Excel2010在会计中的应用第二章教案

1、Excel2010在会计与财务管理中的应用教学方案教师： 序号：02授课时间授课班级上课地点学习内容Excel在账务处理中的应用课时8教学目标知识目标了解使用Excel2010实现账务电算化的步骤和方法。掌握SUMIF函数和IF函数的格式。能力目标学会使用Excel2010实现账务处理的操作。学会使用Excel2010生成总账、明细账等操作。目标群体高职会计专业学生教学环境教学方法时间安排教学过程设计0.5课时 1课时1课时1课时1课时0.5课时1课时4课时项目二 Excel2010在账务处理中的应用李娜在熟练掌握Excel2010基础操作之后，开始尝试用Excel2010建账。有关资料见教材

2、。工作情境分析若要完成丰源公司2014年9月份的账务处理流程，需分成以下几项工作任务。建账设置账户输入期初余额输入记账凭证生成总账生成明细账1建账用Excel2010建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账。2设置账户设置账户即建立一个“会计科目及余额表”。3输入期初余额在“会计科目及余额表”中输入期初数据，并实现试算平衡。4输入记账凭证输入记账凭证即建立一个“1409凭证”工作表，在此表中输入所有业务凭证。5生成总账建立一个总账表，在此表中汇总所有凭证数据，并根据记账凭证自动生成总账。6生成明细账建立一个明细账表，

3、在此表中利用Excel2010的透视表功能自动生成明细账。任务一 建账一、任务分析所谓建账即用Excel2010建立一个工作簿，并建立若干张工作表，用以分别存放会计科目及其期初余额、记账凭证，以及根据记账凭证自动生成的总账和明细账等。在该任务中需要明确工作簿与工作表的关系，用到的操作技能是新建工作簿与工作表、对工作表进行重命名。二、任务实施操作步骤如下：（1）在工作盘E盘建立“丰源公司”文件夹，在该文件夹下建立“总账”文件夹。（2）启动Excel2010，在总账文件夹下建立总账工作簿“1409总账.xls”。（3）双击工作表Sheet1标签，输入一个新工作表名字“封面”（4）在“封面”工作表中

4、输入以下信息（5）将Sheet2命名为“1409会计科目及余额表”。（6）将Sheet3命名为“凭证模板”。（7）增加工作表Sheet4、Sheet5、Sheet6，分别命名为“1409凭证”、“1409总账及试算平衡表”和“1409明细账”。任务二设置账户一、任务分析设置账户即建立一个“会计科目及余额表”，会计科目是会计记账的核心，它主要有三个方面的功能：一是会计分录的对象；二是记账的标准；三是制表的纲目。在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目是国家财政部统一规定的。二、任务实施操作步骤见教材。任务三输入期初余额一、任务分析输入期初余额即在“1409会

5、计科目及余额表”中输入2014年9月各账户期初数据，并实现试算平衡。二、任务实施操作步骤如下。（1）选择C1单元格，输入“期初借方余额”；选择D1单元格，输入“期初贷方余额”。（2）定义有明细科目的汇总科目的计算公式。在输入时因为只要求输入最低级科目的余额，上级科目的余额要根据设置的公式自动进行计算，所以汇总科目的单元格数据是通过其他单元格数据加总得出的。（3）将丰源公司2014年9月会计科目（非汇总科目）的期初余额输入该工作表中（4）用格式刷把C1：D1刷成和A1相同格式，选择C1：D75，加上边框。（5）选择A76单元格，输入“合计”二字。（6）在C76中输入“=”，打开名称框旁边的下拉按

6、钮，选择SUMIF函数，打开编辑函数参数的窗口。 SUMIF函数是条件求和函数。【类型】逻辑函数【格式】SUMIF（搜索范围，搜索条件，求和范围）【功能】可以根据其他区域中的值，通过使用SUMIF工作表函数对区域求和（7）选择C76，在编辑栏单击A:A，按F4键，把相对地址切换为绝对地址，回车确认。（8）用填充柄把C76的公式复制到D76，得到贷方余额之和也为10 711 050。任务四输入、审核记账凭证及记账一、任务分析输入记账凭证即建立一个“1409凭证”工作表，在此表中输入所有业务凭证。二、任务实施1制作凭证模板操作步骤见教材。 VLOOKUP函数用于表格数组的首列查找值，并由此返回表格

