2016年度XX公司全面风险管理报告

1、2016年度*公司全面风险管理报告一、2015年度全面风险管理工作回顾（一）全面风险管理工作完成情况1.简要说明公司2015年度全面风险管理工作计划执行情况序号工作计划实际完成情况未完成原因及整改措施1编制2015年度全面风险管理报告完成2深入推进全面风险管理与内部控制体系建设完成3完善风险管理制度，加强建立风险标准化管理机制完成4建立全面风险管理组织领导框架完成2.企业董事会（总经理办公会）开展全面风险管理工作主要情况。2015年度*在公司董事会的正确领导下，认真贯彻落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，根据公司战略发展需要，立足公

2、司风险管控现状，通过不断的摸索与实践，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制。3.企业董事会（总经理办公会）对年度工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。（1）决策层对公司年度全面风险管理工作的评价*决策层对于公司全面风险管理体系建设工作给予充分的重视，组织开展专项的全面风险管理制体系建设工作，制定全面风险管理体系建设的整体方案与工作目标，开展一系列有关全面风险管理的教育与培训等活动，全面风险管理体系建设进展较快，成效显著。（2）全面风险管理工作取得的主要成效a.推进公司体制、机制改革，管控体系初步搭建；b.建立健全公司全面风险管理组织体系；c.建立健全全面风险管理制度体系；d

3、.积极推进下属公司风险管理工作。（二）重大风险管理情况1按照2015年度评估出的重大风险，逐一简要说明2015年度公司重大风险的管理情况。序号上年度报告评估的重大风险采取的管理策略和解决方案监督检查和及时改进情况是否发生影响程度1投资风险加强投资计划管理，严格投资项目审批程序未发生2筹融资风险制定多项资金管控、融资、授信等管理办法未发生3应收账款风险加强应收账款管理，加快应收账款周转发生轻度4贸易经营风险对国内外经济形势准确判断，调整从业人员的心态未发生5客户信用风险有针对性筛选客户未发生6罐区运营风险加强安全生产工作，保证罐区安全运营未发生7行业竞争风险定期开展经营活动分析工作，注重国资委对

4、中央企业考核指标的分析未发生2015年度重大风险事件情况表序号重大风险事件名称事件描述发生原因造成的影响及损失采取的控制措施事件进展情况后续方案和措施预计解决时间12（三）建立健全全面风险管理体系有关情况1.重大事项专项风险评估情况。2015年度公司无重大投资、重大兼并收购、重大重组改制、重大改革等事项。2.风险监控体系建立及运行情况。*深入推进全面风险管理体系的建设工作，公司设置风险管理领导小组，具体组织领导公司全面风险管理工作的开展；领导小组下设办公室和日常办事机构，具体负责公司全面风险管理日常工作。*在建立健全公司本部全面风险管理组织体系基础上进一步推进子公司全面风险管理组织架构的搭建和

5、深化工作，要求各子公司设立公司的全面风险管理领导机构，明确风险管理职能部门；其他各职能部门明确兼职风险管理工作人员，由各业务系统的风险管理专职、兼职工作人员组成风险管理工作小组，开展相关的风险管理工作。2015年*以强化风险管理为核心，加大对全面风险管理体系、管理制度的制定和完善力度，包括*公司全面风险管理与内部控制工作规定、*危险源辨识、风险评级和控制程序。风险辨识采取“纵横整合”的方法，即横向覆盖所有本部部门、各子公司、重点业务事项；纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深入的分析，体现了风险识别的全面性和准确性；风险分析采取“内外结合”的方式，不仅分析*内

6、部的风险因素，同样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化公司范围的风险数据库。3.开展风险检查工作情况。 公司贸易部及下属子公司结合实际情况，开展一系列风险检查。在合同方面，对所有贸易合同进行梳理，并由公司专职律师制定了各类合同样本，完善审批流程，并将所有合同原件备案。在商品库存管理上，严格审核第三方仓库资质，对库存商品定期检验，在货物发运过程中，与承运方签订完备的运输合同，做到货物从交货起，每一个环节都掌握货权。严格坚持货到付款和款到发货的原则。在客户资信方面，对所有新客户实行备案制，老客户定期走访，掌握其公司运行情况。4.风险管理评价或考核工作情况。 （1）风险

