我国商业银行经营风险及防范对策

1、.目 录摘要IAbstractII一、引言1（一）研究背景1（二）研究意义1（三）研究内容1（四）研究方法1二、相关理论1 (一) 关于我国商业银行经营风险的定义1（二）我国商业银行经营风险的特征1（三）我国商业银行经营风险分类2三、我国商业银行经营风险具体体现2（一）我国商业银行中间业务风险的现状及发生的问题21.中间业务的概念22.中间业务风险现状的表现2（二）我国商业银行信贷业务风险现状及问题41.信用业务的概念42.信贷业务风险现状的表现4 四、国外商业银行经营风险管理的经验5（一）美国银行风险管理的措施51.低高组合的风险资产组合管理52.动态的银行风险管理系统63.独立严密完整的风

2、险管理体系6（二）德国银行经营风险管理的措施和方法61.银行企业合作6 2.提供金融服务，增加客户满意程度63.各项业务开展64.全能银行获得规模效应6（三) 我国商业银行获得的启示61.在法律条款允许的范围内拓展业务范围62.推动法规以及监管体制的健全73.将经营模式变为混合型7 五、我国商业银行经营风险管理的对策7（一）商业银行经营风险防范的部分基础措施71.工作人员的问题82.技术的问题8（2） 商业银行中间业务环节风险防范对策81.要进一步优化金融的环境82.改进经营理念83.对内部管理制度的精华和对监管制度的改革84.扩大中间业务的财会核算体系的覆盖范围95.完善中间业务内部操作制度

3、9（三）商业银行信用业务信贷风险的防范对策91.提升我国商业银行信用中信贷风险意识92.改革商业银行信用中信贷风险管理机制体制93.完善商业银行内部结构94.操作流程的标准化105.支持合理信贷需求，保持信贷总量增长与自身资本规模相适应106.建立完善的信贷风险监控系统10参考文献12致谢13.;我国商业银行经营风险及防范对策摘 要：银行业作为经营货币的企业与生俱来就规定了其风险的本质，与其说银行是经营货币的企业，更不如说是为了获得利润而经营风险的组织。所以风险和利润对银行来讲是一个硬币的两面，不可分割，同为一体，过分强调哪一方都会给银行的发展带来阻碍，只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风

4、险经营、管理与防范结合起来，在硬币的两面之间寻找有效的平衡，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果，才可以在风险与利润的动态错位中谋求长远的发展。随着商业银行改革的不断深入，内部管理的不断加强，如何在提高经济效益的同时有效地防范和化解风险，已经成为我们不容忽视的重要问题。本文依据我国商业银行经营风险的特点及经营风险的主要表现形式，结合我国银行业内外部环境，并以我国商业银行经营风险存在的问题及防范对策进行分析，同时借鉴外国银行风险管理的成功经验，对如何有效管理、防范商业银行经营风险做了初步的探讨。关键词：商业银行；经营风险；防范Operational risks and countermeasur

5、es of commercial banks in chinaAbstract: banking as a currency of enterprises are born defines the nature of the risk, rather than bank is the currency of the business enterprise, risk more than run for profit organization. So for bank risk and profit are two sides of the same coin, inseparable, as

6、an organic whole, too much emphasis on which side will be brought to the development of the bank, only fully grasp the characteristics of risk in the banking business, combine risk management, management and prevention, the search for effective balance between the two sides of the same coin, best re

7、sults before they can receive profit growth and risk prevention, risk and profit can be the dynamic displacement of seeking long-term development. With the deepening of the reform of commercial Banks, continue to strengthen internal management, how to improve the economic benefit at the same time ef

8、fectively guard against and dissolve the risk, has become the important problem we should not be ignored. In this paper, based on the characteristics of the our country commercial bank management risk and the major form of risk management, combining internal and external environment, Chinas banking

9、industry and the industrial and commercial bank management risk set preventive countermeasures for analysis of existing problems, and draw lessons from the successful experience of European Banks risk management, how to effectively manage and prevent do a preliminary study on commercial bank risk ma

10、nagement.Keywords: commercial banks; operational risks; Prevention.;一、引言（一）研究背景在我国商业银行二十几年的历史中，我们可以感觉到金融在社会经济生活中的重要地位，也推动着我们生活的发展和进步。引进了外资银行，发展了本国内的股份制银行，在与全世界接轨发展的同时，我国商业银行的一些不足随着发现显示出来，隐藏的一些不足也更加突出。我国在商业银行相对落后的法制建设，宏观微观调控的不完善，监管的疏忽和暴露的不良贷款问题。经济结构的不平衡，不直接的融资方式占主要地位，货币资金的缺少和较低的占用相互存在着，企业发展过程中的债务问题，改

