财经管理制度

1、第十二条 财经管理制度每月由分管副院长安排相应财会人员12人对整个财务进行一次审核，审核情况在次年头月报院长。1、 要求库房、药房的实际库存、药品、医疗器械的批号、生产日期等项目与电脑上相符。2、 凡退投资（借款）者一律持原始单据，院长在单据上签字后才能退还，若收据遗失者，经财务科核对属实可审核退还。3、 节约奖：在规定数额外的节约部分，奖给科室或个人70%（如属科室节余到库房，按比例10%归药房和库房，20%作为事业发展基金归医院，70%归科室或个人）。4、 科室内不准擅自出售药品、物品，一经发现，停发当事者当月全部月工资及奖金，并追究相应责任。5、 短款短物者，短多少赔多少，从清仓盘点结束

2、之日起15日内赔清，不按规定赔清者从工资中扣除。若属挪用财物者，追回医院损失，已送司法机关处理。若公款私用和未经批准随意支付公款，一旦出现处当事人违约金壹万元，立即追回挪用金额，视情节轻重并追究法律责任和相应损失。6、 本院职工凡有贪污作弊者，每贪污1元处罚10元，视情节给予记过乃至除名处分。病人所开药品必须给病人使用，如出现不给病人使用的科室或被科室消化，以挪用他人药品论处，经院务会讨论给予除名，并扣1000元，构成犯罪者依法追究刑事责任（若属节余者，安规定返还库房）。7、 各科支付的款项要有正式发票方能报销，需要入库的必须入库，违者个人承当。违反报销规定的发票一律不准报销。8、 财务科要督

3、促医院各部门作好账务上报管理工作，出现差错短少朝赵原因并及时向院领导汇报反应，对不汇报者或推迟上报的，每次扣100元，短少查不出原因的部门按价赔还。9、 科室发票在当月2630（31）日报院长审批，并作当月财务做账依据。1、 会计制度1、 按财务制度的有关法律、法规、政策、技术规范和规程进行工作，严格执行收入、支出、费用报销、货币资金管理制度，确实做到内当家和院领导的“耳目”作用。2、 会理财、会监督、会提出可行性经济收支及医院运转的意见。3、 保证会计资料的合法、真实、准确、完整。本着日清月结，及时完成登记工作，查对工作，如出现违反规定或未经批准的单据做账处理必须负赔还责任及承担相应责任。并

4、按时出报表。4、 管理和督促好出纳、收费人员及本科人员的工作。5、 会计和出纳原则上必须每天对账一次；每月对出纳不定期盘点四次（参加人员：出纳、会计、分管领导），做出盘点报表每月底报院长，同时负责保管好财务印章和院长委托的院长签字印章。6、 财务室电脑必须安排专人维护网络系统的使用，不准无关人员使用电脑。财务人员对本企业经营情况和经费使用情况严守商业机密。7、 管理好各种票据，做好购、领、发、核对等工作，出现差错承担相应的责任。8、 医院凡经手现金的部门实行当日收支、存款等级制，由财务、统计员核实监督签字，分管领导不定期的检查，缺项和缺天，每天每项处扣款30元。如监督检查人员没不检查一天扣款3

5、0元。9、 按月做好欠账欠费催收工作，每月要落实催收，做到欠费及时收回，此项工作由主办会计监督，收费室具体催收，却查缺催每月处责任人50元扣款。财务对医院的账务要管理好，不能只起到做账作用。10、 每月按时核定药品差率。11、 科室耗材（办公用品）在200元一下不需申请，可以直接购买。12、 每进购物品都需库房入库出库开单处理，并经财务审核才予报销。同时认真核对好药品差率，正确执行好价格规定。2、 出纳制度1、 保管识别好现金，出现短少假钞个人自负。2、 按医院规定支付现金，由院长签字后付款，如出现违反规定支付的单据个人负责并每份单据扣款30元。3、 开取现金支票经院长在支票上签字后方能取款，

6、否则不得付款，如违反规定每次扣200元，并承担未经批准的单据全额。同时后果自负。4、 每天按时结清账款，每月现金银行财务以书面形式向院长上报。5、 每天库存现金必须如实向主办会计报告，主办会计如实地做好记录，缺一天扣当事人30元，原则上出纳员留有仙剑不得超过5000元。每月由主办会计、院办参加核对现金账一次，并汇总后上报，缺一次扣款50元。6、 严禁公款私用，出现按严重违反制度处理，出挪用金10倍扣款。每天出纳须与收费室对账一次，以保证资金良性运行。每天经手的现金必须登记明细表，每月由会计审核签字，缺一天扣款30元。7、 认真执行医院通知的各项扣款，违反一项，承担未扣责任并处扣款30元。8、

