成本9741.60万元,固定成本2325.01万元,具体测算数

5、据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加232.73万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3570.39(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=3570.3925.00%=892.60(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3570.39(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=3570.3925.00%=892.60(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额3570.39万元,缴纳企业所得税892.60万元,其

6、正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3570.39-892.60=2677.79(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=26.21%。(2)达产年投资利税率=31.54%。(3)达产年投资回报率=19.66%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入15637.00万元,总成本费用12066.61万元,税金及附加232.73万元,利润总额3570.39万元,企业所得税892.60万元,税后净利润2677.79万元,年纳税总额1617.80万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期(Pt)=6.59年。本期工程项目全

7、部投资回收期6.59年,小于行业基准投资回收期,项目的投资能够及时回收,故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的,达产年投资利润率26.21%,投资利税率31.54%,全部投资回报率19.66%,全部投资回收期6.59年(含建设期),表明本期工程项目利润空间较大,具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。项目建设工程中不可预见的因素很多,工期、质量、成本、原材料供应等会影响到项目总体目标的实现;因此,在工程实施进程中,要加强施工管理,实行工程监理制、招投标制等一系列措施,认真落实建设资金计划,确保项目建设目标的顺利实现。在建设过程中,应注意环境的保护和资源的有效利用

8、,做到环境保护和建设同时进行,尽量减少因施工对城镇居民生活造成影响。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度,实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、市场预测分析随着人们健康理念的提升,越来越多的家庭都选择购买榨汁机。所以市场一直保持低速平稳增长。市场现状较为平静。2014年上半年,榨汁机市场零售量达到260万台,同比增长70%。其中,原汁机表现抢眼,以其出汁率高、维生素不挥发、营养全保留、不分层、口感更好、静音、便于清洗等优势,获得了消费者的认可,改变了榨汁机的市场格局。中国榨汁机市场保持强势增长,线下市场顶住了在线市场的压力,稳健增长,而在线市场热度依旧,各大电商的促

9、销此起彼伏。2014年上半年,榨汁机市场零售量达到260万台,同比增长70%;零售额达到13亿元,同比去年增长一倍。在整体市场增长中,在线市场贡献突出。上半年在线市场零售量达到144万台,同比增长148%;零售额达到8.8亿元,同比增长168%。线下市场零售量为116万台,同比增长22%;零售额为4.4亿元,同比增长33%。在线市场蓬勃发展,零售量在整体市场的比重已上升至55%,首次超过线下市场。纵观整体榨汁机市场,原汁机的表现格外抢眼。对于家电在线市场,中低端产品往往是主流,而榨汁机却特立独行,在原汁机的引领下,榨汁机市场格局发生变化。原汁机凭借高出汁率、天然不氧化、果汁不分层、静音、易清洗

10、等优点,在市场上占据了较高的市场份额。2014年上半年,在线市场原汁机零售额占有率已超过75%,并呈现继续扩大趋势,零售额同比增长240%,远高于传统榨汁机57%的零售额增长率。同时,线下市场原汁机呈现出多样化发展趋势,惠人、苏泊尔、飞利浦、惠而浦相继推出新品,原汁机零售额市场占有率已经达到37%。随着人们收入水平的提高,高端化进程在小家电制造中表现得尤为明显。2014年上半年,随着高端原汁机的畅销以及更多中高端外资品牌的进入,榨汁机线下高端市场呈现快速上升发展趋势。由于在线市场准入门槛低,国产中低端品牌集中,外资品牌在中低端产品领域并不具备绝对竞争优势,为此,不少外资品牌转移销售重心,把更多

