无锡富硒食品深加工项目财务分析报告

1、一、项目发展背景富硒农产品具有品质高及特色农业产品，目前国内富硒农产品种类广，目前国内大力推广富硒农业，富硒产品越来越多问世，目前技术成熟，具有产业链拉长带动作用，形成种植，养殖及加工与物流与旅游业相结合各产业联动的格局。有资料数据显示，国内生产富硒杂粮与大米约有21个县，富硒大米品牌达25左右，富硒果品超15个品牌，19个富硒茶品牌，60多个富硒保健品与鸡蛋品牌。100多个富硒蔬菜与深加工产品品牌，目前国内已有富硒产品开发专利300多项。据灵核网2019发布的2019-2024年中国富硒农产品行业现状趋势分析及前景规划发展研究报告我国国土超70%面积属于缺硒，其中东北，西北与华北等大中城市属

2、于缺硒地区，严重缺富硒土壤达30%，所以发掘富硒土壤是国内发展富硒产业重要部分。2018年经土壤调查，其中广西2.64万平方公里富硒富锗土地，在乌兰与巴州绿色富硒土地540.6平方千米，富硒耕地335.6平方千米，在山东潍坊寿光、青州和昌乐发现富硒土壤27万亩，青海都兰、格尔木、德令哈-乌兰地区绿色富硒土壤资源544.1平方千米。获得授权15项，国内富硒产品生产企业达300多家，5项有行业及国家标准。省级地方标准5项与若干企业标准。随着近几年消费者对硒元素有助于健康意识逐渐加深，富硒食品产业前景看好，目前国内大部分缺硒区域发展富硒产品产业发展成为了瓶颈中国健康富硒食品产业联盟理事长王有德。20

3、19年1月份召开的2019中国富硒肥饲料研究与应用论坛上业内诸多专家都希望通过富硒技术应用为人类提供大量的有机硒食。早在欧美美国，1984年，芬兰科学家经过研究认为，恶性疾病发病率升高是由于身体硒缺乏导致的，于是推行全国补硒计划，大约经过二十多年，人均对硒吸收量从当时30微克，到目前近90微克，各种恶性疾病发病率降低约35%。对于2015年一条资讯获悉，业内人士投入，当时我国硒人均摄入量不足40微克，随着中国食品升级，功能化及营养化发展，未来我国富硒食品10-15年市场将会快速发展，如果人均每天花2元来补充80微克的差距，背后市场容量达1万亿。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的

4、固定资产投资4901.36(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1625.27万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资6526.63万元，其中：固定资产投资4901.36万元，占项目总投资的75.10%；流动资金1625.27万元，占项目总投资的24.90%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2352.13万元，占项目总投资的36.04%；设备购置费1473.02万元，占项目总投资的22.57%；其它投资1076.21万元，占项目总投资的16.49%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=4

5、901.36+1625.27=6526.63（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入4987.80万元，总成本4475.70万元，利润总额-457.75万元，净利润-343.31万元，增值税155.01万元，税金及附加92.21万元，所得税-114.44万元；第二年负荷80.00%,计划收入8867.20万元，总成本7091.73万元，利润总额306.25万元，净利润229.69万元，增值税275.58万元，税金及附加106.68万元，所得税76.56万元；第三年生产负荷100%，计划收入11084.00万元，总成本858

6、6.60万元，利润总额2497.40万元，净利润1873.05万元，增值税344.47万元，税金及附加114.95万元，所得税624.35万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入11084.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=344.47万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用8586.60万元，其中：可变成本7474.36万元，固定成本1112.24万元，具体测算数据

7、详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加114.95万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2497.40（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2497.4025.00%=624.35（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2497.40（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2497.4025.00%=624.35（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2497.40万元，缴纳企业所得税624.35万元，其正

8、常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2497.40-624.35=1873.05（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=38.26%。（2）达产年投资利税率=45.30%。（3）达产年投资回报率=28.70%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入11084.00万元，总成本费用8586.60万元，税金及附加114.95万元，利润总额2497.40万元，企业所得税624.35万元，税后净利润1873.05万元，年纳税总额1083.77万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.98年。本期工程项目全部投

