xx市财政支出绩效评价工作方案和指标体系——财政资金支出项目（直接介入）

XX市财政支出绩效评价工作方案和指标体系财政资金支出项目（直接介入）XX市财政支出绩效评价工作方案和指标体系财政资金支出项目（直接介入）二一四年四月目录1第一部分绩效评价工作方案1一、项目概况2二、评价依据2三、评价对象2四、评价原则3五、评价内容3六、评价目的4七、评价方法4八、评价标准5九、工作组织6十、工作步骤和进度8十一、绩效评价结果应用9第二部分、绩效评价指标体系9一、指标体系制定原则9二、指标体系框架图11三、评价指标12五、评价结果13第三部分、信息调查表13一、信息调查表，详见表31表3613二、HYPERLINKL_TOC385108144信息调查表填表说明15第四部分、绩效报告/项目执行情况报告提纲16第五部分、绩效评价报告编写提纲16一、单位及项目基本情况16二、绩效评价的组织实施情况16三、绩效评价方法和标准16四、绩效目标的实现程度17五、存在问题及原因分析17六、评价结论及建议171评价结论17（1）评价计算方法17（2）评价结论172建议17七、其他需要说明的问题17八、附件171单位绩效报告172抽查报告173评分表18第六部分、附表第一部分绩效评价工作方案根据XXXX的相关要求，XX市财政局组织委托XXXXXX公司对XX市财政资金支出项目开展绩效评价。为完成好该项工作，特制定本方案。一、项目概况XX市财政资金支出项目是根据中共XX市委、XX市人民政府关于建设民族团结进步边疆繁荣稳定示范区的意见（XX201312号）、XXXXXXXX关于印发XX市实施示范区建设3121示范点创建工程方案的通知以及XX市人民政府专题会议纪要（第24期）精神，为促进少数民族地区社会经济发展，增强民族团结，维护社会稳定,经XX市财政局、XXXXXXXX委员会于2013年8月8日以曲财行201398号文下达600万元资金预算文件，以改善民族居住环境、生活条件和其他民族建设事业，项目遍及XX市所辖两区六县（除XXX市）共72个项目，资金主要用于3121示范点230万元，占3833；民族居住区生活缓建改善项目建设208万元，占3467；维稳和培训教育、赛事经费128万元，占2133；其他34万元，占567。二、评价依据1XXX省人民政府办公厅关于印发XXX省省级财政支出绩效评价暂行办法的通知（XX办发2006181号）；2、财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预2011285号）；3、XXX省人民政府办公厅关于全面推进财政支出预算绩效管理的实施意见（XX办发2012190号）；4、XXX省财政厅关于进一步规范财政支出绩效评价管理工作的通知（XX财绩201346号）；5、XX市财政局关于开展2013年民族专项资金绩效评价的通知（XXX财绩20146号）；6、关于下达2013年民族专项资金补助经费项目支出预算的通知（XXX财行201398号）；7、XXXXXXXX关于印发XX市实施示范区建设3121示范点创建工程方案的通知XXX组办20131号（待提供项目执行情况再行完善）三、评价对象（1）XX市财政资金支出项目管理及绩效情况；（2）各级民族宗教事务委员会及相关单位对该项目的管理工作情况。四、评价原则1科学规范原则即绩效评价严格执行规定的程序、按照科学可行的要求、采用定量与定性分析相结合的方法进行评价的原则。2公正公开原则即绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督的原则。3分级分类原则即绩效评价由县（区）财政部门、县（区）民族宗教侨务事务局和项目实施单位根据评价对象的特点分类组织实施的原则。4绩效相关原则即绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系的原则。五、评价内容该项绩效评价工作的重点包括以下五方面一是项目的投入情况；二是项目的过程管理，包括项目的业务管理和财务管理等管理制度的完善与执行情况；三是项目的产出情况；四是项目的效果情况；五是绩效评价资料报送情况等。六、评价目的通过绩效评价掌握XX市财政资金支出项目资金使用，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目、资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为指导预算编制，优化财政支出结构，提高公共服务水平提供决策依据。