11、的精力用于高端产品的推广。而当消费者发现在线市场高端榨汁机比线下市场价格低近20%的时候,部分消费者会把购买倾向从中端产品转向高端产品,价格因素在一定程度上促进了高端榨汁机在在线市场销售放量增长。八、行业发展趋势榨汁机是一种可以将果蔬快速榨成果蔬汁的机器,小型可家用。它早在1930年由诺蔓沃克博士(Dr.NormanWalker)发明。在此基础上,后来由设计师们改进出不同款式及不同原理的榨汁机。在中国大陆这个庞大的市场,榨汁机行业处于高速增长期。榨汁机在我国普及率还很低,但是已经逐渐被消费者熟悉,销量增长比较迅速。榨汁机的消费群体主要有两类:一类是有孩子或老人的家庭,孩子容易挑食而老人牙齿不好

12、,自己榨果汁可以满足他们摄入足够的营养;另一类是追求时尚及生活品位的年轻人,榨汁机满足了他们崇尚个性口味的需求。随着生活质量的提高,消费者的心态由最基本的生活需要开始向营养健康的品味生活过渡,这为榨汁机更加普及提供了可能。而无论是榨汁机还是食品处理器,都处于市场的导入期,对于大多数消费者而言还是奢侈品,企业如何引导消费者的消费观念至关重要。果蔬是人体摄入维生素的主要食品,研究表明,经常吃果蔬的人身体健康状态比不爱吃果蔬的人高,尤其在预防疾病方面,果蔬也有着不可替代的作用,实属健康饮食里的佳品。果蔬虽然营养丰富,但很多人并不喜欢直接食用,所以,很多家庭都配备了榨汁机来解决健康问题。九、附表上年度

13、营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2934.373912.493633.033493.3013973.192主营业务收入2425.113233.483002.512887.0311548.132.1榨汁机(A)800.291067.05990.83952.723810.882.2榨汁机(B)557.77743.70690.58664.022656.072.3榨汁机(C)412.27549.69510.43490.801963.182.4榨汁机(D)291.01388.02360.30346.441385.782.5榨汁机(E)194.01258.68240.2

14、0230.96923.852.6榨汁机(F)121.26161.67150.13144.35577.412.7榨汁机(.)48.5064.6760.0557.74230.963其他业务收入509.26679.02630.52606.272425.06上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13973.19完成主营业务收入万元11548.13主营业务收入占比82.64%营业收入增长率(同比)29.70%营业收入增长量(同比)万元3199.38利润总额万元2930.58利润总额增长率17.39%利润总额增长量万元434.14净利润万元2197.93净利润增长率21.65%净利润增长量万元39

15、1.24投资利润率28.84%投资回报率21.63%财务内部收益率21.40%企业总资产万元21538.47流动资产总额占比万元25.52%流动资产总额万元5496.07资产负债率45.35%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米43408.3665.08亩1.1容积率1.591.2建筑系数67.75%1.3投资强度万元/亩176.741.4基底面积平方米29409.161.5总建筑面积平方米69019.291.6绿化面积平方米4023.28绿化率5.83%2总投资万元13619.842.1固定资产投资万元11502.242.1.1土建工程投资万元6025.312.1.1.1土

16、建工程投资占比万元44.24%2.1.2设备投资万元5522.322.1.2.1设备投资占比40.55%2.1.3其它投资万元-45.392.1.3.1其它投资占比-0.33%2.1.4固定资产投资占比84.45%2.2流动资金万元2117.602.2.1流动资金占比15.55%3收入万元15637.004总成本万元12066.615利润总额万元3570.396净利润万元2677.797所得税万元1.598增值税万元492.479税金及附加万元232.7310纳税总额万元1617.8011利税总额万元4295.5912投资利润率26.21%13投资利税率31.54%14投资回报率19.66%1

17、5回收期年6.5916设备数量台(套)9417年用电量千瓦时793969.4318年用水量立方米13647.2319总能耗吨标准煤98.7520节能率29.54%21节能量吨标准煤34.7022员工数量人294区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元164133.21同期产值万元143900.76同比增长14.06%从业企业数量家699规上企业家39从业人数人34950前十位企业产值万元71328.07去年同期64080.56万元。1、xxx投资公司(AAA)万元17475.382、xxx公司万元15692.183、xxx有限责任公司万元9272.654、xxx公司万元7846.095、