9、资回收期4.98年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率38.26%，投资利税率45.30%，全部投资回报率28.70%，全部投资回收期4.98年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。维护规划的权威性，严格按照建设程序进行规划、设计、施工；配套设施既不能提高标准也不能降低质量，要认真做好“投资、质量、进度”的全过程控制，精心设计、精心施工，力争创建优良工程。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风

10、险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分合理地利用国家、省、市人民政府的优惠政策和项目建设区对该项目的特殊优惠条件，确保投资项目的顺利实施，将该项目真正建设成为具有国内先进水平的产品制造行业产品生产基地。七、市场预测分析目前我国对于富硒食品正处于发展蓬勃市场，富硒营养食品及饮料、保健食品，富硒农副产品，多种多样，目前品种及产值超过国外欧美发达国家。我国对于富硒食品、药品研究zui初始华中科技大学与北京大学，2所高校在九十年代开始研制成功富硒酵母同时并与医药结合成功开发

11、增进免疫功能及防癌的硒酵母片及口服液。现今，我国每个省几乎在进行富硒农产品研发的目标超10个，主要产品包括硒酵母片、硒酵母胶囊。富硒食用菌、天然富硒营养蜜、富硒酵母口服液、富硒茶叶及富硒大米，富硒小麦，富硒杂粮及富硒禽蛋肉及果蔬等。我国富硒产品产值截止2010年末已超10亿元。目前国内缺硒的国家，全国超75%亚健康人群，潜在的富硒食品市场需求自不必多言。富硒速冻食品面世随着国内各区域复习农药的发展，加之卫生部对食品中硒污染限量指标取消，目前市场上出现诸多富硒食品。那么究竟富硒食品针对会有补硒作用吗?相信这个问题是众多消费者关注的!有关业内人士表示，购买富硒食品要搞清楚富硒食品的原来来源，确实是

12、品牌质量可靠富硒粮食加工的产品，富硒食品含硒自然会高于普通食品，补硒是由作用的。根据中华人民共和国卫生行业标准WS/T578.3-2017中国居民膳食营养素参考摄入量2017年9月发布，2018年实行，其中第三部分规定，我国健康人群，硒元素成人每天需求为50g，zui多摄入量为400g，推荐摄入量为60g。目前在富硒安康地区部分市场，已经有富硒产品如富硒水饺，富硒粽子。富硒汤圆，等富硒速冻食品上市。主要的是用当地富硒蔬菜与富硒肉做饺子馅。同样当地的富硒花生，富硒芝麻做富硒汤圆的馅料。据获悉，富硒食品生产过程用到的谁也是从当地国土资源部认定的几个富硒水源地采购的含富硒的水，这一系列天然富硒原材料

13、加工系列富硒速冻食品只要有正规企业标准，有害元素不超标食用是安全有益的。八、行业发展趋势硒是人体必需的微量元素，它与机体多个代谢通路有关,如抗氧化功能和免疫功能等。食物中的硒来源按其存在的形态，可分为有机硒和无机硒，不同的食源提供人体不同形态的硒。人体常见的食物硒来源，主要分为两大类，植物性食物来源和动物性食物来源。植物性食物来源的有机硒，主要以硒蛋白的形式存在，其次还有硒核酸和硒多糖，而无机硒主要以亚硒酸盐和硒酸盐两种形式存在。硒是各种生物体（包括细菌、植物和动物）所必需的营养元素。在国内外医药界和营养学界，硒被誉为“生命的火种”、“长寿元素”、“抗癌之王”、“天然解毒剂”和“健康的保护神”

14、等，研究表明硒在抗氧化、抗衰老、抗癌、增强免疫功能、预防心血管疾病和抗病毒等方面可能存在较大的潜能。近年来，随着“富硒大米”、“富硒鸡蛋”、“富硒茶”、“高硒水果”、“富硒康”等一系列富硒农产品和含硒保健品在市场上的畅销，硒元素与人类营养和健康的关系逐渐为大家所关注。人体中的硒主要来源于食物。植物性和动物性食物的硒含量直接或间接取决于土壤，从当地土壤和生长的作物和牧草中的硒含量可以衡量该地区的硒水平。无机硒是人们最原始的补硒方式，无机硒是无机化合物，比如硒酸钠和亚硒酸钠都是无机硒。无机硒必须先与肠道内的有机配体结合才被人体吸收。肠道内存在多种因素与硒竞争有机配体，所以大大影响了无机硒的吸收。无