通过评价，从项目投入、项目过程管理、项目产出、项目效果效益及绩效评价资料报送情况等方面找出项目实施存在的问题，并提出相应的对策建议，为相关部门进一步完善民族专项资金补助经费项目决策与管理制度、改进项目管理工作，更好地发挥财政资金在促进族专项资金项目发展中的引导作用提供参考。七、评价方法本项目绩效评价主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等方法进行评价。1、成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。2、比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。3、因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标实现程度。4、最低成本法。是指对效益确定却不易计量的多个同类对象的实施成本进行比较，评价绩效目标实现程度。5、公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。6、其他评价方法。八、评价标准1计划标准以预先制定的目标、计划、预算等作为评价的标准。2历史标准参照同类指标的历史数据制定的评价标准。3其他标准参照相关文件规定的程序、资料、要求等作为评价标准。九、工作组织为使绩效评价工作顺利开展，由XX市财政局绩效管理科牵头，各县（区）财政部门、县（区）民族宗教侨务事务局、XXXXXXXX咨询有限公司、相关专家等参与，联合成立绩效评价工作组，各项目单位积极配合，负责绩效评价的组织管理和实施工作。工作组构成如下1、绩效评价工作组组长XXXXX市财政局副局长副组长XXXXX市财政局绩效管理科科长成员XXXXX，市财政局评审中心主任XXXXX市财政局行政法科XXXXX市财政局预算科XXXXX市财政局经建科XXXXX市财政局农业科XXXXX市民宗委经济发展科2、市、县（区）、项目实施单位要求成立绩效评价机构，明确负责人，由市民宗委组织，在提供评价相关资料时同时提交绩效评价配合机构负责人单位名称、单位地址、姓名、办公电话、手机号码、传真号、邮箱编号。十、工作步骤和进度（一）工作流程二评价工作进度安排12014年4月5日前，由市民宗委负责提供XX市财政资金支出项目申报、资金下达文件以及相关项目管理、执行情况的资料。22014年4月15日前，由XXXXX造价咨询有限公司编制绩效评价工作方案，建立绩效评价指标体系。32014年4月20日前，由市财政局绩效评价管理科组织对绩效评价工作方案、绩效评价指标体系进行评审。42014年4月30日前，由市民宗委负责向县（区）民族宗教侨务事务局发放和回收至少30份项目满意度问卷调查表（表36）,并填报项目信息调查表（表31至表35）和撰写项目执行报告，一并整理成纸质文档和电子文档，分别报市民宗委和绩效评价工作组。其中电子文档立即通过电子邮件提交XXXXX造价咨询有限公司（邮箱XXXXXXXXO）。XXXX造价咨询有限公司根据报送资料对照项目及县（区）级指标表进行评分，并对情况进行调查核实。54月20日至5月20日，XXXXX造价咨询有限公司组成抽查工作组，根据前期评价情况，按不低于20的抽查面对县（区）项目单位进行抽查，并提交抽查报告；55月20日至5月30日，XXXXX造价咨询有限公司根据评价、打分和抽查情况，撰写项目绩效评价报告，于6月10日前向市财政局提交绩效评价报告；66月10日后，市财政局组织专家对XXXXX造价咨询有限公司提交的项目绩效评价报告进行论证，XXXXX造价咨询有限公司根据论证意见，对报告进行修改完善，并提交最终报告。十一、绩效评价结果应用绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段，也是绩效评价工作的生命线及落脚点。根据XXX省财政厅、XXX省监察厅关于加强财政支出绩效评价结果应用的意见（云财绩201199号）精神，绩效评价结果应采取“四个相结合”加以应用，即与预算资金安排相结合，与完善制度规范管理相结合，与通报、报告和公开相结合，与责任追究相结合。评价结果经财政部门组织论证、审核、认定，绩效好的给予表扬，继续支持或加大资金投入力度，对绩效不好的缓拨、减拨、停拨财政资金，并对有关部门、责任人按相关规定进行行政问责。绩效评价工作中发现的问题，提出整改建议，并要求在规定时间内（收到整改通知书起2个月内）反馈整改结果，对发现的重大违纪违规行为按有关规定进行行政问责或追究责任。