厦门食用菌深加工项目预算报告

1、厦门食用菌深加工项目预算报告规划设计/投资方案/产业运营一、行业发展宏观环境分析2012年我国食用菌工厂化生产企业达到历史高峰，全国共有788家，随后逐年递减，据中国食用菌商务网调查统计，2017年已减少至529家。企业减少的原因主要有以下几个方面：经营不善、资金链断裂等因素而倒闭；因环保指标不达标、生产品种转型等原因而停产整改；将原有工厂化周年生产改建转型为香菇、黑木耳等菌包季节性生产。另外，目前，我国食用菌工厂化企业已经基本形成以大型生产企业为主导，中小型企业并存的格局，小型企业大多不能生存。根据中国食用菌商务网的调查，当前国内单品种日产量达50万吨以上的食用菌工厂化企业包括上海雪榕生物、

2、天水众兴菌业和如意情等。自2013年我国食用菌工厂化企业数量达到顶峰以来，企业数量虽然一年比一年少，但是产能不减反增，我们认为这是各地政府、行业同仁和投资者在工厂化发展过程中的适时自我调整。另外，这几年工厂化食用菌产品的销售价格也有所波动，我们认为经过短期价格的洗礼，产业正在逐渐走向成熟。很多工厂化生产企业正在调整发展思路，在市场流通方面追求升级加速。2017年529家食用菌生产企业中，杏鲍菇生产企业为189家，金针菇为142家，海鲜菇为54家，双孢菇为47家，秀珍菇为34家，真姬菇为33家。其中杏鲍菇、金针菇企业数量总和占全部企业数量的62.6%，仍为工厂化生产的两大主力军。近年来，中国食用

3、菌工厂化生产能力不断提升，技术水平不断提高，日产量从2010年的1712.8吨上升到2016年的7504.3吨，增产338%。根据对2016年10月-2017年9月跨年度数据统计汇总，全国食用菌工厂化生产日产总量为7322.5吨，比2016年的7504.3吨下降了2.4%，这主要是受部分企业调整的影响。从总体而言，我国食用菌工厂化日产能正大步迈向较高水平的程度，呈现生产能力和效率不断攀升的新态势。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一

4、致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司致力于一个符合现代企业制度要求，具有全球化、市场化竞争力的新型一流企业。公司是跨文化的组织，尊重不同文化和信仰，将诚信、平等、公平、和谐理念普及于企业并延伸至价值链；公司致力于制造和采购在技术、质量和按时交货上均能满足客户高标准要求的产品，并使用现代仓储和物流技术为客户提供配送及售后服务。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信

5、誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！公司基于业务优化提升客户体验与满意度，通过关键业务优化改善产业相关流程；并结合大数据等技术实现智能化管理，推动业务体系提升。（二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入38009.91万元，同比增长22.08%（6874.71万元）。其中，主营业务收入为32269.04万元，占营业总收入的84.90%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业

6、收入7982.0810642.779882.589502.4838009.912主营业务收入6776.509035.338389.958067.2632269.042.1食用菌(A)2236.242981.662768.682662.2010648.782.2食用菌(B)1558.592078.131929.691855.477421.882.3食用菌(C)1152.001536.011426.291371.435485.742.4食用菌(D)813.181084.241006.79968.073872.282.5食用菌(E)542.12722.83671.20645.382581.522.6

7、食用菌(F)338.82451.77419.50403.361613.452.7食用菌(.)135.53180.71167.80161.35645.383其他业务收入1205.581607.441492.631435.225740.87根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额9076.43万元，较2017年同期相比增长1318.65万元，增长率17.00%；实现净利润6807.32万元，较2017年同期相比增长934.73万元，增长率15.92%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元38009.91完成主营业务收入万元32269.04主营业务收入占比84.90%营业收入增长率

