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文档简介

1、.财务软件综合案例资料一、账套基础数据【单位名称】:重庆宏丰公司(一般纳税人)。【会计制度】:采用企业会计制度的单位。【行业】:采用企业会计制度的行业。【记账本位币】:RMB人民币;外币:美元,期初汇率$1=¥8.8,1月20日汇率$1=¥8.0。【会计年度】:2015。【期间数】: 12。【账套启用日期】:2015年1月1日。(一)操作员权限分配如表 操 作 员 权 限 分 配 表电算化岗位操作员制单复核记账报表工资固定资产记账宋伟华主管陈 平(二)会计科目及期初余额部分会计科目及期初余额表编号名称借方余额贷方余额备注1001现金600现金1002银行存款423000银行账1002-01工行

2、存款335000银行账1002-02中行存款88000银行账 美元 10 000 8.81009其他货币资金300001009-01外埠存款300001101短期投资100001101-01股票投资100001102长期股权投资1102-01股票投资1131应收账款13000客户往来1131-01海华公司5000客户往来1131-02天极公司8000客户往来1133其他应收款1500个人往来1133-01张华700个人往来1133-02张一峰800个人往来1141坏账准备1001201物资采购600001201-01甲材料600001201-02乙材料1202委托加工物资1243库存商品100

3、0001243-01甲商品500001243-02乙商品200001243-03丙商品300001501固定资产3000001502累计折旧21885.611503固定资产减值准备2111应付票据20002121应付账款50000供应商往来2121-01南京申久公司20000供应商往来2121-02奇新公司30000供应商往来2151应付工资120002161应付福利费2221应交税金2221-01应交增值税2221-01-01进项税2221-01-05销项税2221-02应交个人所得税2221-03应交所得税2321长期应付款2000003101实收资本6540003102本年利润3141利

4、润分配1885.613141-01未分配利润1885.615101主营业务收入5102营业业务成本5201营业外收入5202营业外支出5301投资收益5401管理费用5501销售费用5601财务费用5701营业费用5801所得税(三)其他信息(1)部门档案部门编码部门名称负责人部门属性01行政部张一峰管理部门02财务部陈 平财务管理03市场部张华购销管理04开发部郭浪新技术开发(2)职员档案部门编码名称所属部门职员属性人员类别账号0101张一峰行政部总经理经理人员199900900010201陈平财务部会计经理人员199900900020202宋伟华财务部出纳管理人员1999009000303

5、01张华市场部经理经理人员199900900040302刘工市场部职员经营人员199900900050401郭浪新开发部经理经理人员199900900060402李丰业开发部职员开发人员199900900070403王华开发部职员开发人员19990090008(3)个人往来期初部门名称职员名称借方金额行政办公室张一峰800市场部张 华700合计1500(4)往来单位表单位类型编码单位类型名称单位编码单位名称往来类型01市内001海华公司客户002天极公司客户004奇新公司供应商02市外003南京申久公司供应商(5)往来单位表单位001海华公司002天极公司003南京申久公司004奇新公司科目1

6、131应收账款1131应收账款2121应付账款2121应付账款日期2011-12-312011-12-312011-12-312011-12-31凭证类型记账凭证记账凭证记账凭证记账凭证凭证号1 0121 521 1 5331 645借方金额5 0008 000贷方金额20 00030 000(6)、本单位开户银行编码为01;名称为工商银行北部新区分理处;账号为60438888。各职工工资账号定长为11。所有人员的代发银行均为工商银行北部新区分理处。(7)结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2现金支票是3转账支票是4其他否二、日常会计业务2015年1月发生的业务及分录如下:(1

7、)1月1日,收到工行通知,将利息收入5 000元入账。票据号50466。 借:银行存款工行存款 5 000 贷:财务费用 5 000(2)1月1日,收到银行通知,将海华公司前欠货款入账5 000元。票据号789520。 借:银行存款工行存款 5 000 贷:应收账款海华公司 5 000(3)1月2日,向奇新公司购进甲商品200件,单价600元(不含税),货款已付,货未到。票据号456321。借:物资采购甲材料 120 000 应交税金应交增值税(进项税额) 20 400 贷:银行存款工行存款 140 400(4)1月2日,提取现金,准备发放上月工资。票据号658741。借:现金 120 000

8、贷:银行存款工行存款 120 000(5)1月3日,发放上月工资。借:应付工资 120 000贷:现金 120 000(6)1月4日,上午向奇新公司购买的甲商品已验收入库。 借:库存商品甲商品 60 000 贷:物资采购甲材料 60 000(7)1月5日,外埠存款被退回。票据号685256。 借:银行存款工行存款 30 000 贷:其他货币资金外埠存款 30 000(8)1月7日,将1月2日所购货物验收入库。 借:库存商品甲商品 120 000 贷:物资采购甲商品 120 000(9)1月7日,用银行存款某公司股票10 000元,预计将持有两年。票据号985234。 借:长期股权投资股票投资

9、10 000 贷:银行存款工行存款 10 000(10)1月8日,向南京申久公司购买甲商品300件,单价400元,票货同到,货款未付,验收入库。 借:库存商品甲商品 120 000 应交税金应交增值税(进项税额) 20 400 贷:应付账款南京申久公司 140 400(11)1月10日,向海华公司销售甲商品150件,单价800元,款项未收到。 借:应收账款海华公司 140 400 贷:主营业务收入 120 000 应交税金应交增值税(销项税额) 20 400(12)1月11日,支付1月8日所欠南京申久公司货款。票据号486432(核销应付账款,单据号记0010)。 借:应付账款南京申久公司 1

