湖北休闲食品项目预算报告

1、湖北休闲食品项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析2018年中国休闲食品行业的子行业中，膨化食品行业前五大品牌集中度CR5为69.4%，居于子行业的首位;其次是糖果巧克力行业前五大品牌集中度CR5为48%;休闲卤制品行业的CR5为20.2%;烘焙糕点与坚果炒货行业品牌集中度相对较低，在17%左右的水平。2018年中国膨化食品行业的前五大品牌中旺旺的市占率最高，达到21%;其次是百事，市场占有率为16%;排在第三位的是达利，市场占有率为15%。前五大品牌占有率总计为69.4%，行业集中度较高，进入的行业壁垒较高。目前国内膨化食品原料包括谷物(玉米、小麦、全麦、燕麦、大米等)、豆类(荷兰

2、豆、红豆、鹰嘴豆等)以及薯类(马铃薯、红薯、紫薯等)为主要原料，龙头企业以不断的推出新品类、新口味，创新的营销方式来获得市场份额。由于新产品的跟随难度低，出现爆款新品后其他企业往往采取跟随策略，行业同质化高。截至2018年，烘焙糕点行业的CR5仅为17.3%，相比日本烘焙行业的CR5=88%，烘焙业内尚未出现龙头。至2018年，桃李面包在面包市场及短保类面包市场中成为龙头，而达利园则在长保面包品类的市场份额中占比最多。饼干市场上，CR10为63.7%，其中前两名分别为亿滋和徐福记，分别占据14.4%和8.9%的市场份额。截至2018年，糖果食品行业的CR5为48%，玛氏市场占有率高达22%，位

3、居榜首。至2018年，国际糖果巨头企业在中国糖果巧克力市场占据绝对主导地位，且完成商超渠道的覆盖，行业与集中度较高，形成较高的行业进入壁垒。坚果炒货主要龙头包括三只松鼠、洽洽、良品铺子、百草味、来伊份，18年零售端CR5为17.2%，行业集中度较低。截止到2018年末，绝味、周黑鸭依靠全国连锁的业务模式和可复制的经营策略，处于休闲卤制品行业龙头位置，CR2为13.1%，CR5为20.2%，龙头集中度尚低。目前，休闲食品市场容量的增长速度虽然较快，但现存厂家竞争程度激烈，并且各个竞争厂家之间的产品同质化严重。因为食品行业技术和投资门槛低，所以越来越多的厂家进入行业参与竞争。同时经济全球化带来的影

4、响就是很多外资企业向国内进军，吸引了很多国外的休闲食品进入国内市场。休闲食品作为消费品，在中低端休闲食品市场相关产品的替代性较强。而高端休闲食品市场由于过多的是追求的一种消费心理和消费层次，且高端休闲食品掌控了品牌资源优势，而高端休闲食品的消费者对休闲食品的依赖度较高，因此对中高档休闲食品行业的替代性相对较弱。休闲食品行业的上游主要是农产品原料供应商和生产加工厂商等。其中，坚果、干果等休闲食品的主要原材料属于农产品，其价格波动受供求关系、国家宏观调控、天气等因素影响，存在一定价格波动。生产加工类企业的加工费用则主要受加工工序影响，相对较稳定。休闲食品行业的购买者主要是自然人客户(B2C模式为主

5、)和企业客户(团购等业务)。由于公司下游行业十分分散，且休闲食品在消费模式和习惯的不断改变下逐渐成为生活必需品之一，因此市场需求较为稳定，但不同的档次的休闲食品表现出不同的特征。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况本公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质

6、品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老客户。 公司能源计量是企业实现科学管理的基础性工作，没有完善而准确的计量器具配置，就不能为企业能源消费的各个环节提供可靠的数据，能源计量工作也是评价一个企业管理水平的一项

7、重要标志；项目承办单位依据ISO10012-1标准建立了完善的计量检测体系，并通过审核认证；随后又根据国家质检总局、国家发改委关于加强能源计量工作的实施意见以及xx省质监局关于加强全省能源计量工作的通知的文件精神，依据国家用能单位能源计量器具配备和管理通则（GB17176-2006）的要求配备了计量器具并实行量化管理；项目承办单位已经建立了“能源量化管理体系”并通过了当地质量技术监督局组织的评审认证，该体系的建立，进一步强化了项目承办单位对能源计量仪器（设备）的管理力度，实现了以量化管理促节能，提高了能源计量数据的真实性、准确性，凭借着不断完善的能源量化体系，实现了对各计量数据进行日统计、周分