11、革开放的利弊影响，国际上的投机行为，银行网络化和电子性交易行为，都在让商业银行的经营风险加剧，而银行为了营业性的本质，有可能出现不正当竞争，行业规律的不道德，社会法律制度的不完善，都为我国商业银行的发展带来担忧。（二）研究意义银行就是经营货币的，而货币的经营就是风险的经营。2008年的金融危机，2015年的中国股市动荡，在这样的紧张的金融世界里，我们要做好全方位，全方面的研究分析来为中国商业银行的发展提供新的方式方法。（三）研究内容本篇论文通过对商业银行经营风险的相关理论介绍，对于我们国家的商业银行经营风险的现状和存在问题进行实质性分析。其中主要以中间环节的相关数据和信用业务中的信贷问题的相关

12、数据进行分析，在总结国外银行的实践经验，总结提出针对我国的基础措施和问题措施的方法。（四）研究方法本文主要依据是国内外经营风险管理理论，在根据财务报表等数字性的分析以后，通过一些理论依据，对比分析，定性定量分析等一系列方式方法。二、相关理论（一)关于我国商业银行经营风险的定义我国商业银行经营风险也就是说在在社会经济条件下在经营过程中所面临的风险。比如说因为一些事先无法预测的不确定因素的影响让商业银行有可能遭受损失，使得预期内的收益与实际收益不一样的一种风险存在。（二）我国商业银行经营风险的特征我国商业银行经营风险主要有：（1）客观性：有经营过程就有经营风险的客观存在。（2）不确定性：针对经营风

13、险的大小这方面而言，其本质上是在不确定的收益基础上进行判断的，由此，经营风险相对银行来说，是一直处于不确定的状态。（3）牵连性：经营风险的出现并不只是影响一家，与本银行有关的其他银行和企业也会受到影响。（4）匿藏性：经营风险不是有就会显露出来的，而是一个由小及大被发现的过程，如果发现不及时，它会在隐藏中快速爆发带来损失。（5）可控性：由于经营状况是向前发展着的，因此在发展过程中的经营风险也是不确定性的，我们也要把这些不确定性风险控制在一定范围内。（6）扩张性：商业银行的经营风险发展起来是非常迅速的，是连锁性的，而在高速度的情况下有可能导致次贷危机类的经融危机情况。除了银行本身外，还会影响到国家

14、的经济政策，国内经济形势、各个行业的发展，人民生活水平等其它各个方面，甚至爆发经济危机。（三）我国商业银行经营风险分类商业银行所面临的经营风险有可以预料到的，也有不可以预料到的。主要分为以下几类:（1）信用风险（2）流动性风险（3)利率风险 (4）市场风险（5）操作风险 (6)国家风险（7）法律风险（8）声誉风险。而在中间业务环节上这些风险或多或少都会存在。3、 我国商业银行经营风险具体表现（一）我国商业银行中间业务风险的现状及发生的问题1.中间业务的简述中间业务也就是作为中间人的银行，在资产，负债的基础业务上利用技术，信息，资金，信誉等办理收付，咨询，代理，担保，租赁等业务收取一些报酬的一项

15、业务。2. 中间业务风险现状的表现第一，我国商业银行中间业务环节收入方面所占比重分析表1 2011,2013年我国商业银行中间业务环节所占比重分析银行名称中国工商银行中国农业银行中国建设银行中国银行中间业务收入所占比重 2011年21.37%18.2%21.91%30.5% 2013年20.75%17.9%20.5%20.14%注：数据来源于中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究表2 美国部分银行2011年中间业务环节收入所占比重美国银行名字花旗汇丰美国中间业务收入所占比重38%42%51.72%注：数据来源于中国商业银行风险的实证分析及监管对策研究如图所示，我们发现中间业务收入环节美国占据

16、比重远远大于中国，美国最低的也占据38%，而中国大部分都徘徊于20%左右，大多国有银行处于下降趋势。第二，以我国工商银行与美国商业银行中间业务构成分析图1 美国商业银行中间业务构成图2 我国工商银行2013年中间业务构成如图1，图2，以我国商业银行中的工商银行为代表，清晰明了的看出占我国比重高的是结算，投资，银行卡业务等，而美国商业银行投资和交易几乎就占据一半比重，而且业务高级，收益性大。单位：亿元图3 我国工商银行2013，2014年中间业务环节构成我们以图3中中国工商银行的数据为参考，不难看出，手续费和佣金净加一起的收入约七百多亿。同比增加约六十亿。我们国家的商业银行中间业务收入的水平在上

