河北新型建筑模板项目财务分析报告

1、一、项目发展背景建筑模板是混凝土结构工程施工的重要工具，建筑模板厂家鑫政集团表示，在现浇混凝土结构工程中，模板工程一般占混凝土结构工程造价的20%30%，占工程用工量的30%40%，占工期的50%左右。模板技术直接影响工程建设的质量、造价和效益，因此它是推动我国建筑技术进步的一个重要内容。但是这并不意味着木模板已经淘汰，只是当前我国使用纯木模板的工程已经很少，以组合式钢模板为主的格局也已经打破，目前已经形成多种建筑模板并存的局面。为什么会形成这种局面？在这里不得不提到之前所提倡的“以钢代木”、“以铝代钢”，但实际的情况是，在推广和运用钢模板和铝模板的过程中，人们发现，无论是钢模还是铝模都无法完

2、全替代木模板。建筑模板厂家鑫政集团表示，木模板重量轻，安装简单，施工方便，此外现在的木模板一般都有覆塑处理，板面光滑、脱模便捷、效果理想，可省去二次抹灰工序。木模板还有一个比较明显的优势，它的造价比钢模板和铝模板成本低很多，材料使用的是木材，属于可再生资源，且可以多次周转使用，综合使用成本是非常低的，这点是其他模板不可比的。但木模板也有一定的局限性，需要使用钢模板或者铝模板来弥补，所以现在的市场慢慢形成了多种建筑模板并存的局面，也就是说，同一个工程项目可能会使用到多种建筑模板，比如木模板、钢模板、铝模板甚至是塑胶模板都可能出现在同一个工地上。总而言之，建筑模板行业发展至今，已经越来越多元化。二

3、、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资12637.28(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金2388.00万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资15025.28万元，其中：固定资产投资12637.28万元，占项目总投资的84.11%；流动资金2388.00万元，占项目总投资的15.89%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4798.19万元，占项目总投资的31.93%；设备购置费5081.75万元，占项目总投资的33.82%；其它投资2757.34万元，占项目总投资的18.35%。3、总投资及其构

4、成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12637.28+2388.00=15025.28（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入13905.60万元，总成本12046.24万元，利润总额4499.42万元，净利润3374.57万元，增值税396.61万元，税金及附加244.46万元，所得税1124.86万元；第二年负荷80.00%,计划收入18540.80万元，总成本15214.95万元，利润总额6750.84万元，净利润5063.13万元，增值税528.81万元，税金及附加260.33万元，所得税1687.

5、71万元；第三年生产负荷100%，计划收入23176.00万元，总成本18383.66万元，利润总额4792.34万元，净利润3594.26万元，增值税661.01万元，税金及附加276.19万元，所得税1198.09万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入23176.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=661.01万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用18383.6

6、6万元，其中：可变成本15843.56万元，固定成本2540.10万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加276.19万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4792.34（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4792.3425.00%=1198.09（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4792.34（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4792.3425.00%=1198.09（万元）

7、。3、本项目达产年可实现利润总额4792.34万元，缴纳企业所得税1198.09万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4792.34-1198.09=3594.26（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=31.90%。（2）达产年投资利税率=38.13%。（3）达产年投资回报率=23.92%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入23176.00万元，总成本费用18383.66万元，税金及附加276.19万元，利润总额4792.34万元，企业所得税1198.09万元，税后净利润3594.26万元，年纳税总

8、额2135.29万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.68年。本期工程项目全部投资回收期5.68年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率31.90%，投资利税率38.13%，全部投资回报率23.92%，全部投资回收期5.68年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公

9、共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。七、市场预测分析铝模板，全称为建筑用铝合金模板系统。是继竹木模板，钢模板之后出现的新一代新型模板支撑系统。铝模板系统在建筑行业的应用，提高了建筑行业的整体施工效率，包括在建筑材料，人工安排上都大大的节省很多。铝模板是铝合金制作的建筑模板，又名铝合金模板，是指按模数制作设计，铝模板经专用设备挤压后制作而成，由铝面板、支架和连接件三部分系统所组成的具有完整的配套使用的通用配件，能组合拼装成不同尺寸的外型尺寸复杂的整体模架，装配化、工业化施工的系统模板，解决了以往传统模板存在的缺陷，大大提高了施工效率。铝合金模板企业

10、主要集中在华南、华东、华北、华中地区，且华北地区诸多企业集中在京津冀地区，可见铝合金模板在沿海城市应用比较广泛，尤其在广东省，晋级的铝合金模板企业就24家，占据了全国晋级的铝合金模板企业总数的33%。西北地区铝合金模板企业最少，铝合金模板的普及率远低于华南地区，且铝合金模板企业大多集中在一线城市。在新型城镇化、生态文明建设和经济发展新常态的大背景下，节能减排显着的绿色铝合金模板在建筑中应用将大有可为。在我国建筑工程中使用最多的周转材料，现时以木质模板的多，随着我国倡导的低碳、节能越来越被社会所重视，人们便把眼光投向了金属铝合金模板。2017年三季度，我国铝合金建筑模板产销量分别为917万平方米