8、（同比）22.08%营业收入增长量（同比）万元6874.71利润总额万元9076.43利润总额增长率17.00%利润总额增长量万元1318.65净利润万元6807.32净利润增长率15.92%净利润增长量万元934.73投资利润率58.31%投资回报率43.73%财务内部收益率21.23%企业总资产万元31714.68流动资产总额占比万元26.07%流动资产总额万元8268.73资产负债率35.09%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款

9、利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析食用菌是集营养、保健于一体的绿色健康食品，具有较高的食用和药用价值。食用菌B族维生素含量高于肉类，蛋白质和氨基酸含量是一般水果蔬菜的几倍到几十倍，脂肪

10、含量较低，且其中74%83%是对人体健康有益的不饱和脂肪酸。以金针菇、杏鲍菇为代表的食用菌具有一定保健功效，符合现代快节奏生活方式下科学饮食、平衡营养的消费需求。2015年，国内每人食用菌日均消费量约70克（湿品），与营养学家建议的250克仍有较大差距。可以预计在科学饮食、健康消费的趋势下，我国食用菌行业未来发展空间仍然十分广阔。食用菌行业高速扩张。参考食用菌行业协会数据，2005至2015年间，食用菌产量增长2.6倍，年复合增长率10.04%；产值增长4.3倍，年复合增长率15.7%。到2015年，食用菌产量已达3476万吨，年产值2516亿元。2011年我国食用菌产值已超过棉花，成为我国粮

11、油果菜之后的第五大农作物。行业进入平稳增长时期，未来5年仍有望保持产值增长。我国人口基数大，现估计是世界上最大的食用菌生产国和消费国（2016年出口额约153亿人民币，进口额极小）。食用菌总行业经历了爆发阶段，进入平稳增长时期。行业产量2003年增长率最高达到18.6%，2014年由于整体经济低迷下降至3.2%，2015年回升至6.3%。而从产值来看也由爆发期每年20%以上增长放慢到10%左右。近五年居民收入和餐饮需求复合增速均在10%以上，近两年增速虽有下滑，但考虑消费升级，食用菌行业产值仍将保持正增长。食用菌行业产品集中度较高，前三大品种占比57%，前七大品种占比84%。自2009年以来，

12、我国产量最大的3种食用菌产品一直稳定为香菇、平菇、黑木耳，2015年三者产量均接近或超过600万吨，相加占当年食用菌总产量的57%；年产量超过100万吨的还有金针菇、双孢菇、毛木耳、杏鲍菇，前7种产品占当年总产量的84%，产品集中度较高。近年来双孢菇、毛木耳增速较高，香菇、平菇、黑木耳、杏鲍菇产量稳中有增，金针菇产量除2012年出现小幅下滑外，整体上仍处上升通道。新产品开发地处蓝海，行业有望迎来新增长点。统计表明我国已发现的食用菌超过900种，已栽培的种类有70-80种，形成商品的仅50种，新产品开发潜力巨大。新产品问世或创造新的消费需求，为行业带来新增长点。食用菌上游行业为农作物种植业，相关

13、产品价格下降有利于降低成本。食用菌种植主要以米糠、玉米芯、麸皮等农作物下脚料作为原材料，不但实现了资源的循环利用，还有利于环境保护。以金针菇为例，主要原材料为米糠、玉米芯。原材料在食用菌种植成本中所占的比例较高，一般在35%至50%之间。2014年后我国稻谷和玉米增产明显，原材料供给充足；同时，稻谷和玉米价格出现不同程度的下降，有利于降低种植成本，提高利润。食用菌下游行业为餐饮业，居民收入和餐饮业增长是需求端的有力支撑。食用菌产品主要通过经销商销往酒楼、饭店和食堂，以及通过农贸市场或超市销往千家万户，少部分经深加工后出售给终端消费者。餐饮业快速增长直接推动产品需求。2005至2015年全国餐饮

14、业营业额规模增长超过3.8倍，复合增长率14.5%，与食用菌行业产值增长正相关；消费升级支持需求增长。收入提高在拉动食品消费的同时，居民消费理念进化，对绿色健康食品的需求不断上升，间接支持行业发展。2005至2015年我国城镇居民人均可支配收入增长接近3倍，年复合增长率11.45%。受宏观经济影响，近几年餐饮业和居民收入增速下滑，但仍保持正增长，从需求端持续利好食用菌行业增长。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包