8、析、月汇总、年总结，通过能源计量数据的有效采集、处理、分析、控制，真实反映了项目承办单位能源消费的实际状态，为节能降耗、保护环境、提高企业的市场竞争力，做出了积极的贡献，从而大大提高了项目承办单位的能源综合管理水平。公司在管理模式、组织结构、激励制度、科技创新等方面严格按照科技型现代企业要求执行，并根据公司所具优势定位于高技术附加值产品的研制、生产和营销，以新产品开拓市场，以优质服务参与竞争。强调产品开发和市场营销的科技型企业的组织框架已经建立，主要岗位已配备专业学科人员，包括科技奖励政策在内的企业各方面管理制度运作效果良好。管理制度的先进性和创新性，极大地激发和调动了广大员工的工作热情，吸引

9、了较多适用人才，并通过科研开发、生产经营得以释放，因此，项目承办单位较好的经济效益和社会效益。公司根据市场调研，结合国家产业发展政策，在大力发展相关产业的同时，积极实施以“节能降耗、环境保护、清洁生产”为重点的技术改造和产品升级换代，取得了较好的经济效益和社会效益；企业将以全国性的销售网络、现代化的物流运作、科学的管理、良好的经济效益、与客户双赢的经营方针，努力把公司发展成为国内综合实力较强的相关行业领军企业之一。公司将加强人才的引进和培养，尤其是研发及业务方面的高级人才，健全研发、管理和销售等各级人员的薪酬考核体系，完善激励制度，提高公司员工创造力，为公司的持续快速发展提供强大保障。公司坚持

10、精益化、规模化、品牌化、国际化的战略，充分发挥渠道优势、技术优势、品牌优势、产品质量优势、规模化生产优势，为客户提供高附加值、高质量的产品。公司将不断改善治理结构，持续提高公司的自主研发能力，积极开拓国内外市场。 （二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入2542.97万元，同比增长27.10%（542.27万元）。其中，主营业务收入为2206.86万元，占营业总收入的86.78%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入534.02712.03661.17635.742542.972主营业务收入463.44617.92573.7855

11、1.722206.862.1膨化食品(A)152.94203.91189.35182.07728.262.2膨化食品(B)106.59142.12131.97126.89507.582.3膨化食品(C)78.78105.0597.5493.79375.172.4膨化食品(D)55.6174.1568.8566.21264.822.5膨化食品(E)37.0849.4345.9044.14176.552.6膨化食品(F)23.1730.9028.6927.59110.342.7膨化食品(.)9.2712.3611.4811.0344.143其他业务收入70.5894.1187.3984.03336

12、.11根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额562.36万元，较2017年同期相比增长82.19万元，增长率17.12%；实现净利润421.77万元，较2017年同期相比增长52.82万元，增长率14.32%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元2542.97完成主营业务收入万元2206.86主营业务收入占比86.78%营业收入增长率（同比）27.10%营业收入增长量（同比）万元542.27利润总额万元562.36利润总额增长率17.12%利润总额增长量万元82.19净利润万元421.77净利润增长率14.32%净利润增长量万元52.82投资利润率31.94%投资回报率23

13、.96%财务内部收益率22.36%企业总资产万元5371.05流动资产总额占比万元31.32%流动资产总额万元1682.31资产负债率26.20%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需

14、的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析膨化食品又称挤压食品、喷爆食品、轻便食品等，以谷物、豆类、薯类、蔬菜等为原料，经膨化设备的加工，制造出品种繁多，外形精巧，营养丰富，酥脆香美的食品，独具一格地形成了食品的一大类。随着膨化技术的发展，膨化食品行业迅速发展，产品种类也得到了进一步的丰富，按照加工方式、用途类型及膨化原料的不同可以划分为不同的类型。膨化食品作为国内休闲零食第三大品类，在休闲零食中市场份额占比为10%，从2015-2020年各主要

15、休闲零食大品类复合增速来看，其中膨化食品增速为16.6%，排名第二，仅次于休闲卤制品，行业发展潜力大。随着食品工业的发展和人们生活水平的提高，消费方式逐渐向休闲化、多元化发展，人们对休闲食品的需求日益增加，膨化食品市场零售额也不断增长。数据显示，2018年中国膨化食品市场零售额达411亿元，同比增长7.6%。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划