15、机硒在体内还易与维生素发生结合，稳定性差，生物利用率低。另外，无机硒毒性比较大，很难控制用量，如果在人体内局部过量，会对人体造成伤害。在1973年日本就明文规定禁止在食品和动物市场上加入无机硒。同无机硒强化剂相比，生物有机硒安全性高，易被人体吸收利用，补硒效率高。是目前安全有效的补硒方式。一般是在体内以硒蛋氨酸的形式存在。它依循蛋氨酸的代谢途径来代谢，参与蛋白的合成，容易在体内合成和吸收利用，它的生物利用率和稳定性都很高。含硒蛋白是人体内许多关键酶的组成部分，具有广泛的生物活性，研究发现，有机硒化合物的生物学活性显著高于无机硒类及天然硒类，且毒性低、副作用小，例如，含硒蛋白质、硒化卡拉胶、硒化

16、壳多糖、硒化茶多酚、依布硒、硒唑呋喃等，其调节人体免疫、抗肿瘤、防治心血管疾病的功能都远优于无机硒化合物。近年来，随着人们对于硒元素的认识逐渐加强，补硒已成为当今一种新的养生之道，富硒产业越来越为市场所青睐。目前，主打富硒产业的城市地区不断增多，湖北恩施“世界硒都”、陕西安康“中国硒谷”、湖南桃源“中国硒乡”、广西贵港“中国硒港”、福建连城“客家硒都”，还有江西丰城、宁夏吴忠、青海平安、重庆江津等地，都在打造自己的富硒地域品牌。这其中，又以安康市富硒产业的发展最为瞩目。资料显示，安康所处富硒地层主要为距今5亿年前的早古生代下寒武纪时期形成，拥有较理想的硒汇集利用地质地理条件，地层厚且出露面积大

17、，中硒含量以上的土壤面积占比达54.2%，且硒浓度适中、易于植物吸收，被专家评价为“优质、环保、安全”的天然富硒区域。2011年以来，安康市富硒食品产值一直保持高速增长，2019年安康市建成标准化富硒产业园20个，建设富硒产品营销店30余个。预计全市富硒食品产值将增长16%左右，有望跨越550亿元大关，富硒产业综合产值超过650亿元，多项指标创历史新高。中国营养学会推荐量为每天50250微克，自2018年4月1日实施的中华人民共和国卫生行业标准WS/T578.32017中国居民膳食营养素参考摄入量第3部分规定：成人每天硒平均需要量为50g，推荐摄入量为60g，最高摄入量400g。农业农村部、市

18、场监管总局等部门高度重视富硒产品标准的制定工作，已经发布了一系列的富硒食品相关标准，2019年10月20日,中国保健协会T/CHC1001-2019植物源高有机硒食品原料团体标准发布。这是国内外首次在标准层面提出“高有机硒”概念，为建设植物高有机硒技术体系,以及有机硒形态与健康相关性研究的深入奠定了坚实的技术基础。这也意味着未来我国富硒食品产业将往标准化和规范化方向发展。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1389.461852.611720.281654.126616.472主营业务收入1158.771545.031434.671379.4955

19、17.962.1富硒食品(A)382.39509.86473.44455.231820.932.2富硒食品(B)266.52355.36329.97317.281269.132.3富硒食品(C)196.99262.65243.89234.51938.052.4富硒食品(D)139.05185.40172.16165.54662.162.5富硒食品(E)92.70123.60114.77110.36441.442.6富硒食品(F)57.9477.2571.7368.97275.902.7富硒食品(.)23.1830.9028.6927.59110.363其他业务收入230.69307.58285

20、.61274.631098.51上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元6616.47完成主营业务收入万元5517.96主营业务收入占比83.40%营业收入增长率（同比）13.52%营业收入增长量（同比）万元788.02利润总额万元1688.68利润总额增长率8.42%利润总额增长量万元131.20净利润万元1266.51净利润增长率13.69%净利润增长量万元152.48投资利润率42.09%投资回报率31.57%财务内部收益率28.99%企业总资产万元15097.82流动资产总额占比万元33.84%流动资产总额万元5109.27资产负债率36.58%主要经济指标一览表序号项目单位指标

