出纳工作现金每日记账登记表

1、、出纳现金日记账登记一、实践要求：1将原始凭证填制完整2编制记账凭证3登记现金日记账，并进行日清月结。二、实践指导现金日记账的登记方法1将发生经济业务的日期记入日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。2在 凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会 计账簿的依据。对于现金存入银行或从银行提现业务，由于只填制付款凭证， 所以提现的凭证号数也是银付X号”。3在摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。4根据记账凭证上的会计分录，在对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的来龙去脉。5根据现金收款凭证

2、上应借账户金额登记到收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户金额登记到 支出”栏。6根据 上日余额+本日收入本日支出=本日余额”的计算公式计算出 本日余额”登记到余额”栏。三、实践业务题x有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。1.200 X年2月2日从银行提取现金 9 000元，以备发放工资。中国俱眾行现金支票存根i 支要吕码 xxxxl 阳加信Ji :中国银行现金支票No； XXXX+-1*出票日期（大写）贰零零某年零贰月琴贰日 忖款行容称某行4 k弄收款人JOW有限贵任公 司出要日期200乂年2冃2.日#、民币P千,百;十寿千百+元希角*（大写）玖仟元整P9

3、+0+00/0+*出票人账号;00001111移用途_发放工盜 i上列款项诱J我胀户內支忖亠J &i出票人签章记账亠单憧主管记账凭证出纳编号:200编号:摘 要借 方贷方记账符号金额总账 科目明细科目总账 科目明细科目十万千百十元角分提现库存现金银行存款900000.1结算方式及票号：现金支票 00001111合计金额900000会计主管：记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人:附 件壹张2. 200X年2月3日用现金发放工资 9 000元。200 X年1月份工资发放表单位：元序号姓名岗位工资奖金应发工资扣款实发1xxx3 0001 0004 000略4 0002xxx800408

4、408403xxx1 2005001 7001 7004xxx5008001 3001 300102xxx7503001 0501 050合计9 6003 00012 6009 000记账凭证出纳编号:摘要借方贷方记账符号金额总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元:角分发放工资应付职工薪酬库存现金900000-*结算方式及票号：合计金额900000200X年2月3日编号:会计主管：记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人:附 件壹张3. 200X年2月4日管理人员xx出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。借款单200 X年2月4日借款部门或姓名：借款事由：出差现金付讫共需天数

5、：一个月借款金额（人民币大写）：叁仟兀整（小写）Y 1500.00领导 批示同意XXX财务负责 人同意XXX借款人签早XXX摘要借方贷方记账 符号金额总账科目明细科目总账科目明细科目十万千百十元角分借差旅费其他应收款XXX库存现金150000r-*结算方式及票号：合计金额150000记账凭证出纳编号：200X年2月4日编号:会计主管：记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人:附件壹张4. 200X年2月4日，上月末现金清查中短缺现金200元的原因已查明，是出纳员xx工作失职造成，方媛当即交回现金200元以作赔偿。（请开收据）现金收款收据年 月 日 N0 1200232收款单位交款单位金额百十万千百十元角分金额 （大写）人民币事由备注：会计主管：XX收款人：XX制单:5. 200X年2月8日，