7、数组当前行的对应列的值。【类型】查找与引用函数【格式】VLOOKUP（lookup_value，table_array，col_index_num，range_lookup）【功能】在表格或数值数组的首列查找指定的数值，并由此返回表格或数组当前行中指定列处的数值。 LEFT函数用于基于所指定的子字符数返回其母字符串中从左边数起的第1个或前几个字符。【类型】文本函数【格式】LEFT（text，num_chars）【功能】基于所指定的字符数返回文本字符串中的第1个或前几个字符。2输入记账凭证3审核凭证与过账任务五生成总账、试算平衡表一、任务分析总分类账，简称总账，是根据总分类科目（一级科目）开设账

8、户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。试算平衡表是列有总分类账中所有账户及余额的简单表格。本工作任务中用到的操作技能：设置单元格格式和边框、合并及居中、增加行和列、删除行和列、冻结窗格、行间计算、列间计算、填充公式，以及函数ABS、SUM、SUMIF和IF的使用。二、任务实施1制作总账及试算平衡表 IF函数用于进行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同结果。【类型】逻辑函数【格式】IF（Logical_test，Value_if_true，Value_if_false）【功能】执行真假值判断，根据逻辑计算的真假值，返回不同的结果。2重算总账及试算平衡表任务六

9、生成各类明细账一、任务分析明细分类账简称明细账，是指根据总分类科目设置的，由其所属的明细分类科目开设的明细分类账户组成，用以记录某一类经济业务明细核算资料的分类账簿，能提供有关经济业务的详细资料。本工作任务中用到的操作技能：单元格的绝对引用、数据透视表的制作。二、任务实施操作步骤如下。（1）选择“1409明细账”工作表的A3单元格。（2）单击“插入”选项卡下“表格”分组里的“数据透视表”按钮，进入“创建数据透视表”对话框。如图2-16所示。（3）在“选定一个表或区域”文本框中选择输入要汇总的数据区域“1409凭证！$A$1:$L$200”，如图2-17所示。这里设置的“$”表示绝对单元格地址的

10、引用，行号设置到200的目的是为了保证以后输入的数据也能使用。（4）在“选择放置数据透视表的位置”选项中选择“现有工作表”单选按钮，具体单元格地址显示为“1409明细账!$A$3”，如图2-18所示。（5）单击图2-18的“确定”按钮，进行数据透视表的布局设置。数据透视表的布局包括“报表筛选”区域、“行标签”区域、“列标签”区域和“数值”区域。（6）选择“数据透视表字段列表”的“凭证日期”字段，拖曳到“行标签”选项，或者右击“凭证日期”字段，在弹出的快捷菜单中选择“添加到行标签”。使用相同操作方法，将“类别编号”“摘要”“科目编码”“总账科目”4个字段都添加到“行标签”中；将“明细科目”字段添

11、加到“报表筛选”中；将“借方金额”和“贷方金额”两个字段都添加到“数值区域”中，如图2-20所示。（7）选中透视表中任何一个单元格，单击右键，找到数据透视表选项。单击“显示”页签，勾选“经典数据透视表布局（启用网格中的字段拖放）（L）”，如图2-21所示。单击“确定”按钮，布局结果如图2-22所示。（8）整理透视出来的结果，让其看起来更直观整洁。需要把分类汇总去掉。在数据透视表里单击任意单元格，在菜单列出现“设计”选项卡，单击“设计”选项卡下“布局”分组里的“分类汇总”按钮下的倒三角号，选择“不显示分类汇总”，结果如图2-23所示。（9）选择F4单元格，右击打开快捷菜单，选择“值汇总依据”命令

