做好储汇稽查现场的检查强化储汇资金的管理

1、做好储汇稽查现场的检查强化储汇资金的管理储汇稽查是加强邮政储汇资金管理的重要组成，是确保资金安全的卫士， 是邮政监督检查系统的重要系统， 是储汇业务管理部门的一项基本职责。它对邮政储汇活动和资金运动实施审查和核实， 对辖属有关人员实施检查，保障国家金融方针、政策、金融法规及邮政规章制度得以贯彻执行。为做好稽查工作，提高稽查工作质量，现场检查是不可替代的作用。现场检查作为稽查工作对所属机构实施监督职能的基本方法和手段，已被稽查人员广泛应用， 特别近几年来，邮政储汇业务现场检查工作的范围、内容、频次随着业务发展而进一步扩大。 现场检查工作对促进企业提高管理水平，规范经营管理， 增强防范和化解金融风

2、险能力； 遏制重大案件和资金管理，控制案件发生等方面起到了十分重要的作用。同时现场检查又是内控的重要环节， 如何做好现场检查极为重要，现就我局如何做好现场检查情况做简要汇报。一、按区局、银监局要求制定了“邮政储汇业务现场检查规定”。明确了现场检查内容，主要包括：储汇机构执行国家金融方针政策、金融法规、规章制度执行情况； 内控制度和风险控制，资金管理执行情况； 业务操作、 储汇会计、 储汇事后、储汇出纳等人员履职执行情况；金库管理、 取送款管理执行情况； 重要空白凭证、 人员配备、安全配备等执行情况；稽查人员指出的问题，跟踪整改情况。制定了现场检查方法。为全面了解和掌握现场检查，现场检查方法采取

3、：现场查帐，座谈提问，质询等方法。现场查帐主要是：审核储汇帐务处理，盘点实物，核对帐务；座谈提问主要是：通过检查与被查之间交流和沟通，了解控制岗位人员履职情况等；质询主要是：对查帐和座谈及检查出的问题，发现的异常现象， 异常变化等向有关人员询问，并让作出书面的解释或确认。规定了现场检查程序。 为了保证现场检查工作的有效性，规定各级稽查按照现场程序开展稽查工作；现场检查的程序是：准备阶段，实施稽核检查，报告阶段，处理阶段，归档阶段。提出了违规违纪的处理要求。对在现场检查出的问题或违反规定的，要提出处理意见及相关建议。处理要求主要有：下发整改通知，现场整改，批评教育，经济处罚，通报批评，追究责任或

4、撤换等。通过规范现场检查活动，使稽查工作整体水平得到了全面提高，提高了检查基础工作，使检查达到了规范化， 检查的内容更加全面， 防止稽查人员流于形式，形成了稽查的威慑力。二、严密储汇稽查管理，落实储汇稽查现场考核。为进一步推动稽查管理标准建设，严密稽查规章制度，我们一方面，加强储汇稽查基本制度的建设， 明确稽查人员职责和稽查人员工作标准；要求地市局每半年制定稽查工作计划，每半年对旗市局进行一次全面检查，每半年进行总结，每季度下发一次通报，每季度上报一次报告书， 每季度对旗市局稽查员上报的报告书进行审核。要求旗市局按季制定稽查工作计划，按季对储汇会计、储汇事后、储汇出纳、支局所网点、金库管理、取

5、送款管理进行一次全面检查， 按旬对储汇出纳的库存进行一次检查，按季度上报稽查报告书，按季度下发稽查通报； 按季对本局稽查情况进行总结分析汇总。各级稽查员检查后，按现场检查规定填写“邮政储汇现场检查记录” ，由被查人签章确认。凡涉及到现金和重要空白凭证的都要填写“查帐记录”现场确认；凡涉及到银行帐务的，稽查人员都要亲自到开户银行去对帐，并要求开户银行加盖银行印鉴。 每检查完一个局或岗位后，都要填写邮政储汇稽查报告书。现1场检查出的问题，提出整改意见和处理要求及建议。另一方面，实行严格的稽查质量考核，稽查人员要对稽查质量负全责；凡在规定的周期内稽查过的岗位、网点、 环节发生资金问题或资金案件的要承

6、担经济责任。按季对稽查人员填报的报告书、查帐记录、现场检查记录、报表、 通报等进行审核考核，并对考核情况及时反馈，按季通报考核情况。为杜绝现场检查流于形式， 对问题不能及时发现或对发现的问题不上报，我们实行百分制考核， 明确规定检查的范围、内容、程序、方法、频次，同时还特别明确了整改意见、处罚意见，建议和整改要求，落实责任；对考核低于80 分的给予经济处罚，对处罚二次的实行一票否决制，另行分配。保证稽查工作真实性，提高稽查工作效能。三、开展形式多样的现场稽查，把稽查工作引向深入。为提高稽查工作有效性，在稽查过程中我们根据工作实际需要采取定期或不定期，全面或专项稽查。 为作到每查完一个局，作到心