16、固定资产投资2466.95(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元782.81997.61195.172466.951.1工程费用万元782.81997.612499.661.1.1建筑工程费用万元782.81782.8127.51%1.1.2设备购置及安装费万元997.61997.6135.06%1.2工程建设其他费用万元686.53686.5324.13%1.2.1无形资产万元406.48406.481.3预备费万元280.05280.051.3.1基本预备费万元148.52148.521.3.2涨价预备费万元131.53

17、131.532建设期利息万元3固定资产投资现值万元2466.952466.95（二）流动资金预算预计新增流动资金预算378.55万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元2499.661095.652023.592499.662499.662499.661.1应收账款万元749.90299.96524.93749.90749.90749.901.2存货万元1124.85449.94787.391124.851124.851124.851.2.1原辅材料万元337.45134.98236.22337.45337.45337.451.2.2燃料动力万

18、元16.876.7511.8116.8716.8716.871.2.3在产品万元517.43206.97362.20517.43517.43517.431.2.4产成品万元253.09101.24177.16253.09253.09253.091.3现金万元624.91249.97437.44624.91624.91624.912流动负债万元2121.11848.441484.782121.112121.112121.112.1应付账款万元2121.11848.441484.782121.112121.112121.113流动资金万元378.55151.42264.99378.55378.55

19、378.554铺底流动资金万元126.1850.4788.33126.18126.18126.18（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算2845.50万元，其中：固定资产投资2466.95万元，占项目总投资的86.70%；流动资金378.55万元，占项目总投资的13.30%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资782.81万元，占项目总投资的27.51%；设备购置费997.61万元，占项目总投资的35.06%；其它投资686.53万元，占项目总投资的24.13%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=2466.95+378.55=2845.

20、50（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元2845.50115.34%115.34%100.00%2项目建设投资万元2466.95100.00%100.00%86.70%2.1工程费用万元1780.4272.17%72.17%62.57%2.1.1建筑工程费万元782.8131.73%31.73%27.51%2.1.2设备购置及安装费万元997.6140.44%40.44%35.06%2.2工程建设其他费用万元406.4816.48%16.48%14.29%2.2.1无形资产万元406.4816.48%16.48%14.29%2.3预

21、备费万元280.0511.35%11.35%9.84%2.3.1基本预备费万元148.526.02%6.02%5.22%2.3.2涨价预备费万元131.535.33%5.33%4.62%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元2466.95100.00%100.00%86.70%5建设期间费用万元6流动资金万元378.5515.34%15.34%13.30%7铺底流动资金万元126.185.11%5.11%4.43%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入1477.20万元，总成本1430.50万元，利润总额-5966.09万元，净利润-4474.57万元，增值税45.

22、58万元，税金及附加39.19万元，所得税-1491.52万元；第二年负荷70.00%,计划收入2585.10万元，总成本2148.64万元，利润总额-8758.88万元，净利润-6569.16万元，增值税79.77万元，税金及附加43.30万元，所得税-2189.72万元；第三年生产负荷100%，计划收入3693.00万元，总成本2866.77万元，利润总额826.23万元，净利润619.67万元，增值税113.96万元，税金及附加47.40万元，所得税206.56万元。（一）营业收入估算该“湖北休闲食品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑膨化食品行业设备相对价格变化，假设当年膨化食品设

23、备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入3693.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=113.96万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元1477.202585.103693.003693.003693.001.1膨化食品万元1477.202585.103693.003693.003693.002现价增加值万元472.70827.231181.761181.761181.763增值税万元45.5879.77113.96113.96113.963.1销项税额万元590.88590.88590

24、.88590.88590.883.2进项税额万元190.77333.84476.92476.92476.924城市维护建设税万元3.195.587.987.987.985教育费附加万元1.372.393.423.423.426地方教育费附加万元0.911.602.282.282.289土地使用税万元33.7233.7233.7233.7233.7210税金及附加万元39.1943.3047.4047.4047.40（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用2866.77万元，其中：可变成本2393.78万元，固定成本47

25、2.99万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值782.81782.81当期折旧额626.2531.3131.3131.3131.3131.31净值156.56751.50720.19688.87657.56626.252机器设备原值997.61997.61当期折旧额798.0953.2153.2153.2153.2153.21净值944.40891.20837.99784.79731.583建筑物及设备原值1780.42当期折旧额1424.3484.5284.5284.5284.5284.52建筑物及设