7、每月发工资时，应让员工清楚自己的工资收入和扣款情况。3、 统计对账制度1、 全院各种单据账务收费要做到日清月结，各科室当日的账务次日下午6点前由对账员与科室核对清楚，出现误差及时查清，短少由责任人赔还，无故推迟出责任人扣款30元。2、 各科室及相关责任人要按表列项目认真做好账务和等级填写工作，违反和缺项及不按表列要求等级填写的，没缺、错一项扣30元。3、 对账员要按表列要求认真与各科室做好类总分类账，做到核对准确无误，对每笔账务都要如实核对审查清楚，对出现的问题要按制度及领导的要求汇报，如出现要汇报二不报、瞒报或怕得罪人不愿报的，每项扣款30元，对包庇行为的扣200元，并赔偿损失。4、 财务每

8、月要把科室的单据及对账员的对账单收归财务室认真核对，不得出现差错，并做好结算和财务报表工作，同时对出现的问题要按制度及领导的要求如实上报，对不报、瞒报或怕得罪人不愿报的每项扣30元，并赔偿损失。5、 全院同意结账时间为每月25日，各科室对欠费者要做好工作，尽力做好每月25日前能结清当月账务，如确属特殊原因结不清者，要书面列出欠费者名单，做好账务结转工作。做到账务清楚，不漏收，如出现漏报漏收，损失由登记不上报者承担。6、 人站做好欠账欠费的收缴工作，欠账欠费要欠费者住址、电话、单位等签字并按手印，担保人签字及住址、电话、工作单位等。各科室的欠费要整理好及时交收费室，每月30日前由收费室核对好后书

9、面整理一式三联汇报财务。收费室、财务室要负责追收欠费，分管副院长桌号监督工作，每笔款的收回情况详细写在欠费表格上，如属事出有因收不起来的，收费室说明事由，经院长批准处理，违者处当事人扣30元。7、 对账公式（1） 各科每日登记相加得全院当日营业额。（2） 收费室每日收费登记相加得全院当日实收营业额。（3） 各科室各项登记收费相加减与收费室实际收回现金，登记入账费用相加是否相符（不符查找原因责任）。（4） 对战问题：全院各科实行当日24：00前的账务一律结在当日，24:00后的账结在次日（在处方或红单上标24:00后），当日的账次日下午核对，核对时做到当日现金、医保记账、欠费记账、押金下账、医保

10、下卡、其他下账、退押金等数据清楚，如出现不符，查找原因，违者扣30元/次。8、 统计员要做好全院和上级需报送的统计工作，按照医院安排，当日需统计的各种报表数字在次月1日前报送院办、财务室、院领导。收费室数字一出来，统计员要及时统计，要求科室提供来的数字，提前告之科室负责人做好准备，红单到科室对取，再到收费室核实。量化以统计出来的数字为标准，凡科室不能提供的收费单据，不予参与量化。9、 十项考核指标要求及方法（1） 门诊满意度调查：由导医台护士每2小时发给门诊病人满意度调查表一张，发表调查时应注意每个科室一张。填表后汇报由导医台的护士交医保办，如缺少一节（2小时）将扣除导医护士30元。如有门诊病

11、人投诉，经落实后确属医护人员的服务不周到所造成的，每次投诉降低2个百分点。每月的满意度为95%，超过95%的每个百分点奖50元，降低95%的每个百分点扣50元。（2） 住院病人满意度调查：分为A.由医保办发表调查。B.每个月由科室护士长负责发给住院患者调查表，调查表为当日住院总人数的一半。每月一次。C.如当月有病人投诉经落实确属违规，每出现一列患者投诉降低2个百分点，病人的满意度调查95%，超过95%的每个百分点奖100元，降低95%的每个百分点扣100元。（3） 病例合格率：每个月由医务科、病案管理中心安排医务人员抽查每个医生的在档病历和归档病历各一份。最后累计为全院的病历合格率。要求90%

12、。（4） 处方合格率：由医务科制定出处方的合格条例交药房，由药房每个月从每个医生处方中抽查10张检查后报医务科及医保办统计。合格率要求95%。（5） 辅助检查生清单的书写合格率：由医技科室每个月抽查每个医生10分，统计后交医院医务科及医保办，要求95%。（6） 各种检查报告单合格率：由各临床科室主任记录汇总当月上报到医务科；抽查病历时候作统计汇总，要求95%。（7） 大型检查阳性率：每个月底由放射科汇总报医保办。（8） 传染病报告率：由防保组负责上报，由分管副院长负责监督检查，如科室出现迟报一例处罚科室100元，漏报一例处罚科室300元。所有报告（含死亡报告）不能超出24小时。如防保组人员出现

13、漏报和迟报一例按上规定处理。（9） 住院药费占总费用的比例：由会计和同医院负责完成，同国际住院费用和门诊费用要分开。（10） 自费药品占总药品奋勇之比、报账人数占总住院人数之比、由医保办相关人员负责统计。4、 财务统计物价管理制度1、 经管现金和物资人员发生账物不符或短缺，由经管人赔还，违反有关制度除经济赔偿外还要处10010000元以上扣款。情节严重上报司法部门追究法律责任。会计严格管理好票据，有无缺损等现象。2、 医院各科室收支均纳入管理，除上班收费人员外任何人不得收取现金，发现一次除追回所有金额外、属科室行为，给予扣除科主任、护士长当月职务津贴。并扣科室200元，追回所收金额；属个人行为