12、下的“求和”命令，如图2-24所示。同样方法更改G4单元格的汇总方式。（10）适当调整各行高和列宽。【项目小结】一、实训目的掌握Excel2010的账务处理流程。二、实训资料青岛宏发公司为增值税一般纳税人，增值税率为17%，所得税率为25%。材料核算采用先进先出法，原材料月初库存量为500吨。公司2014年12月份的具体业务如下。1设置的账户及期初余额如表2-2所示表2-2青岛宏发公司2014年12月账户期初余额单位：元科目编码科目名称期初借方余额期初贷方余额1001库存现金4038.001002银行存款672038.10工行469668.10建行202370.00续表科目编码科目名称期初借方

13、余额期初贷方余额1012其他货币资金1000000.001101交易性金融资产1121应收票据292300.001122应收账款1268000.00北京汽配厂200000.00南京物资公司400000.00济南水泥制品厂668000.001231坏账准备6340.001123预付账款180000.001221其他应收款4400.00李强4400.001402在途物资1403原材料1414708.001411周转材料43797.00包装物43797.001405库存商品 372040.001511长期股权投资250000.00股票投资250000.001601固定资产6686000.001602

14、累计折旧1952514.001604在建工程1606固定资产清理1701无形资产143000.001702累计摊销1801长期待摊费用2001短期借款500000.002201应付票据204750.002202应付账款1058756.00烟台铁合金厂45810.00北京汽配厂45946.00滨海煤炭公司26700.00北京工具厂940300.002211应付职工薪酬173323.40工资25000.00续表科目编码科目名称期初借方余额期初贷方余额福利费148323.402221应交税费150387.40应交增值税销项税额进项税额已交税金未交增值税53466.00应交所得税90808.21应交城

15、建税3742.00应交个人所得税2371.19应交教育费附加2231应付利息2241其他应付款86454.002501长期借款860400.00本金700000.00应付利息160400.002502应付债券100000.002701长期应付款68695.304001实收资本6200000.004002资本公积582701.004101盈余公积300000.00法定盈余公积300000.004103本年利润4104利润分配126000.00未分配利润126000.005001生产成本40000.00基本生产成本40000.00辅助生产成本5101制造费用6001主营业务收入6111投资收益64

16、01主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加续表科目编码科目名称期初借方余额期初贷方余额6601销售费用6602管理费用6603财务费用6711营业外支出6801所得税费用合计12370321.1012370321.1022014年12月份发生如下经济业务（1）本月2号从工行提取备用金2000元。借：库存现金 2000贷：银行存款工行2000（2）本月5号购材料5000元。借：原材料 5000应交税费应交增值税进项税额850贷：银行存款工行 5850（3）6号销售部李强预借差旅费1000元。借：其他应收款李强 1000贷：库存现金1000（4）本月10号计提工人工资16000元，

17、管理人员工资9000元。借：生产成本基本生产成本16000管理费用 9000贷；应付职工薪酬工资 25000（5）11号车间领用材料2100元。借：生产成本 2100贷：原材料2100（6）12号销售部销售产品74880元。借：银行存款建行 74880贷：主营业务收入 64000应交税费应交增值税销项税额10880（7）31号支付本月电话费400元。借：管理费用其他 400贷：银行存款工行 400（8）31号支付本月银行借款利息120元。借：财务费用120贷：银行存款建行 120（9）31号计提本月固定资产折旧3000元。借：生产成本2000管理费用 1000贷：累计折旧 3000（10）31号结转本月完工产品成本。借：库存商品30100贷：生产成本 30100（11）31号结转本月销售产品成本。借：主营业务成本20100贷：库存商品 20100（12）31号结转本月损益。借：主营业务收入 64000贷：本年利润64000借：本年利润 30620贷：主营业务成本 20100管理费用 10400财务费用 120（13）31号计算并结转应交所得税（不考虑纳税调整事项，税率为25%）。借：所得税费用 8345贷：应交税费应交所得税 8345借：本年利润 8345贷：所得税费用8345（14）31号计算本年利润。借：本年利润 25035贷：利润分配未分配利润25035三、实训要求