18、xxx(集团)有限公司万元4992.966、xxx有限责任公司万元4636.327、xxx有限责任公司万元356.648、xxx公司万元2924.459、xxx(集团)有限公司万元2781.7910、xxx有限责任公司万元2139.84区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元38120.481.1同期增加值万元32899.351.2增长率15.87%2行业净利润万元15134.252.12016年净利润万元13697.392.2增长率10.49%3行业纳税总额万元39649.613.12016纳税总额万元33422.923.2增长率18.63%42017完成投资万元48551

19、.604.12016行业投资万元11.89%区域内行业市场预测(单位:万元)序号项目2018年2019年2020年1产值192991.10219308.07249213.722利润总额52406.1059552.3967673.173净利润21322.6024230.2327534.354纳税总额15171.4417240.2719591.225工业增加值63287.2271917.3081724.206产业贡献率5.00%8.00%10.18%7企业数量83910241311土建工程投资一览表序号项目占地面积()基底面积()建筑面积()计容面积()投资(万元)1主体生产工程20792.282

20、0792.2845152.8645152.864335.981.1主要生产车间12475.3712475.3727091.7227091.722688.311.2辅助生产车间6653.536653.5314448.9214448.921387.511.3其他生产车间1663.381663.382618.872618.87260.162仓储工程4411.374411.3715513.1815513.181083.432.1成品贮存1102.841102.843878.303878.30270.862.2原料仓储2293.912293.918066.858066.85563.382.3辅助材料仓库

21、1014.621014.623568.033568.03249.193供配电工程235.27235.27235.27235.2718.483.1供配电室235.27235.27235.27235.2718.484给排水工程270.56270.56270.56270.5616.534.1给排水270.56270.56270.56270.5616.535服务性工程2793.872793.872793.872793.87195.125.1办公用房1305.131305.131305.131305.1384.265.2生活服务1488.741488.741488.741488.7490.846消防及环

22、保工程788.17788.17788.17788.1761.936.1消防环保工程788.17788.17788.17788.1761.937项目总图工程117.64117.64117.64117.64210.627.1场地及道路硬化7760.571334.551334.557.2场区围墙1334.557760.577760.577.3安全保卫室117.64117.64117.64117.648绿化工程2949.15103.22合计29409.1669019.2969019.296025.31节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤98.751.1年用电量千瓦时793969.431.

23、2年用电量吨标准煤97.581.3年用水量立方米13647.231.4年用水量吨标准煤1.172年节能量吨标准煤34.703节能率29.54%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元10162.881.1完成比例74.62%2完成固定资产投资万元7589.702.1完成比例74.68%3完成流动资金投资万元2573.183.1完成比例25.32%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2001.2人均年工资万元4.861.3年工资额万元1193.522工程技术人员工资2.1平均人数人442.2人均年工资万元5.522.3年工资额万元292.843企业管理人

24、员工资3.1平均人数人123.2人均年工资万元6.693.3年工资额万元81.494品质管理人员工资4.1平均人数人244.2人均年工资万元5.934.3年工资额万元137.665其他人员工资5.1平均人数人145.2人均年工资万元6.375.3年工资额万元84.626职工工资总额万元1790.13固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元6025.315522.32176.7411502.241.1工程费用万元6025.315522.3211227.351.1.1建筑工程费用万元6025.316025.3144.24%1.1.2设备购置

25、及安装费万元5522.325522.3240.55%1.2工程建设其他费用万元-45.39-45.39-0.33%1.2.1无形资产万元-26.27-26.271.3预备费万元-19.12-19.121.3.1基本预备费万元-11.35-11.351.3.2涨价预备费万元-7.77-7.772建设期利息万元3固定资产投资现值万元11502.2411502.24流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元11227.354940.088507.1611227.3511227.3511227.351.1应收账款万元3368.201515.692357.743