26、备净值356.081695.901611.381526.861442.341357.824无形资产原值406.48406.48当期摊销额406.4810.1610.1610.1610.1610.16净值396.32386.16375.99365.83355.675合计：折旧及摊销1830.8294.6894.6894.6894.6894.68总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元2003.33801.331402.332003.332003.332003.332外购燃料动力费万元162.1664.86113.51162.16162.16162

27、.163工资及福利费万元378.31378.31378.31378.31378.31378.314修理费万元10.144.067.1010.1410.1410.145其它成本费用万元218.1587.26152.70218.15218.15218.155.1其他制造费用万元54.7421.9038.3254.7454.7454.745.2其他管理费用万元25.4410.1817.8125.4425.4425.445.3其他销售费用万元86.9134.7660.8486.9186.9186.916经营成本万元2772.091108.841940.462772.092772.092772.097折

28、旧费万元84.5284.5284.5284.5284.5284.528摊销费万元10.1610.1610.1610.1610.1610.169利息支出万元-10总成本费用万元2866.771430.502148.642866.772866.772866.7710.1可变成本万元2393.78957.511675.652393.782393.782393.7810.2固定成本万元472.99472.99472.99472.99472.99472.9911盈亏平衡点41.65%41.65%达产年应纳税金及附加47.40万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附

29、加+补贴收入=826.23（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=826.2325.00%=206.56（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=826.23（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=826.2325.00%=206.56（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额826.23万元，缴纳企业所得税206.56万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=826.23-206.56=619.67（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指

30、标。（1）达产年投资利润率=29.04%。（2）达产年投资利税率=34.71%。（3）达产年投资回报率=21.78%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入3693.00万元，总成本费用2866.77万元，税金及附加47.40万元，利润总额826.23万元，企业所得税206.56万元，税后净利润619.67万元，年纳税总额367.92万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元3693.001477.202585.103693.003693.003693.002税金及附加万元47.4039.1943.3047.4047.4047.40

31、3总成本费用万元2866.771430.502148.642866.772866.772866.775增值税万元113.9645.5879.77113.96113.96113.966利润总额万元826.23-5966.09-8758.88826.23826.23826.238应纳税所得额万元826.23-5966.09-8758.88826.23826.23826.239企业所得税万元206.56-1491.52-2189.72206.56206.56206.5610税后净利润万元619.67-4474.57-6569.16619.67619.67619.6711可供分配的利润万元619.67

32、-4474.57-6569.16619.67619.67619.6712法定盈余公积金万元61.97-447.46-656.9261.9761.9761.9713可供投资者分配利润万元557.70-4027.11-5912.24557.70557.70557.7014应付普通股股利万元557.70-4027.11-5912.24557.70557.70557.7015各投资方利润分配万元557.70-4027.11-5912.24557.70557.70557.7015.1项目承办方股利分配万元557.70-4027.11-5912.24557.70557.70557.7016息税前利润万元8

33、26.23-5966.09-8758.88826.23826.23826.2317息税折旧摊销前利润万元920.91-5871.41-8664.20920.91920.91920.9118销售净利润率%16.78%-302.91%-254.12%16.78%16.78%16.78%19全部投资利润率%29.04%-209.67%-307.82%29.04%29.04%29.04%20全部投资利税率%34.71%34.71%34.71%34.71%21全部投资回报率%21.78%-157.25%-230.86%21.78%21.78%21.78%22总投资收益率%21.78%-157.25%-2

34、30.86%21.78%21.78%21.78%23资本金净利润率%21.78%-157.25%-230.86%21.78%21.78%21.78%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引

35、导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的

36、动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析在项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品

37、市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。近年来，我国休闲食品产业进入不断创新和发展新阶段，市场规模呈几何级的速度增长，目前已经接近万亿元。随着我国旅游行业的兴旺