11、和875万平方米。而近年来，为了响应国家低碳节能的号召，铝模板被大规模引入中国的建筑业当中，作为绿色建筑概念的重要一环。而短短几年时间，铝模板就凭借其诸多优势得到了建筑商的青睐，其中不乏万科、中建等中国建筑与房地产业巨头。其中万科对于铝模板更是推崇备至，其几乎所有高层建筑基本全部采用铝模板体系。而在万科设立于深圳的住宅展示中心“万科梦工厂”中，铝模板体系也得以广泛采用。我国铝合金建筑模板制造企业中，相当多的企业是劳动力密集的小型企业，这些数量众多的小型企业生产的铝合金建筑模板成本较低，产品结构档次和技术含量不高，做工粗糙，从而造成了中低端铝合金建筑模板产品的同质化现象比较严重。这一类的企业所生

12、产的铝合金建筑模板数量多，价格低，利润低，没有技术含量，由于在铝合金建筑模板行业内不具备竞争优势，很容易倒闭。我国铝合金建筑模板企业创新能力弱，一方面是由于促进企业自主创新的技术进步机制尚未形成，企业比较缺乏不断创新的动力和压力;另一方面是由于企业技术开发投入不足。企业创新能力，特别是自主创新能力的严重不足，成为制约我国铝合金建筑模板产业国际竞争力的关键因素。铝合金模板出厂定价主要受材料费用和板材加工费用的影响，且两者所需花费的费用占据了其出厂价的一半多。近几年，随着我国铝土资源的不断开采和电解铝技术的发展，导致局部铝资源过剩严重，原材料价格也有所降低。同时，随着科学技术进一步的发展，生产工艺

13、流程的不断创新，必然引起铝合金加工产业的变革，使得生产成本逐渐降低。由于铝合金在我国发展时间较短，市场上产品过少，使得产品生产成本比较高，但随着其不断推广利用，必然符合市场的发展规律，价格也会有所下降，趋于平稳。在分析了铝合金模板出厂价费用组成后，铝合金模板整体造价随着时代的进步和产品的市场稳定化，其综合价值优势也会越来越明显。铝合金模板在施工中，主要费用为人工费，且由于专业化施工程度高，其人工费用一般低于市场上其他模板。模板工程的造价占据工程总成本比例较大，且模板工程的造价主要花费在人工费;由于传统木模板工市场资源短缺，费用也不断的提高，使用铝合金模板人工费较低，施工速度快，劳动强度低，安全

14、性高，极大的降低了整体工程的造价，节省了更多的人力资源，综合价值效益优于市场上其他模板体系，在我国人工费用高的国情下具有重要的意义。八、行业发展趋势随着经济的飞速发展，房地产或城市公共设施的完备，各行各业都在高速的发展当中，市场当中也涌现出很多新鲜的产品，上市的公司也越来越多，对于推广和宣传的力度也渐渐增大，消费者的可选择性也多了起来，同时也给建筑模板厂家带来了前所未有的压力和发展机遇。对于建筑模板的产品来说，近几年也渐渐的多了起来，为了提高建筑模板的标准化施工水平，自上世纪八十年代一直到今天，各种新型建筑模板产品，迅速的在市场当中铺开，产品的种类五花八门，消费者的选择众多，带来的市场竞争也激

15、烈起来。目前位置，我们国家模板工程的主流施工模式仍然是基于上世纪五十年代的施工方式，根据相关行业调查，在现在以及未来几十年以内，以现在中国建筑行业模板工程整体技术为基础，长期占据建筑工程模板需求的仍然是山东建筑模板厂家区域。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4192.775590.365191.054991.4019965.582主营业务收入3368.954491.944171.094010.6616042.642.1建筑模板(A)1111.751482.341376.461323.525294.072.2建筑模板(B)774.861033.15

16、959.35922.453689.812.3建筑模板(C)572.72763.63709.08681.812727.252.4建筑模板(D)404.27539.03500.53481.281925.122.5建筑模板(E)269.52359.36333.69320.851283.412.6建筑模板(F)168.45224.60208.55200.53802.132.7建筑模板(.)67.3889.8483.4280.21320.853其他业务收入823.821098.421019.96980.743922.94上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元19965.58完成主营业务收入万元1