15、括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13742.48(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元7739.775230.73164.6213742.481.1工程费用万元7739.775230.7328618.021.1.1建筑工程费用万元7739.777739.7739.47%1.1.2设备购置及安装费万元5230.735230.7326.67%1.2工程建设其他费用万元771.98771.983.94%1.2.1无形资产万元345.32345.321.3预备费万元426.66426

16、.661.3.1基本预备费万元188.98188.981.3.2涨价预备费万元237.68237.682建设期利息万元3固定资产投资现值万元13742.4813742.48（二）流动资金预算预计新增流动资金预算5868.61万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元28618.0210759.8122063.4328618.0228618.0228618.021.1应收账款万元8585.413434.166868.328585.418585.418585.411.2存货万元12878.115151.2410302.4912878.1112878.

17、1112878.111.2.1原辅材料万元3863.431545.373090.753863.433863.433863.431.2.2燃料动力万元193.1777.27154.54193.17193.17193.171.2.3在产品万元5923.932369.574739.145923.935923.935923.931.2.4产成品万元2897.571159.032318.062897.572897.572897.571.3现金万元7154.512861.805723.607154.517154.517154.512流动负债万元22749.419099.7618199.5322749.41

18、22749.4122749.412.1应付账款万元22749.419099.7618199.5322749.4122749.4122749.413流动资金万元5868.612347.444694.895868.615868.615868.614铺底流动资金万元1956.18782.481564.961956.181956.181956.18（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算19611.09万元，其中：固定资产投资13742.48万元，占项目总投资的70.08%；流动资金5868.61万元，占项目总投资的29.92%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工

19、程投资7739.77万元，占项目总投资的39.47%；设备购置费5230.73万元，占项目总投资的26.67%；其它投资771.98万元，占项目总投资的3.94%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13742.48+5868.61=19611.09（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19611.09142.70%142.70%100.00%2项目建设投资万元13742.48100.00%100.00%70.08%2.1工程费用万元12970.5094.38%94.38%66.14%2.1.1建筑工程费万元7739.77

20、56.32%56.32%39.47%2.1.2设备购置及安装费万元5230.7338.06%38.06%26.67%2.2工程建设其他费用万元345.322.51%2.51%1.76%2.2.1无形资产万元345.322.51%2.51%1.76%2.3预备费万元426.663.10%3.10%2.18%2.3.1基本预备费万元188.981.38%1.38%0.96%2.3.2涨价预备费万元237.681.73%1.73%1.21%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13742.48100.00%100.00%70.08%5建设期间费用万元6流动资金万元5868.6142.70%42.70

21、%29.92%7铺底流动资金万元1956.2014.23%14.23%9.97%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入17656.40万元，总成本16230.93万元，利润总额6487.96万元，净利润4865.97万元，增值税573.51万元，税金及附加291.55万元，所得税1621.99万元；第二年负荷80.00%,计划收入35312.80万元，总成本27907.74万元，利润总额16543.99万元，净利润12407.99万元，增值税1147.02万元，税金及附加360.37万元，所得税4136.00万元；第三年生产负荷100%，计划收入44141.00万元

22、，总成本33746.15万元，利润总额10394.85万元，净利润7796.14万元，增值税1433.77万元，税金及附加394.78万元，所得税2598.71万元。（一）营业收入估算该“厦门食用菌深加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑食用菌行业设备相对价格变化，假设当年食用菌设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入44141.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1433.77万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元17656.4035312.8044141.0044141.00

23、44141.001.1食用菌万元17656.4035312.8044141.0044141.0044141.002现价增加值万元5650.0511300.1014125.1214125.1214125.123增值税万元573.511147.021433.771433.771433.773.1销项税额万元7062.567062.567062.567062.567062.563.2进项税额万元2251.524503.035628.795628.795628.794城市维护建设税万元40.1580.29100.36100.36100.365教育费附加万元17.2134.4143.0143.0143.

