保险业预防职务犯罪警示教育讲座

保险业预防职务犯罪警示教育讲座诚信执业规范中介防范风险依法理赔大家下午好保险行业作为经济实体，在中国经济领域中占有重要的一席。今天我们在这里进行预防职务犯罪警示教育讲座，其目的只有一个，是为了在座的全体远离职务犯罪，事业兴旺，家庭幸福保险是事关人民群众切身生活利益的善业，但也正是因为我们事业的重要，我们也就越要敲响抵制腐败、预防职务犯罪的警钟。我们之所以把预防职务犯罪工作放在重要的位置，一方面是要从源头上预防和解决腐败的需要，另一方面也是真正关心、爱护每一位干部、减少事业损失的需要。首先，向介绍检察机关的一些主要部门的职能。人民检察院的职责和权力宪法第129条规定，人民检察院是国家的法律监督机关。国家专政机关包括公安机关、检察院、法院等几个重要部门，检察机关主要行使四种权力。一是侦查权。侦查权是国家的专门机关依照法律规定程序，收集、审查证据、揭露、证实犯罪、查获犯罪嫌疑人、并采取必要的强制措施的权力。二、是批准和决定逮捕权。检察机关行使逮捕权还分两种情况一种是由公安机关（或国家安全机关）侦查的案件，需要逮捕犯罪嫌疑人的，必须报经检察机关批准。检察机关根据犯罪事实和法律规定批准逮捕或不批准逮捕。另一种情况由检察机关自行侦查的案件（贪污、受贿、挪用公款、渎职等职务犯罪案件），需要逮捕犯罪嫌疑人的，由检察机关自行决定逮捕。三、是公诉权。公诉权是人民检察院代表国家依照法律将决定起诉的案件，移送有管辖权的人民法院依法审理的权力，公诉活动主要包括审查起诉、提起公诉、出庭支持公诉等诉讼活动。四、依法行使其他权力。除了有侦查权、批准决定逮捕权、公诉权之外还有立案监督权、侦查监督权、刑事审判监督权。讲座的题目是诚信执业规范中介防范风险依法理赔分五个方面谈一谈一、保险行业职务犯罪的特点与诚信执业二、保险业的社会形象和公信力与规范中介三、杜绝“潜规则”防范商业贿赂职务犯罪风险四、高度责任心与依法理赔五、结语一、保险行业职务犯罪的特点与诚信执业1、虚假理赔。个别保险从业人员与业务分管领导相勾结，编造虚假保险事故，虚构事故勘查鉴定结论，进行虚假理赔，侵吞公款。有的保险企业人员，欺骗上级主管部门，套取虚假理赔款，存入单位私设的“小金库”，进行集体私分。2、虚假退保、退费。保险企业的个别从业人员，编造被保险财产退保的虚假事实，进行虚假退保；或者将原保户的长期财保险种擅自改为短期险种，将变更的保险退费不退给保户而侵吞。待短期险种到期后，变更的保险事实便自动消失。如某县私营车主，于2000年5月在某保险分公司进行了车辆保险，年缴保险费8000元，该分公司从业人员编造该车当年退保的虚假事实，将该车退保费占为己有。3、实际赔付与做帐两套依据，侵吞套出部分差额款。当保险事实发生后，从业人员在赔付上与索赔方讨价还价后，开具一份赔付依据进行理赔，而在企业内部却夸大受损事实，开具另一份超出实际赔付的依据在财会做支出帐，从中套取赔付差额款。如某企业的吊车1999年在某保险公司投保后，在作业中因驾驶员操作失误，致使吊车支架撞死一施工人员。在赔付时，保险公司开具一份8950元赔款依据，以了结赔付。而保险从业人员根据领导的旨意，重新开具了一份22950元的赔款依据拿到公司财会上做了支出帐，从中套取理赔款14000元予以私分。4、拉拢客户，单位行贿。保险企业为了吸引更多的客户，个别责任人以请客户座谈、出外旅游。送生日礼金、拜年、给好处费等拉拢客户，然后以开展保险业务开支的名义，进行报帐。5、巧立名目，侵吞公款。一些保险企业将营业收入从正规帐上转入“小金库”，然后以发业务联系费、目标奖金形式予以私分。