17、6042.64主营业务收入占比80.35%营业收入增长率（同比）15.05%营业收入增长量（同比）万元2611.71利润总额万元4693.85利润总额增长率12.94%利润总额增长量万元537.63净利润万元3520.39净利润增长率20.29%净利润增长量万元593.77投资利润率35.08%投资回报率26.31%财务内部收益率29.62%企业总资产万元27471.67流动资产总额占比万元32.85%流动资产总额万元9024.41资产负债率34.95%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米49217.9373.79亩1.1容积率1.381.2建筑系数77.25%1.3投资强度

18、万元/亩171.261.4基底面积平方米38020.851.5总建筑面积平方米67920.741.6绿化面积平方米4913.95绿化率7.23%2总投资万元15025.282.1固定资产投资万元12637.282.1.1土建工程投资万元4798.192.1.1.1土建工程投资占比万元31.93%2.1.2设备投资万元5081.752.1.2.1设备投资占比33.82%2.1.3其它投资万元2757.342.1.3.1其它投资占比18.35%2.1.4固定资产投资占比84.11%2.2流动资金万元2388.002.2.1流动资金占比15.89%3收入万元23176.004总成本万元18383.6

19、65利润总额万元4792.346净利润万元3594.267所得税万元1.388增值税万元661.019税金及附加万元276.1910纳税总额万元2135.2911利税总额万元5729.5412投资利润率31.90%13投资利税率38.13%14投资回报率23.92%15回收期年5.6816设备数量台（套）11317年用电量千瓦时887214.8618年用水量立方米18521.4619总能耗吨标准煤110.6220节能率26.23%21节能量吨标准煤34.9322员工数量人375区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元167565.93同期产值万元143537.72同比增长16.74%从业

20、企业数量家893规上企业家16从业人数人44650前十位企业产值万元69243.42去年同期61626.40万元。1、xxx投资公司（AAA）万元16964.642、xxx科技公司万元15233.553、xxx（集团）有限公司万元9001.644、xxx有限公司万元7616.785、xxx实业发展公司万元4847.046、xxx科技发展公司万元4500.827、xxx（集团）有限公司万元346.228、xxx有限公司万元2838.989、xxx实业发展公司万元2700.4910、xxx科技发展公司万元2077.30区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元55798.041.1

21、同期增加值万元46857.611.2增长率19.08%2行业净利润万元13561.382.12016年净利润万元12272.742.2增长率10.50%3行业纳税总额万元21942.513.12016纳税总额万元19464.663.2增长率12.73%42017完成投资万元35924.364.12016行业投资万元18.20%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值196149.62222897.29253292.382利润总额56368.8764055.5372790.383净利润21150.2424034.3627311.774纳税总额15959.501

22、8135.7920608.855工业增加值76855.9487336.3099245.806产业贡献率10.00%14.00%15.75%7企业数量107213081674土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程26880.7426880.7449512.3849512.383847.531.1主要生产车间16128.4416128.4429707.4329707.432385.471.2辅助生产车间8601.848601.8415843.9615843.961231.211.3其他生产车间2150.462150.462871.722

23、871.72230.852仓储工程5703.135703.1311965.4311965.43676.232.1成品贮存1425.781425.782991.362991.36169.062.2原料仓储2965.632965.636222.026222.02351.642.3辅助材料仓库1311.721311.722752.052752.05155.533供配电工程304.17304.17304.17304.1719.343.1供配电室304.17304.17304.17304.1719.344给排水工程349.79349.79349.79349.7917.304.1给排水349.79349.

24、79349.79349.7917.305服务性工程3611.983611.983611.983611.98204.135.1办公用房2082.982082.982082.982082.98119.065.2生活服务1529.001529.001529.001529.0093.386消防及环保工程1018.961018.961018.961018.9664.796.1消防环保工程1018.961018.961018.961018.9664.797项目总图工程152.08152.08152.08152.08-178.727.1场地及道路硬化10273.532002.302002.307.2场区围墙

25、2002.3010273.5310273.537.3安全保卫室152.08152.08152.08152.088绿化工程4216.86147.59合计38020.8567920.7467920.744798.19节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤110.621.1年用电量千瓦时887214.861.2年用电量吨标准煤109.041.3年用水量立方米18521.461.4年用水量吨标准煤1.582年节能量吨标准煤34.933节能率26.23%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元13378.631.1完成比例89.04%2完成固定资产投资万元8763.682.1完成比

26、例65.51%3完成流动资金投资万元4614.953.1完成比例34.49%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人2551.2人均年工资万元5.071.3年工资额万元1316.822工程技术人员工资2.1平均人数人562.2人均年工资万元5.882.3年工资额万元339.393企业管理人员工资3.1平均人数人153.2人均年工资万元7.253.3年工资额万元118.904品质管理人员工资4.1平均人数人304.2人均年工资万元5.884.3年工资额万元178.635其他人员工资5.1平均人数人195.2人均年工资万元5.965.3年工资额万元93.526职工工资总