14、，除追回所收金额外，处所收金景娥十倍罚款。3、 医院一切收支必须经收费室或出纳入账，购买支出的各种发票必须写明用途及使用科室，有经办人签字，经院长审批后方可报销，违者由当事人负责赔还所报现金。到外地出差购物借款必须在回院后三天内结清账款，每超一天扣30元。4、 各科室按规定需报送的数据、报表、检查情况，不按时报送每拖一天处负责人30元。5、 每月奖惩由院务会讨论经院长审批执行。6、 凡医院购买物品需报行政副院长审核经院长批示后执行。7、 各科室的报表、单据、处方每月结算一次，于月底最后一天或次月第一天报到财务室，以便按月核算奖惩，推迟报送不予核算，迟报一次扣30元，财务科每月在7号前报送当月财

15、务报表，各科室的效益情况，写出财务分析，迟报一天扣30元。8、 严格控制由医院支付的就餐人数，外来人员需公费就餐时由院长和在家主持共工作的院领导同意方能报销。9、 住院病人所交押金及所欠药费，收款员要与各科随时通报情况及时收取，各科室病员的欠费各科室要负责由当班医师、护理值班人员催收，收取后交收费室。如出现收不回和人走掉、由责任科室值班人赔还或（和）相关人员赔还。10、 做好欠费欠账的收缴及汇报工作，出现漏登漏计不报者，收不到费应负相应责任，每次处30元扣款，并承担所造成的损失。11、 所属科室保障签字，统一在当月26至30日进行。以便财务作账核算，特殊较大的可及时保账。5、 计价收费制度1、

16、 认真做好每天医疗药品的计价收费工作，做到准确无误，并按规定存入或妥善保管好现金，每个收费员原则上备用零钱不超过3000元。出现遗失、短款、假钞责任自负。2、 认真执行医院各项规章制度，热情礼貌的接待好收费窗口服务工作。3、 按照医院规定认真做好各种表表的登记报送核对工作，缺一天扣30元。4、 不允许多收费，若出现多收费必须把多收部分如数上交财务科或退还交费人。5、 认真做好每天欠费欠账的登记收回工作，欠费要有担保人签字，以及其相关人员的住址、电话、工作单位等，并确保其真实性，如因登记不全或不按规定登记，造成的损失由责任人承担。6、 当日所收现金存入银行，不得滞留。7、 严禁公款私用（挪用），

17、违者按制度严肃处理；严禁天谴盖章消费后下卡等，一经查实，以产生的数目十倍处罚，金额大者移送司法机关并作除名处理。8、 病人入院如有欠费时，首先要有欠费病员或家属签字按手印，并登记好住址、联系电话、然后由担保人签字按手印（特殊情况通讯联系也可，但必须作联系记录），方可办理住院欠费登记。病人至于出院时各临床科室及收费室要通知欠费人及担保人把欠费结清方科办理出院手续。出示病情证明，医保办方科开具发票。如有违反按有关制度执行，同时损失由责任人承担。欠费作好一下管理工作；（1） 每月担保欠费和本院职工欠费由收费室负责人负责管理，作好登记并装订好备查。（2） 每月收费室把各欠费担保人、担保欠费和本院职工欠

18、费整理完整上交财务室审核后再由财务室上报分管领导和院长审批。财务室、医保办负责人、担保人落实收回。（3） 医院职工欠费者每月由出纳从工资中扣缴收取，如当月收不起来，需由当事人说明事由，经院领导批准方可暂缓。（4） 所有欠费由收费室负责做好通知担保人并协调催收工作，找处责任人。（5） 医保病人及医保账务处理的每月由医保办和收费室核对整理好交医保员、办公室、财务室做好转账处理工作，医院各部门要做好涵接工作。（6） 如属减免，由负责人整理好材料，说明事由经院长批准方可减免，所有欠费的偿还都要由财务室负责人在欠费单上写明赔还处理情况，并相互核对好，以备检查。（7） 每月的欠费欠账会计要做好审核查对工作，如有差错及时纠正，违反承担相应责任。（8） 欠账欠费谁欠谁负责收取，欠费人不交由担保人负责交清。（9） 在结账时如属漏结漏收，由责任收费员负责赔还。（10） 违反以上各条处责任人扣款30200元。三天后的重新开申请单将原交流费的单据贴在新开申请单背面，不再收费。并建议患者要按约定时间进行检查。（11） 专家费用由患者或家属交手术室护士长代收，由手术室护士长转交专家并由专家签字，有医生签字证明（无证明处罚30元），不再入电脑经财务转账。（12） 危重急病人可请示后即时处理，若有欠费情况，要报医务科和（或）分管院长，落实患者治疗情况，妥善处理。（13） 医院