企业内部审计及内部控制与财务风险管理00230

1、企业内部审计及内部控制与财务风险管理深圳、上海开 主 位： 晟培 地点： 2010年 11 月 13-14日（深圳） 地点： 2010年 11 月 27-28日（上海） 地点： 2010年 12 月 25-26日（深圳） 地点： 2011年 01 月 15-16日（上海） 准 用： 2600元 / 人（含培 、指定培 教材、2 天午餐、茶点 等）参 象：董事会、 事会成 ; 内部控制和内部 部 的 理、主管; 理、 副 理以及其他高 管理人 ; 、 理、 主管、税 理、税 主管、 会 、税 会 等具体操作人士。 程背景：如何确保企 的效率和效果？如何确保企 告的可靠性？如何保 企 始 遵守法律

2、法 ？如何保 企 的安全？如何 估与防范 ，保 企 永 ？如何通 内部 企 异常并及 采取有效措施？ 了 上述目 ，企 必 建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成 企 可持 展的关 。改革开放以来中国 多企 的 衰成 也从某个 面揭示了内部控制与采取 管理的必要性，特 是近年来德隆集 、格林柯 等企 的覆 ，更是凸 其重要性。培 收益：通 系 学 使学 了解内部控制制度的框架，从而在 工作中合理运用，有效 避 ，提高企 运 的安全性，同 深刻理解内部 、 管理与内部控制之 的关系，具体可以概括 以下几点：一、通 生 的案例分析帮助学 建立 内部控制制度完整而系 的 二、掌握快速 断企

3、内部控制缺陷的方法， 价内部控制的效果并 行改 三、掌握内部 的具体 施程序以及关 操作要点四、掌握 估方法，并有效采取措施控制与防范 五、深刻理解内部 、 管理与内部控制之 的关系，打造系 “防火 ” 程内容：内部 篇1） 督者一、内部 的基本概念2） 察 （一）内部 的概念3） 助者1）概念4）咨 2）目的（四）内部 程3）内部 与外部 的比 1）理解期望（二）内部 的 展 段2）分析 状况1）控制 2 ）控制 构3）确 程序与 3）企 4）分析程序与 4）企 管理流程5） 与跟踪（三）内部 的角色（五）基本 方法11）与管理层讨论1）职责分工2）实地观察2）实物接触控制3）审阅书面资料3

4、）内部核查4）抽样测试4）充分的书面记录5）恰当的授权二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题（三）内部控制的种类1）审计通知书与审计业务约定书1）按控制性质分2）审计计划2）按控制内容分3）重要性与审计风险3）按控制地位分4）内外部审计的评价、协调与专家的使用4）按控制功能分5）审计抽样5）按控制时序分6）审计证据（四）内部控制的设计原则7）审计工作底稿1）相互牵制8）审计报告2）协调配合9）审计质量控制3）岗位匹配4）成本效益三、内部审计具体准则讲解5）整体结构1）内部控制审计（四）控制点与控制技巧2）舞弊的预防检查与报告1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处3）后续审计2）一般

5、控制技巧4）内部审计督导总结：内部控制的局限5）结果沟通6）遵循性审计二、内部控制规范总揽7）分析性复核（一）内部控制基本规范8）风险管理审计1）总则10）人际关系2）内部环境11）内部审计的控制自我评估法3）风险评估12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系4）控制活动13）内部审计机构的管理5）信息与沟通14）经济性审计6）内部监督15）效果性审计（二）内部控制评价指引16）效率性审计1）总则四、内部审计实施中需要关注的几个问题2）内部控制评价的内容和标准1）符合性测试与实质性测试3）内部控制评价的程序和方法2）重要性、审计风险与审计抽样4）内部控制缺陷认定和评价报告3）不同类型审计的特