17、升。然而，这方面成绩不能对应地掩盖存在的问题，使用系统分析方式，不难发现问题的内容有以下方面：中间业务创新认识度不够充分，经营的观念不先进，中间业务品种结构不合理，种类单，档次也是不高的。主要是金融监管的体制不完整。人才的缺少，信息技术的投入量比较少。中间业务创新过程中,产生的风险包括金融服务类和表外业务类。其中金融服务类型的透支状况，网络诈骗，电话诈骗都让金融服务业承担着隐蔽性的风险。相对比金融服务业的风险来讲，表外业务类是一种超级的复杂，在进行处理时难度也大。（二）我国商业银行信贷业务风险现状及问题1.信用业务的概念商业银行经营风险中关于信用风险方面来于贷款资金业务因借款人或交易对手未按照

18、约定而让银行发生与约定不符的风险。 2.信贷业务风险现状的表现表3 20102014年工商银行不良贷款情况年份不良贷款率%20101.142011120120.952013120141.25注：数据来源于2010-2014年中国工商银行年度报告 如表3，不良贷款率下降的速度放缓甚至有小幅度反弹，在2010年和2014年之间，信贷的规模向平稳过度，如今在增长之中。2011年过后不良贷款余额的反弹，贷款质量的下滑在商业银行经济放缓的情况下，但是总体来讲工商银行和与其他地区国家比较，其不良贷款率还处于比较低的层次，通常情况下不会超过1%，同时，在通常情况下，商业银行会使用拨备率这样的方式，持续提升抵

19、御风险的能力。先进的国外银行对比，我国的不良贷款率持续较低水平。以下我们以工商银行的财务报表为案例进行分析。表4 2013-2014年中国工商银行财务报表部分单位：人民币百万元类型2012年12月31日2013年12月31日2014年12月31日金额占比%金额占比%金额占比%寻常情况850156696.57963252397.081058205095.97关注2275512.581961621.983197842.90不良贷款745750.85936890.941244971.13次级294180.33365320.37668090.60可疑364820.42430200.43493590.4

20、5损失86750.10141370.1483290.08合计8803692100992237410011026331100注：数据来源于2013-2014年中国工商银行年度报告 按照标准的五级分类，我们从图2.2中看到，2012年不良贷款余额745.75亿元，不良贷款率0.85。2013年不良贷款余额936.89亿元，不良贷款率0.94。2014年不良贷款余额1244.97，不良贷款率1.13。13年较12年增长191.14亿，不良贷款率上升0.09百分点。14年较13年增加308.08亿，不良贷款率上升0.19个百分点。由此我们可以清楚的分析出来不良贷款年年升高。四、国外商业银行经营风险管理

21、的经验（一）美国银行风险管理的措施我们一提起美国，我们都会想到四个字：超级大国。其综合国力的强盛，让我们学习。而其商业银行方面的发展也是非常厉害的,其商业银行风险管理的全面、全程、和严密贯穿于整个风险管理过程,每一个环节都有着他们自己的风险管理办法。1.低高组合的风险资产组合管理非常注重信贷风险的美国商业银行，为了未来发展来改变落后传统的模式。由一笔贷款风险关注到对银行全方面风险的转变。把以前一直拥有贷款转化到买卖资产来增加流动性。他们分析自己的经营目标和资产来制定价格，然后向其他银行等进行买卖。不仅是因为可以获利和降低经营分险而且综合运用资产管理方法手段来实现合理高效的管理目的。2.动态的银

22、行风险管理系统美国商业银行在经营和社会进步中形成了适应发展需求的动态风险管理系统。具体包括下几个方面:(1)标准化的金融报告(2)贷款额度的有限性制(3)投资要有指导。3.独立严密完整的风险管理体系美国商业银行中有着非常清晰的岗位职责，而他们风险管理组织体系也是非常厉害。（二）德国银行经营风险管理的措施和方法1.银行企业合作在一九六一年，银行法在德国颁布，出于完成银行开展全面战略合作最终目的，由此，也不断削减银行的要求，通过这样的形式，能够使银行同企业间更好地相处。2. 提供金融服务，增加客户满意程度与美国商业银行相比较，全能银行对于交易成本要求不高，是由于全能银行涉及范围比较大，在一般情况下