如某保险公司将该县学生保费收入1210768元和外务险保费收入269349元，在付了县教委的手续费及返回支教款628900元，开支了业务人员一部分业务联系费及职工的“绿条子奖”后，又以给职工旅游补贴、兑现各种目标奖等名义私分国有资产53万余元。6、财会人员与临时业务员相勾结进行贪污。为获取保费收入，保险企业的个别责任人采取给付高额手续费为手段，吸引更多的临时业务人员到社会上招揽业务。而企业对这些临时从业人员教育不严，监督不力，致使一些临时人员与社会人员相互勾结，重复报销手续费用，中饱私囊。如某保险公司业务科科长从1999年至2002年期间，与刘某、胡某、邓某三名临时人员相勾结，三次重复报销已支付学校的手续费13万余元，受到了检察机关的立案查处。从全国政法机关的统计数字看，近几年来，保险公司工作人员包括受委托、聘任从事保险业务的保险代办员、营销员职务犯罪案件数量呈上升趋势，保险人贪污、受贿、挪用公款、内外勾结进行保险诈骗等等犯罪案件的发生，暴露出部分保险人员在道德素质和思想守法认识上存在的严重问题（当然也同时也暴露出了保险公司内部监督管理制度上的一些漏洞）。案例1保险公司业务员私吞客户保金被判刑2009年5月至2009年9月期间，被告人汪某利用为某保险公司徐州中心支公司代办保险业务之便，制造假收据，非法将为该公司收取的客户续保押金两万四千元占为已有。2010年6月，该保险公司在清点客户续保押金时，发现业务员汪某所办理的11个客户的押金收据是伪造的，随即报案。被告人汪某于6月23日被依法刑事传唤，面对如山的铁证，汪某对其犯罪事实供认不讳。另查明，案发后，被告人汪某已将赃款人民币两万四千元退还给被害单位。法院认为，被告人汪某作为保险公司的业务员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据充分，罪名成立。鉴于被告人汪某认罪态度较好，确有悔罪表现，对其适用缓刑不致再危害社会，依法可以宣告缓刑。案例2随着我国社会经济的迅速发展，保险业亦迅猛发展。一些保险公司为了迅速扩大市场占有的份额，急功近利，涉及保险公司从业人员的职务犯罪案件也层出不穷，不断呈现新的特点。2010年5月，广东省东莞太平洋财产保险分公司在办理钟某旺驾车在福建省长汀境内交通肇事致人死亡的理赔案件时发现涉嫌保险诈骗，遂向警方报案，并通报福建太平洋财产保险公司。经东莞南城公安分局立案调查，发现福建太平洋财产保险龙岩分公司副总经理兼长汀太平洋财产保险公司经理陈某寿及查勘员沈某胜也涉嫌此案。钟某旺、陈某寿、沈某胜三人被逮捕后，福建太平洋财产保险龙岩分公司经过对长汀公司的理赔案件进行倒查后向长汀警方报案，发现自2007年以来，该公司陈某寿、沈某胜二人伪造交通肇事致人死亡的理赔案件多达16起，总涉案金额460余万元，所有侵占的资金都被陈某寿、沈某胜二人用于个人挥霍。点评一是犯罪主体特殊。作案人员系保险公司经理及查勘员，这些内部人员互相勾结，熟悉保险理赔操作规程，具有很强的隐蔽性和专业性，一般难以及时发现。经司法机关对该案的审查，这家公司从勘查到理赔由业务员沈某一人具体操办，伪造的死亡人员身份证号码等信息也纯属胡编乱造，法医鉴定书、交通事故责任认定书、死亡证明等法律文书均系伪造。真是内贼难防啊。二是作案手段恶劣。通过“倒查”发现，他们是利用工作中接触的一些小额理赔案件的车辆，在报险车主不知情的情况下制造假现场，通过非法渠道购买假印章，伪造法医鉴定书、交通事故责任认定书等法律文书骗取理赔款。这就是胆大妄为了。三是涉案数额巨大。严重侵害了国家保险理赔制度和保险公司的利益。此案例反映出的一个突出问题是，案发后才“进行倒查”，但从2007年开始至案发的三年时间，母公司及有关监管部门未能开展有效监督，保险公司与监管部门之间的沟通监管机制形同虚设。