21、备注1占地面积平方米18402.5327.59亩1.1容积率1.691.2建筑系数70.55%1.3投资强度万元/亩177.651.4基底面积平方米12982.981.5总建筑面积平方米31100.281.6绿化面积平方米2150.50绿化率6.91%2总投资万元6526.632.1固定资产投资万元4901.362.1.1土建工程投资万元2352.132.1.1.1土建工程投资占比万元36.04%2.1.2设备投资万元1473.022.1.2.1设备投资占比22.57%2.1.3其它投资万元1076.212.1.3.1其它投资占比16.49%2.1.4固定资产投资占比75.10%2.2流动资金

22、万元1625.272.2.1流动资金占比24.90%3收入万元11084.004总成本万元8586.605利润总额万元2497.406净利润万元1873.057所得税万元1.698增值税万元344.479税金及附加万元114.9510纳税总额万元1083.7711利税总额万元2956.8212投资利润率38.26%13投资利税率45.30%14投资回报率28.70%15回收期年4.9816设备数量台（套）11317年用电量千瓦时1241563.7918年用水量立方米7509.7519总能耗吨标准煤153.2320节能率21.40%21节能量吨标准煤45.7722员工数量人170区域内行业经营情

23、况项目单位指标备注行业产值万元111862.92同期产值万元101481.38同比增长10.23%从业企业数量家923规上企业家11从业人数人46150前十位企业产值万元48691.61去年同期43630.47万元。1、xxx集团（AAA）万元11929.442、xxx投资公司万元10712.153、xxx科技公司万元6329.914、xxx有限公司万元5356.085、xxx公司万元3408.416、xxx有限责任公司万元3164.957、xxx科技公司万元243.468、xxx有限公司万元1996.369、xxx公司万元1898.9710、xxx有限责任公司万元1460.75区域内行业营业

24、能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元48335.521.1同期增加值万元43206.871.2增长率11.87%2行业净利润万元13682.362.12016年净利润万元11985.252.2增长率14.16%3行业纳税总额万元20030.383.12016纳税总额万元17273.533.2增长率15.96%42017完成投资万元34836.824.12016行业投资万元17.14%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值130792.16148627.45168894.832利润总额43318.8749225.9955938.623净利润10486

25、.2611916.2013541.144纳税总额8874.5310084.6911459.885工业增加值43964.8449960.0556772.786产业贡献率12.00%15.00%17.16%7企业数量110813521731土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程9178.979178.9720974.5720974.571744.951.1主要生产车间5507.385507.3812584.7412584.741081.871.2辅助生产车间2937.272937.276711.866711.86558.381.3其他生

26、产车间734.32734.321216.531216.53104.702仓储工程1947.451947.456581.716581.71398.222.1成品贮存486.86486.861645.431645.4399.562.2原料仓储1012.671012.673422.493422.49207.072.3辅助材料仓库447.91447.911513.791513.7991.593供配电工程103.86103.86103.86103.867.073.1供配电室103.86103.86103.86103.867.074给排水工程119.44119.44119.44119.446.324.1给

27、排水119.44119.44119.44119.446.325服务性工程1233.381233.381233.381233.3874.625.1办公用房638.76638.76638.76638.7632.655.2生活服务594.62594.62594.62594.6241.506消防及环保工程347.94347.94347.94347.9423.686.1消防环保工程347.94347.94347.94347.9423.687项目总图工程51.9351.9351.9351.9343.957.1场地及道路硬化3380.97530.07530.077.2场区围墙530.073380.97338

28、0.977.3安全保卫室51.9351.9351.9351.938绿化工程1523.4453.32合计12982.9831100.2831100.282352.13节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤153.231.1年用电量千瓦时1241563.791.2年用电量吨标准煤152.591.3年用水量立方米7509.751.4年用水量吨标准煤0.642年节能量吨标准煤45.773节能率21.40%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元4011.941.1完成比例61.47%2完成固定资产投资万元2698.482.1完成比例67.26%3完成流动资金投资万元1313.46

29、3.1完成比例32.74%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1161.2人均年工资万元4.741.3年工资额万元593.632工程技术人员工资2.1平均人数人262.2人均年工资万元5.762.3年工资额万元154.813企业管理人员工资3.1平均人数人73.2人均年工资万元7.113.3年工资额万元55.084品质管理人员工资4.1平均人数人144.2人均年工资万元5.284.3年工资额万元77.335其他人员工资5.1平均人数人75.2人均年工资万元6.045.3年工资额万元46.506职工工资总额万元927.35固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设