23、，客户能够在一家银行就处理所有业务，不但削减了成本，而且增加客户满意度，使得投资者获益最大化。3.各项业务开展开展各项业务，完成分散风险的目的，能够使得整个银行健康成长，并且使得总体金融体系经营不会出现危机，这是由于在出现金融危机时，内部机制能够使用活动当中的盈利同出现危机的业务相结合，削减金融危机发生的可能性，此外。补偿机制能够预估业务的利润差异状况，为投资者利益做出保证。4. 全能银行获得规模效应全能银行按照传统的存贷款而集多项业务为一体的特征，还有资金充足的特征，通过这些特征能够看出，全能银行可以有效使用，同自身特征密切相关。（三）我国商业银行获得的启示1.在法律条款允许的范围内拓展业务

24、范围按照目前法律规定的内容，我们国家商业银行转变经营模式须遵守这些规定，具体而言能够进行下面各项业务：（1）资产业务在我国金融环境的新阶段，事实上，还存在多种扩大商业银行的方式，比如说，设置一些存贷款代理机构，使用证券市场的功能，获得一定的贷款。（2）负债业务由商业银行认证机构签发的，面额较大的存单等等都属于存款的一种工具，商业银行开展负债业务，一般情况下，都是使用这样的途径来进入市场。（3）目前法律并未严禁同资本市场有关的各项业务。在客户理财服务方面，能够划分为两大模块：同公司以及个人理财有关的服务，然而，投资基金这个方面则涵盖投资融资以及托管等。 （4）目前法律并未严禁在国外直接进行信托投

25、资业务商业银行目前展开对外投资活动，我国商业银行现在开展对外投资，也可以对外进行关于保险，证券等全面性的服务。 （5）商业银行可以和保险公司合作对于商业银行而言，能够通过代理来增加业务方面的收入，因为现如今我们国家在银行贷款方面需要补交税款，但是在保险这个方面就无需缴纳税款。（6）商业银行同证券公司签订合作协议我国商行能够与证券投资共同协作，比如说资金托管，还有保证金方面等。2.推动法规以及监管体制的健全（1）强化金融监督管理系统的队伍工作选取合适的监管当局的程序如下：第一，需要在能够监管以及协调的商业银行进行任意选择。第二，使用对于负债表的研究，对于我国商行的负债数据进行分析，以确定这个银行

26、的真实利润，来确定银行的核心监管部门成为监督和协调的部门。（2）构建风险预警系统在分业经营监管的历史经验当中，不能为所有风险提供适当充分的评价，如今就需要一套比较完善的风险评估系统，构建风险预警系统的实质流程：第一，商业银行多项业务报告以及有关的数据，应当核对无误，尽可能满足监管部门的合理要求。第二, 监管部门应当对于重要数据资料进行监督审查，使用行业使用风险预防指标，得出综合评估的控股银行分值。（3）强化银行内部控制应该对银行内部控制方面更加强化，对于监管内部的要有公开公正性。规范不利的一些交易。（4）对于相关法律的填充继续对商业银行法的相关法律进行填充和修改。完善商业银行法律等相关法律。促

27、进金融工作业务的进步和管理机构的竞争。3.将经营模式变为混合型由传统的单一商业银行，转变成为混合型银行，不仅可以提高对风险的意识和加强内部控制，而且在法律的要求下，金融机构必须设立子银行，共享信息，增强了对风险的监督。同时，监管机构可以监管金融机构和子银行，能及时了解各方面可能存在的风险，更好地进行风险监控。五、我国商业银行经营风险管理的对策（一）商业银行经营风险防范的部分基础措施古语有一句话说以不变应万变，潇洒的小说情节已经不适应当今的经济形势下的风险防范及管理。如今社会上商业银行的经营风险防范应该有一定先见性的，一定要在商业银行的内外部进行基础的措施防范。1. 工作人员的问题在商业银行的核

28、心人力员工这一方面，我们应该大力提高员工们的规章制度执行力和培养员工的操作风险意识。所有工作人员都应该明确相关责任，落实到地。运用一些员工易于接受的方式比如带薪训练等活动类型是大家喜闻乐见的。也可以从中增加员工的合作能力，提升业务技能。使这些成员对经营风险有足够的敏感度，并自觉地做出对商业银行经营风险的防范措施。在选择新员工或者提拔员工时一定要经过相关的考试，给他们进行相关业务上的技能方面培训。当然了，道德问题是最重要的问题。让员工跟随技术的进步而前进，拥有对这些新鲜事物的主动能力。培养成为利于银行经营的专业型人才。2.技术的问题不能否认技术不仅在综合国力的竞争中占主要部分，更是在商业银行经营