27、额万元2047.26固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4798.195081.75171.2612637.281.1工程费用万元4798.195081.7517794.241.1.1建筑工程费用万元4798.194798.1931.93%1.1.2设备购置及安装费万元5081.755081.7533.82%1.2工程建设其他费用万元2757.342757.3418.35%1.2.1无形资产万元1195.671195.671.3预备费万元1561.671561.671.3.1基本预备费万元865.28865.281.3.2涨价预备费

28、万元696.39696.392建设期利息万元3固定资产投资现值万元12637.2812637.28流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元17794.249168.8513800.3117794.2417794.2417794.241.1应收账款万元5338.273202.964270.625338.275338.275338.271.2存货万元8007.414804.446405.938007.418007.418007.411.2.1原辅材料万元2402.221441.331921.782402.222402.222402.221.2.2燃料动力

29、万元120.1172.0796.09120.11120.11120.111.2.3在产品万元3683.412210.052946.733683.413683.413683.411.2.4产成品万元1801.671081.001441.331801.671801.671801.671.3现金万元4448.562669.143558.854448.564448.564448.562流动负债万元15406.249243.7412324.9915406.2415406.2415406.242.1应付账款万元15406.249243.7412324.9915406.2415406.2415406.243

30、流动资金万元2388.001432.801910.402388.002388.002388.004铺底流动资金万元795.99477.60636.80795.99795.99795.99总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15025.28118.90%118.90%100.00%2项目建设投资万元12637.28100.00%100.00%84.11%2.1工程费用万元9879.9478.18%78.18%65.76%2.1.1建筑工程费万元4798.1937.97%37.97%31.93%2.1.2设备购置及安装费万元5081.7540.2

31、1%40.21%33.82%2.2工程建设其他费用万元1195.679.46%9.46%7.96%2.2.1无形资产万元1195.679.46%9.46%7.96%2.3预备费万元1561.6712.36%12.36%10.39%2.3.1基本预备费万元865.286.85%6.85%5.76%2.3.2涨价预备费万元696.395.51%5.51%4.63%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12637.28100.00%100.00%84.11%5建设期间费用万元6流动资金万元2388.0018.90%18.90%15.89%7铺底流动资金万元796.006.30%6.30%5.30%营

32、业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13905.6018540.8023176.0023176.0023176.001.1万元13905.6018540.8023176.0023176.0023176.002现价增加值万元4449.795933.067416.327416.327416.323增值税万元396.61528.81661.01661.01661.013.1销项税额万元3708.163708.163708.163708.163708.163.2进项税额万元1828.292437.723047.153047.153047.154城市维护

33、建设税万元27.7637.0246.2746.2746.275教育费附加万元11.9015.8619.8319.8319.836地方教育费附加万元7.9310.5813.2213.2213.229土地使用税万元196.87196.87196.87196.87196.8710税金及附加万元244.46260.33276.19276.19276.19折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4798.194798.19当期折旧额3838.55191.93191.93191.93191.93191.93净值959.644606.264414.334222.41

34、4030.483838.552机器设备原值5081.755081.75当期折旧额4065.40271.03271.03271.03271.03271.03净值4810.724539.704268.673997.643726.623建筑物及设备原值9879.94当期折旧额7903.95462.95462.95462.95462.95462.95建筑物及设备净值1975.999416.998954.048491.098028.147565.194无形资产原值1195.671195.67当期摊销额1195.6729.8929.8929.8929.8929.89净值1165.781135.891105

35、.991076.101046.215合计：折旧及摊销9099.62492.84492.84492.84492.84492.84总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11916.157149.699532.9211916.1511916.1511916.152外购燃料动力费万元812.95487.77650.36812.95812.95812.953工资及福利费万元2047.262047.262047.262047.262047.262047.264修理费万元55.5533.3344.4455.5555.5555.555其它成本费用万元3058

36、.911835.352447.133058.913058.913058.915.1其他制造费用万元745.03447.02596.02745.03745.03745.035.2其他管理费用万元767.07460.24613.66767.07767.07767.075.3其他销售费用万元1238.88743.33991.101238.881238.881238.886经营成本万元17890.8210734.4914312.6617890.8217890.8217890.827折旧费万元462.95462.95462.95462.95462.95462.958摊销费万元29.8929.8929.8929.8929.8929.899利息支出万元-10总成本费用万元18383.6612046.2415214.9518383.6618383.6618383.6610.1可变成本万元15843.569506.1412674.8515843.5615843.5615843.5610.2固定成本万元2540.102540.102540.102540.102540.1