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文档简介

1、预算编制流程董事会制订年度经营目标公司制订年度费用计划准客户制订年度合同计划制订客户年度合同统计计划制订年度合同产品成本计划制订年度费用计划选准客户制订年度合同计划运营部费用计划人事部费用计划总经办费用计划行政部费用计划财务部费用计划耗材采购计划工资成本计划业务成本计划财务部汇总出总预算总经理室审核提交董事会审议、调整、通过借 款 流 程借款人提出申请部门领导签字审批财务部长签字审批总经理签字审批费用报销流程报销人整理票据，并在票据上签字公司总经理审核签批部门主管签字部门经理审核签字公司财务部长审核签字采购报销流程采购整理票据，并在票据上签字材料办理入库手续，保管、材料会计审核签字办公用品等由

2、行政部审核签字主管、部门经理审核签字公司财务部长审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程总经理对坏帐进行审批后，由财务部进行会计处理运营部负责核实回收情况，对不能回收的应收帐款查明原因，落实责任，上报总经理年度终了财务部向客户发询证函，核对往来帐目营业部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表运营部对照信用额度表，跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款运营部对客户进行资信评级盘 点 流 程保管人核对帐目、整理材料，准备盘点工作分配具体人员进行实物盘点根据盘点结果填写盘点表根据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的存货先做待处理财产损益处理领导批准后，财务做帐务处理会计核算流程原始凭证会计

3、报表记帐凭证科目汇总表登记日记帐、明细分类帐、总帐服务合同流程每月28日前运营部门填写“服务发票开具通知单”财务部预收货款运营部根据付款情况，填写服务通知单财务部凭服务通知单发货签订购销合同客户凭“服务发票开具通知单”开具发票物资采购流程图采购部确定供应商，订立采购合同保管核查库存情况，填写计划单主管、材料会计审核签字，报送采购部采购部主管签字，进行询价由使用部门提出计划采购部采购材料，凭票或清单验收入库财务部依据采购合同，支付采购款物资入库流程图采购员随同材料到厂项目经理清点材料数量，质量项目经理根据发票或清单对材料数量进行核对，无误后办理入库或暂估入库手续出纳根据发票或清单登记明细帐项目经

4、理根据发票或清单登记保管帐材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请主管及部门经理审核签字总经理审批签字采购部确定回收单位或个人及回收单价申请报送采购部，采购部进行询价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资应付材料款项支付流程材料使用部门、技术部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报主管，部门经理依据反馈信息，向采购部提出处理建议采购部依据处理建议，计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图月底材料明细帐、保管帐帐实核对相符领料人提出申请，材料会计填写领料单部门主管审核签字主管，部门经理审核签字出纳留存保管凭领料单发料材料会计登记明细帐保管登记保管

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