24、016地方教育费附加万元11.4722.9428.6828.6828.689土地使用税万元222.72222.72222.72222.72222.7210税金及附加万元291.55360.37394.78394.78394.78（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用33746.15万元，其中：可变成本29192.03万元，固定成本4554.12万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值7739.777739.77当期折旧额6191

25、.82309.59309.59309.59309.59309.59净值1547.957430.187120.596811.006501.416191.822机器设备原值5230.735230.73当期折旧额4184.58278.97278.97278.97278.97278.97净值4951.764672.794393.814114.843835.873建筑物及设备原值12970.50当期折旧额10376.40588.56588.56588.56588.56588.56建筑物及设备净值2594.1012381.9411793.3811204.8210616.2610027.704无形资产原值3

26、45.32345.32当期摊销额345.328.638.638.638.638.63净值336.69328.05319.42310.79302.155合计：折旧及摊销10721.72597.19597.19597.19597.19597.19总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元20714.388285.7516571.5020714.3820714.3820714.382外购燃料动力费万元1789.80715.921431.841789.801789.801789.803工资及福利费万元3956.933956.933956.933956.9

27、33956.933956.934修理费万元70.6328.2556.5070.6370.6370.635其它成本费用万元6617.222646.895293.786617.226617.226617.225.1其他制造费用万元1680.54672.221344.431680.541680.541680.545.2其他管理费用万元980.36392.14784.29980.36980.36980.365.3其他销售费用万元3620.801448.322896.643620.803620.803620.806经营成本万元33148.9613259.5826519.1733148.9633148.9

28、633148.967折旧费万元588.56588.56588.56588.56588.56588.568摊销费万元8.638.638.638.638.638.639利息支出万元-10总成本费用万元33746.1516230.9327907.7433746.1533746.1533746.1510.1可变成本万元29192.0311676.8123353.6229192.0329192.0329192.0310.2固定成本万元4554.124554.124554.124554.124554.124554.1211盈亏平衡点40.15%40.15%达产年应纳税金及附加394.78万元。（五）利润总

29、额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10394.85（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=10394.8525.00%=2598.71（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=10394.85（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=10394.8525.00%=2598.71（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额10394.85万元，缴纳企业所得税2598.71万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=103

30、94.85-2598.71=7796.14（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=53.00%。（2）达产年投资利税率=62.33%。（3）达产年投资回报率=39.75%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入44141.00万元，总成本费用33746.15万元，税金及附加394.78万元，利润总额10394.85万元，企业所得税2598.71万元，税后净利润7796.14万元，年纳税总额4427.26万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元44141.0017656.4035312.80

31、44141.0044141.0044141.002税金及附加万元394.78291.55360.37394.78394.78394.783总成本费用万元33746.1516230.9327907.7433746.1533746.1533746.155增值税万元1433.77573.511147.021433.771433.771433.776利润总额万元10394.856487.9616543.9910394.8510394.8510394.858应纳税所得额万元10394.856487.9616543.9910394.8510394.8510394.859企业所得税万元2598.711621

32、.994136.002598.712598.712598.7110税后净利润万元7796.144865.9712407.997796.147796.147796.1411可供分配的利润万元7796.144865.9712407.997796.147796.147796.1412法定盈余公积金万元779.61486.601240.80779.61779.61779.6113可供投资者分配利润万元7016.534379.3711167.197016.537016.537016.5314应付普通股股利万元7016.534379.3711167.197016.537016.537016.5315各投资

33、方利润分配万元7016.534379.3711167.197016.537016.537016.5315.1项目承办方股利分配万元7016.534379.3711167.197016.537016.537016.5316息税前利润万元10394.856487.9616543.9910394.8510394.8510394.8517息税折旧摊销前利润万元10992.047085.1517141.1810992.0410992.0410992.0418销售净利润率%17.66%27.56%35.14%17.66%17.66%17.66%19全部投资利润率%53.00%33.08%84.36%53.