38、发展，休闲食品市场地位日益重要。另外一方面，虽然我国休闲食品行业总产值不断增长，但中国休闲食品产量与国外发达国家还有所差距。随着我国经济水平及人们消费水平、购买能力的不断提高我国休闲食品行业在未来具有巨大的发展潜力。预计我国休闲食品市场规模仍将会以10%以上的速度增长，在2016年将会突破万亿元，到2021年将会达到17000亿元。我国休闲食品万亿的市场发展前景将带来良好的产业投资机会，吸引了大批投资者加入其中。休闲食品市场仍将持续扩大，产品品种将进一步丰富，逐渐朝健康化方向发展。全球的休闲食品生产厂商正在宣传休闲食品可以成为健康平衡膳食的一部分即低热量、低脂肪、低糖的休闲食品。在西方国家，低

39、油马铃薯食品和以水果蔬菜为原料的休闲食品受到青睐，销售势头越来越好，天然健康休闲食品市场持续扩大。健康类休闲食品发展潜能巨大。调查数据显示，58.4%的人对新品牌和新产品兴趣浓厚，会经常尝试。尤其在食品的营养和健康方面，他们更关注食品的绿色、天然和健康，此外对富含维生素及具有其他功能特性的食品也非常感兴趣。休闲食品一直以来是以口味为主要卖点的，如果我国休闲食品企业能在口味创新的同时，兼具到营养和健康两个因素，这一市场空间释放出的销售势能将是不可估量的。目前，我国休闲食品大致可分为八大类，即谷物膨化类、油炸果仁类、油炸薯类、油炸谷物类、非油炸果仁类、糖食类、肉禽鱼类、干制蔬果类。其中，糖果、蜜饯

40、、膨化、谷物类是休闲食品行业起步最早，也是发展最为成熟的品类，已经形成了强势的领导品牌梯队。但在广阔的消费市场里，中国休闲食品创新空间还很大，很多品类还有待进一步细分。以往传统手工作坊型休闲食品，将逐渐淡出消费者的视野，取而代之的将是越来越多的品类和口味，现代工艺和生产技术将会全面释放中国休闲食品的市场能量。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。采用招标方式选择工程设

41、计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产

42、品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主

43、要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制

44、定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。（九）社会影响评估1、社会影响分析本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的

45、社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复

46、杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。投资项目的实施将以“科技是第一生产力”、“以人为本”开放的理念广揽人才，人才可使企业获得更丰厚的利润、缴纳更多的税金，从而有经济实力来反哺文化、教育、卫生事业，以“知识的摇篮”与“健康卫士”来促进地区经济的可持续发展。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设

47、的步伐。2、社会影响效果中国土地总面积居于世界第三位，但人均土地面积仅相当于世界人均土地的三分之一，未来十五年是中国由经济大国迈向经济强国，工业化、城市化完成历史性跨越的关键时期；作为主要的生产要素，土地资源对城市化、工业化发展的支撑作用与制约作用是其他生产要素所不能比拟的，人均占有土地资源少是我国的一项重要国情，我国城市化、工业化过程中建设用地的供求关系已经严重失衡。投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的

48、原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。3、项目适应性分析项目适应性分析主要是分析和预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在与发展的程度，考察项目与当地社会环境的相互适应关系；项目建设区域附近居民及各级政府等人群是项目的直接受益者，项目区域的环境条件将得到改善，有利于社会与经济的发展，有利于提高相关人群收入，改善人民的生活环境，因此，得到各级政府的积极支持，当地的居民积极参与项目的实施，项目所在地的社会环境、人文条件适应项目的建设与可持续发展；项目承办单位在征地过程中，就未来

49、的可以预见到的因素与当地政府和被征地居民充分协商一致，得到政府支持，使居民从经济上得到了合理的补偿和照顾，投资项目可以顺利实施，因此，社会风险性很小。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。社会风险的种类可以分为两大类：一是人为的风险，二是自然风险；社会风险

50、主要指的是人为因素而对经济活动产生的风险，如：战争、施工安全、意外事故、政治、项目所在地周围的其他人为事故等，社会风险有可能导致社会冲突，危及社会稳定和社会秩序；在市场经济取向的发展过程中，社会中的每一个群体和个人以及国家政府都面临着多重风险，并且大部分风险都是人为因素造成的，并且泛滥的市场经济行为破坏了大自然的和谐，致使人类承受更多的自然灾害风险；当今社会追求的是共同富裕、和谐社会，有了风险的存在就意味着不和谐，而是在严重破坏和谐；因此，我们需要做到的就是，找出引起风险的根源，利用合理有效的办法来消除风险，将社会风险消灭于无形之中。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。undefined目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。5、社会风险评价投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优