26、368.203368.203368.201.2存货万元5052.312273.543536.625052.315052.315052.311.2.1原辅材料万元1515.69682.061060.991515.691515.691515.691.2.2燃料动力万元75.7834.1053.0575.7875.7875.781.2.3在产品万元2324.061045.831626.842324.062324.062324.061.2.4产成品万元1136.77511.55795.741136.771136.771136.771.3现金万元2806.841263.081964.792806.842

27、806.842806.842流动负债万元9109.754099.396376.829109.759109.759109.752.1应付账款万元9109.754099.396376.829109.759109.759109.753流动资金万元2117.60952.921482.322117.602117.602117.604铺底流动资金万元705.86317.64494.11705.86705.86705.86总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元13619.84118.41%118.41%100.00%2项目建设投资万元11502.24100.

28、00%100.00%84.45%2.1工程费用万元11547.63100.39%100.39%84.79%2.1.1建筑工程费万元6025.3152.38%52.38%44.24%2.1.2设备购置及安装费万元5522.3248.01%48.01%40.55%2.2工程建设其他费用万元-26.27-0.23%-0.23%-0.19%2.2.1无形资产万元-26.27-0.23%-0.23%-0.19%2.3预备费万元-19.12-0.17%-0.17%-0.14%2.3.1基本预备费万元-11.35-0.10%-0.10%-0.08%2.3.2涨价预备费万元-7.77-0.07%-0.07%-

29、0.06%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11502.24100.00%100.00%84.45%5建设期间费用万元6流动资金万元2117.6018.41%18.41%15.55%7铺底流动资金万元705.876.14%6.14%5.18%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元7036.6510945.9015637.0015637.0015637.001.1万元7036.6510945.9015637.0015637.0015637.002现价增加值万元2251.733502.695003.845003.845003.843增值税万元2

30、21.61344.73492.47492.47492.473.1销项税额万元2501.922501.922501.922501.922501.923.2进项税额万元904.251406.622009.452009.452009.454城市维护建设税万元15.5124.1334.4734.4734.475教育费附加万元6.6510.3414.7714.7714.776地方教育费附加万元4.436.899.859.859.859土地使用税万元173.63173.63173.63173.63173.6310税金及附加万元200.23215.00232.73232.73232.73折旧及摊销一览表序号

31、项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6025.316025.31当期折旧额4820.25241.01241.01241.01241.01241.01净值1205.065784.305543.295302.275061.264820.252机器设备原值5522.325522.32当期折旧额4417.86294.52294.52294.52294.52294.52净值5227.804933.274638.754344.234049.703建筑物及设备原值11547.63当期折旧额9238.10535.54535.54535.54535.54535.54建筑物及设备净值23

32、09.5311012.0910476.559941.019405.478869.934无形资产原值-26.27-26.27当期摊销额-26.27-0.66-0.66-0.66-0.66-0.66净值-25.61-24.96-24.30-23.64-22.995合计:折旧及摊销9211.83534.88534.88534.88534.88534.88总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7825.833521.625478.087825.837825.837825.832外购燃料动力费万元623.89280.75436.72623.89623.

33、89623.893工资及福利费万元1790.131790.131790.131790.131790.131790.134修理费万元64.2628.9244.9864.2664.2664.265其它成本费用万元1227.62552.43859.331227.621227.621227.625.1其他制造费用万元325.98146.69228.19325.98325.98325.985.2其他管理费用万元217.4197.83152.19217.41217.41217.415.3其他销售费用万元663.69298.66464.58663.69663.69663.696经营成本万元11531.735

34、189.288072.2111531.7311531.7311531.737折旧费万元535.54535.54535.54535.54535.54535.548摊销费万元-0.66-0.66-0.66-0.66-0.66-0.669利息支出万元-10总成本费用万元12066.616708.739144.1312066.6112066.6112066.6110.1可变成本万元9741.604383.726819.129741.609741.609741.6010.2固定成本万元2325.012325.012325.012325.012325.012325.0111盈亏平衡点47.90%47.90%利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年

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