30、备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2352.131473.02177.654901.361.1工程费用万元2352.131473.028648.571.1.1建筑工程费用万元2352.132352.1336.04%1.1.2设备购置及安装费万元1473.021473.0222.57%1.2工程建设其他费用万元1076.211076.2116.49%1.2.1无形资产万元489.71489.711.3预备费万元586.50586.501.3.1基本预备费万元341.22341.221.3.2涨价预备费万元245.28245.282建设期利息万元3固定资产投资现值万元4901

31、.364901.36流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8648.573483.325766.418648.578648.578648.571.1应收账款万元2594.571167.562075.662594.572594.572594.571.2存货万元3891.861751.343113.493891.863891.863891.861.2.1原辅材料万元1167.56525.40934.051167.561167.561167.561.2.2燃料动力万元58.3826.2746.7058.3858.3858.381.2.3在产品万元1790

32、.26805.621432.201790.261790.261790.261.2.4产成品万元875.67394.05700.53875.67875.67875.671.3现金万元2162.14972.961729.712162.142162.142162.142流动负债万元7023.303160.485618.647023.307023.307023.302.1应付账款万元7023.303160.485618.647023.307023.307023.303流动资金万元1625.27731.371300.221625.271625.271625.274铺底流动资金万元541.75243.79

33、433.40541.75541.75541.75总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6526.63133.16%133.16%100.00%2项目建设投资万元4901.36100.00%100.00%75.10%2.1工程费用万元3825.1578.04%78.04%58.61%2.1.1建筑工程费万元2352.1347.99%47.99%36.04%2.1.2设备购置及安装费万元1473.0230.05%30.05%22.57%2.2工程建设其他费用万元489.719.99%9.99%7.50%2.2.1无形资产万元489.719.99%9

34、.99%7.50%2.3预备费万元586.5011.97%11.97%8.99%2.3.1基本预备费万元341.226.96%6.96%5.23%2.3.2涨价预备费万元245.285.00%5.00%3.76%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元4901.36100.00%100.00%75.10%5建设期间费用万元6流动资金万元1625.2733.16%33.16%24.90%7铺底流动资金万元541.7611.05%11.05%8.30%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元4987.808867.2011084.0011084.001

35、1084.001.1万元4987.808867.2011084.0011084.0011084.002现价增加值万元1596.102837.503546.883546.883546.883增值税万元155.01275.58344.47344.47344.473.1销项税额万元1773.441773.441773.441773.441773.443.2进项税额万元643.041143.181428.971428.971428.974城市维护建设税万元10.8519.2924.1124.1124.115教育费附加万元4.658.2710.3310.3310.336地方教育费附加万元3.105.51

36、6.896.896.899土地使用税万元73.6173.6173.6173.6173.6110税金及附加万元92.21106.68114.95114.95114.95折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2352.132352.13当期折旧额1881.7094.0994.0994.0994.0994.09净值470.432258.042163.962069.871975.791881.702机器设备原值1473.021473.02当期折旧额1178.4278.5678.5678.5678.5678.56净值1394.461315.901237.341

37、158.781080.213建筑物及设备原值3825.15当期折旧额3060.12172.65172.65172.65172.65172.65建筑物及设备净值765.033652.503479.853307.203134.552961.904无形资产原值489.71489.71当期摊销额489.7112.2412.2412.2412.2412.24净值477.47465.22452.98440.74428.505合计：折旧及摊销3549.83184.89184.89184.89184.89184.89总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元57

38、59.412591.734607.535759.415759.415759.412外购燃料动力费万元476.81214.56381.45476.81476.81476.813工资及福利费万元927.35927.35927.35927.35927.35927.354修理费万元20.729.3216.5820.7220.7220.725其它成本费用万元1217.42547.84973.941217.421217.421217.425.1其他制造费用万元256.73115.53205.38256.73256.73256.735.2其他管理费用万元293.74132.18234.99293.74293.74293.745.3其他销售费用万元556.12250.25444.90556.12556.12556.126经营成本万元8401.713780.776721.378401.718401.718401.717折旧费万元172.65172.65172.65172.65172.65172.658摊销费万元12.2412.2412.2412.2412.2412.249利息支出万元-10总成本费用万元8586.604475.707091.738586.608586.60