6、殊考虑（三）内部控制应用指引1）资金内部控制篇2）采购一、内部控制概论3）存货（一）内部控制的概念4）销售1）内部控制的一般概念5）工程项目2） COSO报告的定义6）固定资产3）内部控制的种类7）无形资产（二）内部控制的属性8）长期股权投资29）筹资四、内部控制实务10）预算（一）常见的舞弊类型11）成本费用1）虚报冒领12）担保2）阴阳发票13）合同协议3）无中生有14）业务外包4）侵吞不报15）对子公司的控制5）模仿签字16）财务报告编制与披露6）假公济私17）人力资源政策7）瞒天过海18）信息系统一般控制8）里应外合19）衍生工具9）暗渡陈仓20）企业并购10）混水摸鱼21）关联交易1

7、1）偷梁换柱22）内部审计12）张冠李戴13）监守自盗三、业务流程重组（二）内部控制的设计步骤（一）流程重组的症状1）确定控制目标1）市场份额下降2）整合控制流程2）交货期延长3）鉴别控制环节3）竞争能力降低4）确定控制措施4）生产率降低（三）内部控制实例详解5）客户满意度降低1）资金内控实例6）环境剧变2）采购内控实例（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点3）存货内控实例1）制定重组策略4）销售内控实例2）流程设计5）工程项目内控实例3）实施6）固定资产内控实例4）效果评估7）无形资产内控实例（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）8）长期股权投资内控实例1）了解市场和客户9）筹资内控实

8、例2）制定愿景和战略10）预算内控实例3）设计产品和服务11）成本费用内控实例4）市场营销12）担保内控实例5）生产和配送产品及提供服务13）人力资源政策内控实例6）向客户开票收款及提供服务14）内部审计内控实例7）人力资源管理（四）内部控制手册的编写8）财务管理1）内部控制手册的结构（四）业务流程图2）内部控制手册编写重点与难点1）业务流程涉及的部门3）内部控制手册编写案例分享与讨论2）工作内容及步骤（五）建立内部控制系统必须考虑的重要因素3）部门间的相互关系1）控制环境4）业务文件2）内部牵制5）业务流程图操作手册示例3）内部审计4）财务内控34）激励性 及防范篇（四）企 成因分析一、 的

9、一般概念、种 、特征及其成因分析1） 境影响（一） 的一般概念2） 构与 本 构不合理1） 的概念3） 决策失 2） 与 的区 4）管理人 知偏差（二） 的种 1）筹 二、 的 估与控制2）投 （一） 的 估（Z-SCORE模型）3） 金回收 （二） 的控制与防范措施4）收益分配 。1）分配法（三） 的特征2）回避法1）客 性3） 移法2）全面性4）降低法3）不确定性 介 ：章从大先生( 中国唯一 横“ 、人力 源、管理”三大 域的“三栖” 家) 中国人民大学MBA，中国注册会 （ CPA）、注册税 （ CPT），著名 派 管理 家与人力 源管理 家。 任江 油田江都油脂油品厂 主管、江 油田

10、化工公司副 理、 州大公会 事 所首席注册会 、中美合 上海美通生物科技有限公司首席 官（ CFO）兼泰州美通 有限公司 。精通 管理咨 及税 策划、 本运作、企 内部 及内部控制与 管理制度 、 目可行性分析及 目融 、人力 源管理与开 技 等，从管理的角度解 ，从 的角度分析管理，能将 的 税 程 解得通俗易懂且趣味横生, 先后 全国数十家企 提供深度咨 服 ， 上百家企 提供企 内 服 ，成功 上百 大型公开 。主 的内部 及内部控制与 管理、 理核心 管理 高 研修班、微利 代打造企 争力的管理利器全面 算管理与全面成本控制 、企 略 、新企 所得税法解 和 策略及 施后的合法 税技巧与涉税 防范 、税 策划技巧与 、企 中高收入者的薪酬 金 税筹划( 避税 ) 、税 避与防范、房地 企 土地增 税清算与筹划 、非 理的 管理、 管理沙 模 、公共关系与商 礼 、企 理念与技巧、 建 与管理 、非人力 源 理的人力 源管理、打造 行力等 程深受 内人士好 。接受 章先生培 指 的部分客 有：中国 信、中国石油、中国石化、 子江 力、宏福集 、 星客 、奔 汽 、 德 气、 山光 、恒 布、威克生物、星火 、 旗 、中机 建、中油天工、正大 料、广 达集 、