第二部分、绩效评价指标体系一、指标体系制定原则本次评价指标体系制定遵循以下原则相关性原则即指标体系与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。重要性原则即优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。可比性原则即对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。经济性原则即指标体系应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。系统性原则即指标体系应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。二、指标体系框架图根据财政资金支出项目实施的具体情况，此次绩效评价以“3121工程”示范点项目管理及执行情况为基础开展绩效评价，在各县（区）“民族专项资金补助经费项目”绩效自评情况的基础上，由XXXXX造价咨询有限公司分别进行县（区）、市级汇总、分析，对XX市财政资金支出项目绩效进行综合评价。三、评价指标1项目评价指标项目评价指标分为4个一级指标和资料报送考核指标两个方面，其中共有4个一级指标，13个二级指标，34个三级指标，详见表21。2资料报送考核指标是指对被评价部门（单位）的绩效评价资料报送工作进行考核的指标，该项指标为负向指标，即只有扣分，有2个一级指标，6个二级指标，详见表22。3市、县（区）管理评价指标（1）县（区）级管理评价指标县（区）级管理评价指标分为三级，包括3项一级指标，6项二级指标，16项三级指标，详见表23。（3）市级管理评价指标市级管理评价指标分为三级，包括3项一级指标，7项二级指标，18项三级指标，详见表24。四、评价计分方法绩效评价满分100分，分四个层级进行评价，由评价得分（满分100分）扣减资料报送考核指标的扣减分构成。1项目得分计算公式为项目评价得分一级指标分值；一级指标分值二级指标分值；二级指标分值三级指标分值；2市、县（区）级管理得分计算公式为（1）县（区）级管理得分（县（区）级评分资料报送考核指标的扣减分）70县（区）辖项目评价加权平均得分30；（2）市级评价得分市级评分资料报送考核指标的扣减分）70市辖县（区）评价加权平均得分30；说明市、县（区）直接实施项目，按项目加权评分和本级管理评分乘以资金权重进行评分计算。市、县（区）级效益指标，直接采用下一级效益指标的平均值评价。3财政资金支出项目绩效评价总体得分计算公式为绩效评价总体得分（满分100分）全部项目（含扣减资料报送考核扣减分后）平均得分（满分100分）80县（区）级管理平均得分（满分100分）10市级管理得分（满分100分）10。五、评价结果根据评价得分满分100分，评价结果分为优、良、中、差四等，详见表26。第三部分、信息调查表一、信息调查表，详见表31表36二、信息调查表填表说明1、信息表格体系建立及填制实现的目标（1）最大程度体现财政部提出的关于使用财政资金的“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的“五有”要求。（2）最大程度体现“统筹规划、分级负责、全面推进、科学规范”的绩效评价原则。（3）最大程度反映项目的“投入、过程、产出、效果以及绩效”的评价内容。2本套表格由使用项目资金（项目实施）单位、涉及本次评价分解下达财政资金县（区）、市级民宗委管理部门或管理单位填写。其中，社会公众或服务对象满意度调查表，由使用项目资金（项目实施）单位，采取社会调查方式进行。3、填表注意事项（1）各级民宗事务管理部门直接作为项目承担单位的项目，视同为单个项目，逐个填写项目信息调查表。（2）填写项目信息调查表应根据相关备注提示信息填写，信息表中需要填报内容，须客观、真实、完整，相关内容直接作为绩效评价依据的组成部分。4、项目信息表中要求提供的资料是指相关资料的复印件、扫描件。5、信息表以纸质、电子文件两种方式提供，要求内容一致，纸质资料由提供人签字、加盖单位公章。6项目信息表填报的相关数据截止时间为2014年3月31日。7、信息调查表提交方式为两条路径同时进行（1）逐级递交、汇总资料（含纸质资料），由市民宗委统一提供给绩效评价组；（2）形成的电子文挡，各层级单位完成后，直接发到绩效评价组工作邮箱。8、绩效评价组联系方式（1）评价单位XX市XXX造价咨询有限公司（2）地址XX市（3）邮编（4）传真号（5）邮箱（6）联系人（7）第四部分、绩效报告/项目执行情况报告提纲预