7、评价范围公司本部及所有子公司。（2）风险评价标准a. 评价风险管理主要目标的完成情况b. 评价管理层选择的风险管理方式的适当性。（3）风险评价的程序包括评价准备、评价实施、评价报告、评价等级认定、评价结果利用和后续审计等。公司目前正在完善风险管理评价结果纳入绩效考核的范围的相关体系；公司正在建立风险事件责任追究机制。5.内部控制建立与实施情况。（1）资金管理资金收支管理：公司本部及下属公司严格执行公司现金管理制度。严把现金使用范围，对贰仟元以上支出要求使用转账方式支付。公司本部及下属全资子公司实行收支二条线管理，严禁做支。出纳员、记账员分工明确，定期交叉稽核。（2）采购与付款根据实际业务情况，

8、各部门、各子公司制定了相应流程、权限、监督等制度。（3）销售*本部销售主要是商品贸易销售。业务流程是销售部门根据客户需求向采购部门提出销售意向。采购部门反馈可行后将相关资料、意向销售合同录入ERP系统，等待相关领导审批。6.专项风险管理情况。（1）国际贸易风险解决方案：a.尽可能与国际知名大公司或有过良好合作关系的客户合作，不与陌生公司合作；b.在进口业务中，尽量锁定汇率，避免产生不必要的汇率风险；c.在进口业务操作的过程中，寻找国有大型公司担任船代及货代，避免风险；d.在国际贸易合同签署时，其中的争议解决地点尽量选取中国，便于在产生纠纷时我方应对，同时减少费用。（2）应收账款风险解决方案：a

9、.建立专门的信用管理部门。建立客户信用档案，合理制定客户信用额度，及时清收应收账款。b.对客户信用调查分析。在向客户销售商品之前，严格调查分析客户的信用状况，并经内部授权批准后方可开展业务，以控制企业的信用风险。c.制定合理的信用政策。根据公司的实际经营情况和客户的信誉情况制定合理的信用政策。d.提高经营质量和服务质量。尽可能选择质优价廉，适销对路的贸易产品，大幅降低应收账款；同时，在服务上，形成售前、售中、售后一整套服务体系。e.完善激励和约束机制。公司认真落实内部催收款项责任制，应收账款的回收与业务部门的绩效考核及其奖惩挂钩。（3）融资风险解决方案：a.侧重资金运用与负债的合理期限搭配，科

10、学安排企业的现金。b.优化资本结构，通过调整结构来规避和防范风险。c.适时进行债务重组，降低企业筹资风险，避免公司因相关企业破产而造成更大损失。7.风险管理信息化有关情况。2015年根据中丝集团信息化建设要求，*配合集团公司进行了前期ERP系统调研；由集团公司专业技术人员对*ERP相关人员进行了系统培训，对*业务流程进行了详细讲解，使员工可以更快的熟悉ERP，更熟练的操作ERP。2015年*通过集团OA系统进行无纸化办公，大幅节省了办公费用，提高了办公效率，规范了管理秩序，使工作流程变得井然有序。 财务信息化建设，通过使用财务软件，对公司流入、流出的资金进行录入，便于查询、汇总和报表，可以自动

11、查询目标凭证和账目，通过统一格式进行凭证打印装订，很大程度上节省了财务人员的工作压力，提高了工作效率。8.风险管理开展对标工作情况。 公司定期开展经营活动分析工作，注重国资委对中央企业考核指标的分析，注重内部纵向对标、外部横向对标分析，注重分析问题和解决问题，树立公司良好形象。9.风险管理文化建设情况。2015年度，公司重视安全管理文化、廉政建设文化、诚信文化等风险管理相关文化建设，形成了较为完善的安全应急机制和惩防体系，具备了一定的风险管理文化基础。为提升全体员工的风险管理意识，促进风险管理工作的有效推进，公司组织一系列风险管理相关培训。组织对安全管理责任人的培训，组织对全面风险管理工作人员

12、的全面风险管理基础知识、实务操作的培训，提高公司范围内对全面风险管理与内部控制的管理意识。此外，公司在网站上开辟了全面风险管理专栏，广泛宣传开展风险内控工作的作用意义，为体系建设创造良好的舆论氛围。二、2016年度全面风险管理工作有关情况（一）2016年度全面风险管理工作计划1.董事会（总经理办公会）对公司2016年度全面风险管理工作提出的工作要求。2016年，董事会要求*从本部到子公司积极推进公司管控体系构建工作。按照中丝集团总体要求，制定并完善*工作规则和基本管控制度，形成公司治理结构和权力运行机制，建立规范、有序、受控的治理模式。母子公司产权关系依法界定逐步理顺；母子公司功能定位进一步明