29、风险上占据重要的部分。从手写单据，到电子打印回单，由当地的实体银行，到网上银行的发展我们发现商业银行的发展与社会的发展紧密相连。网络技术，电子技术和智能系统的支持，对我国商业银行经营有非常大的优势。（二）商业银行中间业务环节风险防范对策1.要进一步优化金融的环境良好的政策下的金融环境会给中间业务环节极大的动力支持。它会促进产品的多元化和高档次化。要加强信息技术的创新，对市场的集中进行扩散。都说环境影响人，孟母三迁不仅只是学习的案例，也可以通过它看到环境对于金融方面的巨大影响力。2.改进经营理念我们要注重改进中间业务的经营理念， 自2014年降息降准被中国人民银行颁布到2015年下调存款和贷款基

30、准率至25%。都形成外在推动对于利率来讲。使得货币资金的来回流动更加多。让社会融资行为下的成本更加低。但是如同硬币的双面性一样，也使得商业银行在中间业务方面感受到一些压力：比如理财类型，基金货币类型。注重中间业务计划的考查方式来提升员工素质，进一步明确奖惩标准，增强各个商业银行主体进行创新的自觉性、积极性和主动性。3.对内部管理制度的精华和对监管制度的改革通过进一步深化我国商业银行经营风险的体制改革，提供中间业务创新的制度保障。对于重复监管等不利于新监管形式的问题，他们都给中间业务创新有约束。加大中间业务创新风险的外部监管方式，多方努力形成风控合力。我国商业银行可以与国际金融监管组织相互合作，

31、协商制定有关中间业务的法规。监督管理部门要勇于加入到关于中间业务创新的里面，在确定职责范围的同时也要对自身进行强化。约束市场机制，对于规定要严格遵守，对违反相关行为的进行处罚，为中间业务创新环节加大压力，形成更加科学的监督管理体系。4.扩大中间业务的财会核算体系的覆盖范围为了使中间业务核算更加真实完整提高准确性，我国商业银行可以根据会计核算标准增设符合法律规定的相关会计科目，提升硬性约束条件。5.完善中间业务内部操作制度我国商业银行的业务拓展与风险防范都是十分重要的，一定要在内部里实现控制好，审查好。经过对中间业务的内部操作相关制度的健全，对工作员工和管理存在的风险降到最低。 （三）商业银行信

32、用业务信贷风险的防范对策1.提升我国商业银行信用中信贷风险意识意识决定行为在我国商业银行经营风险的防范里也是适用的。做到风险前预测，风险前防范，风险中降低损失的忧患意识。2.改革商业银行信用中信贷风险管理机制体制信贷风险防范应从信贷的源头，即信贷审批决策时就将风险降到最低，所以针对我国商业银行，须改革信贷体制。改革过程中不可少的需借鉴国外商业银行的信贷管理模式，同时加上我国的实际经济形势和现存的体制，制定一套合理高效的制度。建立符合国际标准的内部评级体系和风险模型要做到：信贷风险防范应从信贷的源头，即信贷审批决策时就将风险降到最低，所以针对我国商业银行该改革信贷体制。改革体制可以方面可以借鉴吸

33、收国外现代商业银行的经营分险中信贷的管理经验。同时加上我国的实际经济形势和现存的体制，制定一套合理高效的制度。积极推出可行的政策来检验实施。建立符合国际标准的内部评级体系和风险模型要做到：（l）不能马虎的审批授权制度。信用业务中信贷审批授权要有相对应的权限划分，银行部门要根据风险的断定评价分析此笔信贷的风险。如果通过审批将由相关的工作人员进行审批，确定相对应风险的可贷金额，然后进行更加深度的审查分析，提出来相关的审查意见。（2）不能马虎的贷后管理。不能宽容对待贷款后续管理，要全流程的动静态监控。（3）着重本行业风险的预警问题。市场化强大的竞争条件，每一个行业状况越来越明显的影响着相关的企业。因此应当重视行业风险预警的作用，加强信贷风险预警机制。3.完善商业银行内部结构我国商业银行的股权结构对信用方面的信贷结构有影响作用，因此我国商业银行要优化符合我国经济结构的股权结构和信贷结构来防范经营风险。在完善银行内部的同时也要提升贷款者的素质，来实现内外部人员素质的提高。我们不仅要做到以上，也要招聘培养高素质人才来进行严格的任职资格管理。4.操作流程的标准化推动制度建设要注意制度、技术和团队三个方面。优化识别、计量、检测、控制