10、40 400 贷:银行存款工行存款 140 400(13)1月12日,处置短期投资5 000元,获得收入8 000元。票据号134568。 借:银行存款工行存款 8 000 贷:短期投资股票投资 5 000 投资收益 3 000(14)1月13日,应付票据2 000元到期,用工行存款支付。票据号635812。 借:应付票据 2 000 贷:银行存款工行存款 2 000(15)1月15日,收到海华公司1月10日所欠货款140 400元。票据号546831。(核销应收 ,单据号记0011)。 借:银行存款工行存款 140 400 贷:应收账款海华公司 140 400(16)1月17日,市场部张华报

11、销去年预借的差旅费800元。 借:营业费用 800 贷:其他应收款张华 700 现金 100(17)1月18日,向天极公司销售产品150件,单价800元,款项已收讫。票据号587135。 借:银行存款工行存款 140 400 贷:主营业务收入 120 000 应交税金应交增值税(销项税额) 20 400(18)1月20日,用中华美元户存款购买进口IOC分析设备一台,价格$8 000,当天汇率为1$=8.00¥,同时用工行存款支付关税2 000元,运费500元。工行票据号544452,中行票据号121524(固定资产模块生成)。 借:固定资产 66 500 贷:银行存款工行存款 2 500 银行

12、存款中行存款 64 000(19)1月21日,将乙商品100件发出,委托奇新公司加工。 借:委托加工物资 10 000 贷:库存商品乙商品 10 000(20)1月22日,行政部张一峰报销办公费,核销去年的暂借款,并退还现金200元。 借:管理费用 600 现金 200 贷:其他应收款张一峰 800(21)1月23日,取得罚款收入1 000元。票据号468247。 借:银行存款工行存款 1 000 贷:营业外收入 1 000(22)1月27日,支付奇新公司加工费用16 000元。票据号315258 借:委托加工物资 16 000 贷:银行存款工行存款 16 000(23)1月27日,收回加工成

13、品丙产品100件。 借:库存商品丙商品 26 000 贷:委托加工物资 26 000(24)1月31日,按固定资产的使用部门计提折旧。 借:营业费用 990.21 管理费用 2 162.29 贷:累计折旧 3152.50(25)1月31日,计提工资。 借:营业费用 3 700 管理费用 9 400 贷:应付工资 13 100(26)1月31日,按工资的14%计提应付福利费。 借:营业费用 629 管理费用 1 598 贷:应付福利费 2 227(27)1月31日,结转销售成本(通用转账凭证)。 借:主营业务成本 150 000 贷:库存商品甲商品 150 000(28)1月31日,计提坏账准备

14、。 借:管理费用 -15 贷:坏账准备 -15(29)1月31日,对固定资产计提减值准备。 借:营业外支出 20 000 贷:固定资产减值准备 20 000(30)1月31日,期末汇率调整,期末汇率为1$=8.4¥。 借:财务费用 7 200 贷:银行存款中行存款 7 200 (31)1月31日,对长期应付款计提利息,月利率为10。 借:财务费用 2 000 贷:长期应付款 2 000(32)1月31日,计提个人所得税。 借:应付工资 575 贷:应交税金应交个人所得税 575(33)1月31日,损益结转。 借:主营业务收入 240 000 投资收益 3 000 营业外收入 1 000 本年利

15、润 194 064.5 贷:本年利润 244 000 主营业务成本 150 000 营业费用 6 119.21 财务费用 4 200管理费用 13745.29营业外支出 20.000(34)1月31日,计算所得税。 借:所得税 16 478.72 贷:应交税金应交所得税 16 478.72(35)1月31日,损益结转。 借:本年利润 16 478.72 贷:所得税 16 478.72(36)1月31日,将本年利润的余额转利润分配未分配利润。 借:本年利润 33 456.78贷:利润分配未分配利润 33 456.78三、银行对账单(工行)银 行 对 账 单日期单据号借方贷方余额期初余额335 0

16、002015 .01.02 456321140 4002015.01.0265874112 0002015.01.0568525630 0002015.01.0798523410 0002015.01.11486432140 400205.01.121345688 0002015.01.136358122 0002015.014002015.014002015.01.19544522 5002015.01.234682471 0002015.01.316161584 000四、工资信息(一)基本工资和奖励工资姓名基本工资奖励工资张一峰5000

17、500陈平3000300宋伟华2000200张华3000300刘工2000200郭浪新4500450李丰业3500350王华3500350(二)建立工资项目:基本工资 奖励工资 应发合计 请假扣款养老保险金 扣款合计 实发合计 请假天数(三)工资计算公式:请假扣款:请假天数*20养老保险金:(基本工资+奖励工资)*0.05扣款合计:请假扣款+养老保险金应发合计:基本工资+奖励工资实发合计:应发合计扣款合计(四)考勤情况:王华(请假2天) 刘工(请假1天)五、固定资产信息(一)固定资产类别表编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提011经营用设备1正常计提012非经营用设备1正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提021经营用设备2台正常计提022非经营用设备2台正常计提(二)原始卡片表固定类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经理办公室直接购入62014.9.12154705745.87管理费用笔记本电脑022总经理办公室直接购入52014.11.1289004624管理费用传真机022总经理办公室直接购入52014.11.13510112.32管理费用微机

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