13、晰；公司股东的职权职责逐步到位；股东的资产收益权、重大决策权逐步落实；对子公司重大经营行为的管控能力基本形成，并逐步加强。2.公司2016年度全面风险管理工作计划。（1）建立健全公司内部风险管控体系。建立公司总经理负责，财务部为牵头管理部门，各业务部门为风险控制责任区的全面风险管理体系，做到相互配合、层层把关。（2）建立健全内部控制监督检查制度，深入细致的对公司现有制度及业务流程进行梳理，对照*集团公司2016年度全面风险管理工作实施方案，通过对公司内部控制工作进行自评价，及时查找缺陷进行整改。根据风险业务开展情况，及时提出预警提示，堵漏补缺加强防范，降低风险成本。（3）以管理提升为契机，建立

14、健全内部控制制度，完善贸易、安全、资金等业务管理流程设计，建立相关记录台账，在风险环节控制点上留有管控痕迹，便于查找存在问题落实责任，同时为后续工作提供借鉴。（4）根据风险评估结果，重点加强安全管理、业务经营、资金收支等业务的风险防控，通过开展内部审计、效能监察、内控评价等工作，检查各项规章制度、业务程序执行情况，督促各项风险控制措施落实到位。（5）定期开展全面业务风险预测，分析重大经济活动可能出现的法律风险、经营风险以及企业信誉风险，提早制定风险控制措施，努力做到未雨绸缪防患于未然。（6）加强全面风险管理人员培训，提高风险管控人员的业务素质、风险意识、职业道德和业务水平，熟练掌握具体业务规范

15、程序、风险环节控制以及有效规避风险的措施方法，更好地开展全面风险管理工作（二）风险评估情况1.结合经营目标，简要描述公司2016年面临的主要内外部形势，并分业务板块就其对经营目标的影响进行总体研判和简要分析。2016年初，*根据企业自身特点和业务开展情况，结合公司年度经营目标，适时加强了对未来中长期面临风险的全局性、趋势性研判，准确定位2016年度公司风险管理工作的方向和重点。（1）国际宏观经济政治形势复杂多变当前国际金融危机仍在继续深化，影响不断扩大。全球经济进入一个较长时期的低速增长期，国际政治形势十分复杂，贸易保护主义抬头，对全球经济的影响具有很大的不确定性。复杂多变的经济政治形势，必然

16、给*的国际贸易带来严峻的挑战。这就要求我们认清形势，明晰思路，制定措施，规避风险，在困境中追求效益最大化。（2）国内经济形势较为严峻国内经济增速呈下行趋势，银行实行紧缩政策，化工市场总体需求不旺，相关行业低迷。可以预见，2016年国内化工物流市场竞争将更加激烈，保市场、保订单、保增长压力巨大。企业要素成本持续上升，对公司盈利能力影响明显。2.公司开展风险管理初始信息收集、整理情况以及风险事项库的构建情况。 公司广泛收集了国内外宏观经济政策以及经济运行情况，本行业状况，国家产业政策等产品或服务的价格及供需变化，能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化等信息。收集了各个企业财务方面的

17、负债率、偿债能力、现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率等信息。3.公司开展2016年度风险评估的范围、方式及参与人员等有关情况。（1）风险评估范围风险评估涵盖*三个职能部门、贸易部、配送中心、三家子公司，重点评估事项涉及以下几方面：a.关系到企业战略制定、重大投资、大额资金使用等重大事项；b.关系到企业声誉和企业持续经营能力的营销、质量、安全、合同、诉讼、项目运营等基本事项；c.关系到职工切身利益的人事任免、薪酬、保险、福利、健康、文化生活等重大事项；d.涉及到*战略布局、投资管控政策、公司主营业务管理等重大决策事项。（2）风险评估方式风险评估采取“自下而上、纵横整合、内外结合”的

18、评估方式。风险梳理采取“自下而上”的方式，即岗位风险子公司层面风险、辽化部门层面风险*公司层面风险，体现了风险的层次性和统一性；风险辨识采取“纵横整合”的方法，即横向覆盖所有本部部门、各子公司、重点业务事项，纵向从政策、制度及执行、组织职责、人力资源、技术等各方面对每个风险进行深入的分析，体现了风险识别的全面性和准确性；风险分析采取“内外结合”的方式，不仅分析*内部的风险因素，同样分析行业层面、国内经济形势以及国外政治经济形势，内外结合，形成辽化公司范围的风险数据库。在风险管理解决方案制定阶段，通过确定重大风险主要责任部门，提出重大风险管理策略，将重大风险与相关业务流程进行对接，确定重大风险的

