医院会计报表格式

1、医院会计报表格式五部分会计报表格式编号会计报表名称编制期会医01表资产负债表月度、季度、 年度会医02表收入费用表月度、季度、 年度会医02表附表01医疗收入费用明细表月度、季度、 年度会医03表现金流量表年度会医04表预算收支表年度会医05表基建投资表年度会计报表附注年度资产负债表会医01表编制单位：年 月曰单位：元资产期末余额年初 余额负债和净资 产期末余额年初 余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款财政应返还额度应缴款项应收在院 病人医疗款应付账款应收医疗款预收医疗款减：坏账准 备应付职工薪 酬其他应收款应交税费减：坏账准 备其他应付款预付账款预提费用存货预计负债待摊费用一年内到期 的

2、长期负债一年内到 期的长期债 权投资其他流动负 债其他流动流动负债合资产计流动资产合 计长期负债：长期投资：长期借款长期股权 投资长期应付款长期债权 投资其他长期负 债长期投资合 计长期负债合 计固定资产：固定资产 原价负债合计减：累计折旧固定资产 净值净资产：在建工程累积盈余基建工程专用基金固定资产清理固定资产合计净资产合计无形资产长期待摊费 用待处理财产 损溢资产总计负债和净资 产总计注：1.代管款项”科目余额中的短期代管款项计 入 其他流动负债”栏目、长期代管款项计入 其 他长期负债”栏目。2.无形资产”栏目填列 无形资产”科目余额减 去累计摊销”科目余额后的净额。收入费用表会医02表编

3、制单位:年 月 单位:元项目本月数本年累计数、收入其中：1.财政 补助收入其中：经常性补助科研补助教学补助2.基建拨款3.财政调剂收 入4.上级补助收 入其中：科研补助教学补助5.医疗收 入其中：门诊收入其中：药品收入住院收入其中：药品收入6科教收 入其中：科研收入教学收入7其他业 务收入8其他收 入收入合计一、费用其中：1医疗 成本其中：药品费2科教支 出3.公益性支出4.管理费 用5.财务费 用6.其他费 用费用合计二、本期盈余医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位：年 月单位：元项目本月 数本年累计 数项目本月 数本年累计 数医疗收入医疗成本1.门诊收入1.工资福利支出其中：挂 号

4、收入其中：基本工资诊察收入津（补）贴奖金检查收入伙食及补助费药品收入社会保障缴费治疗收入2.对个人和家 庭的补助支出手术收入其中：离休费化验收入退休费其他收入3.药品费2住院 收入其中：内部领 用其中：床位收入对外销售诊察收入4.材料费检查收入5.固定资产折旧 费药品收入6.无形资产摊销费治疗收入7其他公用经费手术收入其中：水电费化验收入取暖费护理收入培训费其他收入维修费物业管理 费会议费医疗盈余（收入 减去费用后的 金额为负数时， 以“”号填列）现金流量表会医03表编制单位：年度单位：元项目行次金额、业务活动产生的现金流日.量：开展医疗活动收到的现金财政补助收到的现金上级补助收到的现金开展科

5、教活动收到的现 金收到的其他与业务活动 有关的现金现金流入小计购买药品支付的现金购买库存物资支付的现 金支付给员工以及为员工 支付的现金开展科教活动支付的现 金支付的各项税费支付的其他与业务活动 有关的现金现金流出小计业务活动产生的现金流 量净额一、投资活动产生的现金流日.量：收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的 现金处置固定资产、无形资产 收回的现金净额收到的其他与投资活动 有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产 支付的现金对外投资支付的现金支付的其他与投资活动 有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流 量净额二、筹资活动产生的现金流日.量：收到的基建拨款借款收到的现金收到的其他

6、与筹资活动 有关的现金现金流入小计偿还借款支付的现金偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有 关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流 量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增 加额预算收支表会医04表编制单位：年度单位：元项目本年数上年数、年初结余1.财政拨款结余其中：基本支出结 余项目支出结余其中:基建拨款结 余2.其他资金结余一、本年预算收入1.当年财政拨款其中：基本支出拨 款项目支出拨款其中：基建拨款2.财政调剂收入其中：调剂基本支 出调剂项目支出其中：调剂基建项目3上级补助收入4.医疗收入(1)门诊收入其中：挂号收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入(2)

7、住院收入其中：床位收入诊察收入检查收入药品收入治疗收入手术收入化验收入护理收入5.科教收入6.其他业务收入7.其他收入二、本年预算支出1.财政拨款支出其中：基本支出项目支出其中：基建拨款支 出2.其他基本支出3.其他项目支出4.其他支出四、本年结余1.财政拨款结余其中：基本支出结 余项目支出结余其中：基建拨款结 余2.其他资金结余五、上交财政拨款结余六、结转下年结余1财政拨款累计结 余其中：基本支出结 余项目支出结余其中：基建拨款 结余2其他资金结余基建投资表会医05表编制单位：年度单位：元项 目 编口号建 设 项 目 名 称开 工 日 期概算数基建投资拨 款及借款基本建设支出备注累 计财政拨款单 位 自 有基 建 投 资其他累 计已移交 资产在 建 工 程固流无资 金借款疋 资 产动资产形资产1会计报表附注医院的会计报表附注至少应当披露以下内 容：（一）遵循事业单位会计准则、医院 会计制度的声明；（二）单位整体财务状况、业务活动等情况 的说明；（三）重要会计政策（如折旧政策）的说明;（四）重要会计估计的说明；（五）会计政策、会计估计变更以及差错更 正情况的说明；（六）财务报表重要项目及其增减变动情况 的说明；（七）计提坏账准备情况的说明；（A）或有事项情况的说明；（九）本期财务口径收入、费用和