34、00%53.00%53.00%20全部投资利税率%62.33%62.33%62.33%62.33%21全部投资回报率%39.75%24.81%63.27%39.75%39.75%39.75%22总投资收益率%39.75%24.81%63.27%39.75%39.75%39.75%23资本金净利润率%39.75%24.81%63.27%39.75%39.75%39.75%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务

35、管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服

36、务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一

37、点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省

38、级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风

39、险与挑战。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。食用菌是可供人类食用的大型真菌，人工培育以木腐菌和草腐菌为

40、主。目前所知的食用菌种类超过1000种，约100种左右可实现人工培育，实现商业化约有60种左右，规模化的约10种。木腐菌：以阔叶树的木屑和棉籽壳作为主要营养来源，包括香菇、金针菇、杏鲍菇、木耳、平菇、滑子菇、灰树花、灵芝和猴头菇等；草腐菌：以禾草秸秆（如稻草、麦草等）腐草中的有机质作为主要营养来源，主要包括双孢菇、棕菇、松茸、草菇、大球盖菇和鸡腿菇等。食用菌口感上佳，富含维生素B、C、D及钾、磷、钙、镁、铁、铜等矿物质，是高质量蛋白的优质来源（蛋白质含量在19%-35%之间），根据报告，食用菌的营养指数区间在6-31之间，仅低于鸡肉、牛肉及猪肉，部分食用菌多糖具有提高机体免疫力、降血压、降血脂

41、等药用价值，目前约有6%的食用菌已知具有药用价值，如香菇。根据数据，全球食用菌（包括洋蘑菇、牛肝菌、羊肚菌、块菌及松露）产量统计，2000-2016年底全球食用菌产量由2000年419万吨到2016年1079万吨，CAGR约6%；截止16年底，前五大生产国分别为中国、意大利、美国、荷兰及波兰，产量占比依次为72%、6%、4%、3%及2%；欧美国家近年来产量基本稳定，全球食用菌产量增量主要来自于中国产量的快速增长。与亚洲国家以香菇、金针菇、平菇等为主要食用菌种类不同，欧美消费食用菌种类比较单一，以双孢菇为主。根据统计，2017年美国年产蘑菇42.1万吨（9.29亿磅），双孢菇约41万吨（9.03

42、亿磅），占比97.4%。自二战后双孢菇工业化进一步发展，欧美双孢菇产量迅速增长，08年后产量增长主要来自欧洲，意大利食用菌产能显著扩张，其他欧美主产国整体产量稳定。随着健康意识的提升，鲜菇的消费比例在美国市场持续上升，2016/2017年美国鲜菇消费比例接近90%。我国居民人均可支配收入逐年增长，以城镇居民人均可支配收入为例，2000年底为6000元/人，2017年底为36396元/人，CAGR为11%。除了正常的家庭饮食，食用菌也是餐饮业中不可缺少的菜肴，比如冬季火锅中的金针菇，2018年来我国餐饮业高速增长，2017年餐饮收入33393亿元，较2016年增长了10.8%。随着健康饮食观念“

43、一荤一素一菌”的普及，更宽裕的人均可支配收入及高速增长的下游餐饮业意味着食用菌消费将会继续增长。（四）资金风险分析积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶

44、颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。（六）财务风险分析结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。（七）管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。undefined（八）其它风险分析投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固

45、体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的

46、上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目

47、建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。投资项目的实施将以“科技是第一生产力”、“以人为本”开放的理念广揽人才，人才可使企业获得更丰厚的利润、缴纳更多的税金，从而有经济实力来反哺文化、教育、卫生事业，以“知识的摇篮”与“健康卫士”来促进地区经济的可

48、持续发展。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的

49、。项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近居民及各级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风

50、险性很小。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。4、社会风险对策分析施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，

51、以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他特殊情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。5、社会风险评价投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。项目承办单位其产品为项目产品，投资项目的建设是为了