7、中有数，我们始终坚持事先不打招呼，不定检查路线，对重点单位进行重点检查；每检查完一个局不顺检查路线进行，而是交叉进行。我们坚持每到一个局首先清点库存现金、空白凭证，其次与银行、 清算中心核对余额，再次全面轧帐核对盘点的准确性，直至检查完毕。贯彻以预防为主的思想，坚持从源头、治本抓起，强化现场工作的检查。现场检查的第一道防线是对营业人员、出纳人员、操作人员；特别是对库存现金、缴协款、银行存提款必须实施突击检查；对现场大额现金支取、特殊处理、挂失、提前支取、取消、更正、冲正实施核查。第二道防线是业务管理层、储汇会计、储汇事后相互制约、自我监督、自我控制，对操作层实行监督管理。 第三道防线是稽查现场

8、检查对监控岗位、操作层、 业务管理层落实情况进行检查， 发挥各监督的作用，实施深入的检查。我们还注重对要害部位，要害岗位主要环节加强日常监督检查。在加强日常检查的同时，我们切实做到防患于未然，做到事先防范、事中内控、事后纠错，实施全方位监控，增强邮政储汇防范和化解风险，探索出新的路子，使我们的稽查工作更加成熟，不断完善现场检查方法和要求。四、充分发挥现场检查纠错查弊、评价指导、警示威慑作用。几年来我们通过现场检查全面分析和评价资金管理状况，及时纠正错误，促进管理水平。我们在检查时也发现过许多存在的问题。如：在2003 年突击检查某局出纳库存时发现有一张百元误收假币没有被发现，我们当场开据假币收

9、据， 并处以罚款100 元；同时建议该局撤换稽查员。在 2003 年，在某局检查时发现该局的稽查员、会计员履职不够，当时向该局提出撤换稽查员、会计员的意见。在2004 年某局检查时发现，代发工资已入妥该局旗局的人行帐户， 但是该局营业网点上缴款时仍然使用现金空缴款，我们发现后及时给予了现场指导，分析原因，分析这种做法的隐患和漏洞；采用代发工资通知单形式解决了这一问题。我们在近几年中先后几次补充制度中的缺项，完善了内控的管理。 同时在现场检查方面制定了许多的规定和办法， 做到纠错。 在每次检查中我们首先考虑如何防范和控制风险；对制度落实没有，执行没有。实践证明，严格的现场检查，对制度严格的追踪，

10、该局的管理水平就有提高；相反现场检查不到位，有问题未指出或未查出问题的局，管理水平相对较差，且存在的问题较多；这就是评价指导的体现。在检查中我们对制度不落实的责任局或岗位，都要认真分析其原因，坚决督促整改。 本着三不放过，既：问题不查清不放过，原因不分析透不放过，责任未追究不放过。对严重性的问题一查到底，坚决查处，并采取整改通知和整改回单，要求强制整改。对不称职人员及岗位提出撤换要求， 一旦发现有违章迹象立即一查到底，决不姑息迁就， 切实发挥现场检查的作用，不走过场，不搞形式主义，树立稽查权威性。改变由原来业务规范管理，改为现场检查、稽查规范管理。真正做到检查完一个局放心一个局。五、规范统一报

11、告书、查帐记录、检查记录单式及填报。2为规范全局的现场检查基础工作，要求使用统一的单式，做了统一的填报规定，要求：各级稽查员在检查前，要下发“邮政储汇稽核检查通知书”。各级稽查员在检查各个岗位时都要填写“邮政储汇现场检查记录”检查人、 被查人双方共同签字确认。凡是涉及现金、银行往来、重要空白凭证的都要填写“查帐记录”检查人、被查人双方共同签字确认。并要求开户行盖章证明。稽查结束后，各级稽查员都要认真填写“邮政储汇稽查报告书”一式三份，经被查局领导签阅后， 交稽查局领导批示， 报派出局上级局一份，另一份稽查派出局留存。地市局对旗市局，按检查旗市局形成一份报告书；旗市局按检查岗位或支局所形成报告书。各级稽查员，对稽查发现的问题都要下达“邮政储汇稽查整改通知书”一式三份， 一份留存，随报告书上报派出局上级局一份，另一份交被查单位。被查单位在十天内，将整改情况填写“邮政储汇稽查整改回单”答复稽查派出局。被查局对报告书中提出的问题有异议时，可在“邮政储汇稽查报告书”上批注或向上级局反映。上级局认真研究后由主管领导批示具体意见，明确应由哪些部门解决，并检查处理情况。我们要求填写报告书的具体要求内容是：基本情况：贯彻制度、执