19、具体控制措施，确保重大风险管理落实到位。4.公司2016年度风险评估的结果，以及经评估确定的重大风险；4项以上重大风险，风险类别为二级或三级风险。重大风险一：环境保护风险，三级重大风险二：安全生产风险，三级重大风险三：国际化经营风险，二级重大风险四：应收/预付账款风险，三级重大风险五：融资风险，三级以上风险采用的评估方法为调查风险源识别风险转化条件确定转化条件是否具备估计风险发生的后果风险评价。5.公司2016年度重大风险同2015年度相比的变动情况及原因。 公司2016年度重大风险同2015年度相比无变化。6.公司对重大风险关键成因进行分析的情况。重大风险一：环境保护风险，三级成因：（1）化

20、学品运输槽车或船舶损坏，导致液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。（2）化学品储罐或管道损坏，导致液体化学品泄漏，进入土壤或水体中。重大风险二：安全生产风险，三级成因：（1）随着公司经营规模迅速扩大，各类项目点多面广管理跨度大，安全生产面临着巨大的压力和严峻的挑战。已经开工建设的锦州港项目，公司本部不能及时、有效地掌握工程进展和管理状况，一旦发生紧急状况，安全风险不能及时有效的分解或化解。（2）安全管理人员和施工人员质量安全教育培训重视程度不够，或部分管理人员、现场操作人员质量安全意识不强，影响安全质量管理执行效果。（3）管理责任不明确或检查监督机制未有效运转，容易导致现场施工人员质量安全生产意识

21、淡薄，造成质量安全生产隐患。（4）应急管理机制有待进一步完善，风险识别和应对，信息传递机制未能有效运转，部分安全事故未能及时上报,延误事故处理，影响企业的品牌和形象。重大风险三：国际化经营风险，二级成因：（1）在国际贸易中，对客户资质信誉的了解较难，如境外客户违约，追究违约责任较难完成。（2）汇率变动会对进出口贸易的预期利润产生影响。（3）进口货物的质量监督有一定难度。（4）交货期长，价格走势难以把握。重大风险四：应收/预付账款风险，三级成因：（1）对客户缺乏必要了解，包括用户的生产经营状况及信用状况等，致使大量的货款无法按期收回，形成应收账款。 （2）企业追求片面的竞争，对不熟悉的企业实行赊

22、销，以此扩大销售规模，从而形成应收账款。 （3）风险意识淡化。 （4）企业“内控制度”不健全，造成货款回收困难重重，甚至无法回收。重大风险五：融资风险，三级成因：融资风险主要是基于本公司资产负债率较高；其次，净经营现金流负数太大且无客观理由；再次，由于公司连续亏损且亏损较大，公司自我造血功能不足。（三）2016年度重大风险管理1.重大风险描述2016年度重大风险情况表序号重大风险名称风险源风险成因发生可能性发生后对公司影响风险管理策略风险解决方案预警指标责任部门时效1安全生产风险工程建设人员疏忽低造成财产损失，人员伤亡严格执行国家安全生产法风险控制、风险降低和风险转移的管理策略人员伤亡、财产损

23、失年底前2环境保护风险化工品泄漏或管道损坏低公司声望受影响，可能引起法律诉讼强化车辆检查，增加管道维护频率制定设备设施管理制度泄漏年底前3国际化经营风险国际贸易汇率变动、价格走势难以把握低经济纠纷、货款不能及时到账、经济损失与大公司合作锁定汇率库存积压、产品讲价年底前4应收账款风险赊销1)企业关闭2)客户信用中1）应收账款无法收回；2）影响企业现金流；严格执行资信调查及客户信用分级管理办法在流程上设计控制点余额、账龄比例年底前5融资风险亏损资产负债率过高中公司资金结构不合理、增加运营成本优化资本结构侧重资金与负债合理搭配、适当债务重组坏账损失年底前2、公司对执行重大风险管理策略和解决方案的监督改进机制。（1）公司各部门和子公司定期对公司的风险管理工作进行自查和检验，分析风险管理的实施情况。（2）综合管理部定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查，并对风险管理策略进行评估，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时送报总经理。（四）公司内部控制运行情况健全完善公司内部控制体系是公司2016年重点工作之一。2016年公司针对不同风险，分别对安全生产风险、资金风险、信用风险、存货风险的内控制度进行完善。1.安全生产内控：公司安全生产风险主要为中丝营口罐区安全生产风险及*罐