生产物资采购内部控制制度（跨国公司ipo管理制度范本）

生产物资采购内部控制制度（跨国公司IPO管理制度范本）为了加强公司对生产物资采购的控制管理，建立采购岗位职责和职权，特制定本制度。本制度中的采购是指公司及其下属各单位购进的用于生产经营或提供劳务消耗的各种物资（包括原材料、配套件、电子元器件、辅料、零部件、修理用备品备件、燃料、劳保用品及其它物资）的行为。1控制目标规范公司采购业务流程行为，实现采购业务的合理性、计划性、有效性，控制采购成本，防范采购过程中的差错和舞弊。2关键控制点21职责与分工22请购及审批23采购及验收24采购资金的使用与控制25分析与检查3控制流程及措施公司物资采购业务采用归口管理、分散采购、重要物资实施招标的管理模式。31职责与分工311生产处是公司生产物资采购的归口管理部门，负责公司生产物资的采购、仓储、领用等经营业务活动的管理，并组织建立健全公司相应的内部控制制度和监督评价体系，建立完善供应商的评审体系，确保公司生产活动的有效开展。312公司资产财务处负责组织建立付款稽核、会计核算以及存货溢贬值风险分析控制管理体系，采购业务所需资金的预算安排，并对各单位的生产物资采购资金使用进行检查。313公司质量处负责组织规范外购物资的质量标准制定及验收管理工作，并对各单位的分供方的评审进行检查评价。314公司审计处对采购业务进行监督和检查。315各单位生产物资采购业务的职责3151根据本制度规定，结合本单位物资采购管理的业务特点及管理要求，建立适合本单位的采购申请、物资采购计划、合同审核、采购实施、物资验收、付款审核等采购业务环节及物资管理内部控制制度；3152各单位必须设置物资主管部门，具体负责对物资计划、供应商、价格、质量、仓储等实行归口管理，并对本单位所需采购的物资实施集中采购。32请购及审批321各单位必须确定生产物资采购的归口主管部门，建立生产物资采购申请及请购审批制度，明确请购部门、审批人员的职责权限及相应的请购和审批程序。322各单位根据企业经营计划目标、客户订单和市场预测、仓储等制定采购计划，对生产物资采购实行预算管理。323各单位应当指定专人逐日根据各种材料的采购间隔期和当日材料的库存量，分析确定应采购的日期和数量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存。324各单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素。325各单位制定的采购计划按授权审批权限进行审批后开展物资采购业务，但各单位的月度物资采购计划原则上不得超过月度实际耗用额度。月度物资采购额超过月度实际耗用额度，各单位必须上报公司相关职能部门审批。其中超出金额占领用金额比例大于10，须报公司生产处和资产财务处审批；超出金额占领用金额比例大于20，须报公司主管领导审批；超出金额占领用金额比例大于30，须报公司总经理审批；超出金额占领用金额比例大于50，须报公司经理办公会审批。各单位采购计划须上报公司生产处。326根据公司内部采购物资规格品种繁多以及技术性能、质量参数要求不统一的特点，由各单位结合本单位的物资特性及采购特点设置A、B、C分类标准进行分类管理，并根据物资重要性或物资价值量金额大小予以授权审批。3261A、B、C采购物资的分类标准如下A类物资是指价值量大或数量特多，通用性强的大宗材料物资，以及公司认为需要控制的物资。原则上是各单位采购量前五位的物资；B类物资是指价值量或数量一般（有一定的标准）的物资；C类物资是指小额零星采购物资以及计划外的一般的临时需要物资或少量急需物资，以及易损易耗性物资。33采购及验收331在进行采购业务活动前，必须按照ISO9000标准以及公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商。对供应商的评价资料，各单位必须存档保存，公司招标委员会将合格供应商名单备案。332各单位采取协议采购、招标采购、询比价采购等多种方式，科学理性地确定供应商和采购价格。3321公司对以下物资实行招标采购A类物资；对重要物资和需求计划性强、价格相对稳定的物资以及备品备件、燃料、工具、备件以及劳保用品，包装物品等通用强的物资。招标采购原则上由公司招标委员会组织各单位按各单位制定的物资采购招标投标管理制度进行招标确定供应商。燃料、工具、备件以及劳保用品，包装物品等通用强的物资由公司集中招标签订框架协议，由各单位依据框架协议各自创建采购订单。特殊情况下，公司招标委员会授权各单位按物资采购招标投标管理制度进行招标，但须将招标相关情况报公司招标委员会备案。3322B类物资必须选择定点采购，建立由采购、技术等部门参与的比质比价体系（原则上各项材料的供应厂商23家，独家供应和总代理等特殊情况除外），综合考虑价格、质量、供货条件、信誉和售后服务等情况，在定点的合格供方进行比价或限价采购。3323C类物资该类物资可根据各单位管理需要或按金额大小分类，授权主管分公司领导或主管职能部门负责人审批。3324对重要物资、特殊物资以及采取签订协议或需用特殊方式进行的物资采购，由公司生产处按相关要求审定供应商并确定价格，各单位按审定的要求进行物资采购。333在采购过程中，单个合同的金额在100万元以上200万元以下必须由公司生产处、资产财务处联签审批；单个合同的金额在200万元以上300万元以下必须由公司生产处、资产财务处、审计处联签，由公司主管领导审批后执行；单个合同的金额在300万元以上500万元以下须报公司总经理审批；单个合同的金额在500万元以上，须报公司经理办公会审批。334各单位物资管理部门建立采购价格数据库，每月开展一次主要物资的市场供求形势及价格走势商情分析，并形成报告，同时，上报公司生产处。335采购合同订立和管理要求A类物资和B类物资（即大宗材料物资和一般物资）必须采用合同订货的方式，原则上采用公司统一的采购合同版本。对C类物资和例外紧急需求的物资可不签订合同而采用直接授权采购。采购合同各单位应按照采购权限进行审核执行，且必须留存归档。336各单位物资采购部门加强供应过程控制，依据采购合同中确定的主要条款，跟踪监督合同履行情况,对出现异常的要出具书面报告并提出解决方案。337各单位物资供应部门建立供应商考核台帐，从价格、质量、交货期、售后服务等方面对供应商进行动态量化考核。338各单位制定相应的生产物资管理内部控制制度，加强对采购生产物资的入库、储备、领用等环节的控制。34采购资金使用和控制341各单位制定相应的货币资金管理内部控制制度，规范采购业务的货款支付。342各单位依据采购协议或合同约定，采用预付款、分期付款、信用证等特殊付款方式的，按权限和财务有关规定审批。采购业务经办人员和财务人员对预付款等负责跟踪。同时，须对预付账款占有的合理性、不可收回风险等进行综合判断。343各单位财务部门须落实专人进行应付账款和应付票据的管理，在办理入账时，必须对采购发票、运费单据、结算凭证、入库手续、验收资料等相关原始凭证进行认真的审查、核对，按照约定的付款期限、折扣条件等管理应付款项。按照合同约定的付款日期、条件已到期应支付的货款，办理付款手续必须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。344各单位必须建立物资退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定，及时收回退货款。345各单位必须定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。35分析与检查351公司生产处和各单位物资管理部门每季度开展一次针对物资计划、采购渠道、采购价格、采购质量、采购成本、协议或合同签约与履行情况等物资采购业务活动专项分析，并形成报告。352公司每季度对各单位进行一次采购业务内部控制专项检查，对检查