这家公司的经理陈某寿及查勘员沈某胜为什么敢胆大妄为，就是监管机制形同虚设。领导同志们啊，只有切实的、不断完善监督机制，才能从源头上堵塞漏洞，防患未然。简单介绍针对保险业务的一个罪名，保险诈骗罪。当然犯罪的主体不是我们，是保户。但是我们经常发现，有些工作人员参与诈骗、教唆诈骗，甚至与保户内外勾结参与分赃。刑法第一百九十八条规定有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产（一）投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的；（二）投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的；（三）投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的；（四）投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的；（五）投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。保险事故的鉴定人、证明人、财产评估人故意提供虚假的证明文件，为他人诈骗提供条件的，以保险诈骗的共犯论处。在这里与我们特别相关的是第四款，是要以保险诈骗的共犯论处的。案例3业务员拉保单出斜招银行窃账号储户存款变保险时间是在2001年年初，泰康人寿保险股份有限公司的业务员何宇翔与同事到北京西城区工商银行德胜门储蓄所取钱，在排队等候时储蓄所电脑坏了，此时一位叫付国庆的人与营业员发生了争执，何宇翔凑过去看热闹，只见付国庆写的存款凭条就放在营业员的桌子上，上面的姓名、帐号、身份证号何宇翔都看得一清二楚，出于职业习惯，他把这些默记在了心里，后来记到了笔记本上。到了1月9日保险公司给业务员开会，鼓励业务员提高业绩，尤其是业务为零的同志要抓紧，至少也要破零。何宇翔当时的业绩就是零。公司开会后他觉得压力很大，眼看就到春节了，自己的奖金还没有着落，怎么才能交差。他翻看着业务笔记本，按照上面一个一个曾经联系过的电话打过去，结果还是被拒绝，这时他看到了那天偷偷记下的付国庆的帐号和身份证号，计上心来。他清楚地知道保险公司和银行有协议，保险公司提供投保人的存款帐号和身份证号就可以通过银行自动转帐，将投保人的保费划到保险公司的名下，也就是说只要有了姓名、帐号、身份证号就具备了一个投保人的全部资料，可以制作一套完整的保险手续了，唯一欠缺的就是事主（被保险人）的同意，也就是签名，但这完全可由自己代签，神不知鬼不觉，他就可以完成任务，拿到提成了。想到这，一不做二不休，何宇翔就用此方法在其泰康人寿公司为付国庆投保了“生命关爱重大疾病终身保险”。由保险公司通过银行自动转帐付款的方式，在被害人付国庆毫不知情的情况下从其工行帐户内划走人民币419140元，何也由此从保险公司获取佣金130381元。这是一起由保险代理人一手制造的窃取普通市民的信息、伪造投保假象、制造虚假保险合同的案例。此案由北京市西城区人民法院审理。法院认为，被告人何宇翔以非法占有为目的，采取秘密窃取的手段盗窃钱款，侵犯了公民的财产权利，数额较大，已构成盗窃罪，决定判处何宇翔有期徒刑一年，并处罚金人民币一千元。点评保险公司在追求高速发展的同时，要正确处理好效益增长与风险防范的关系，树立起正确的风险防范意识。从保险人员的招聘、管理到保险合同的订立以及财务等制度，都要加以健全和完善。应当尽量避免保险人员单人作业，同一业务尽可能安排2名以上人员参与，以分解权力，到达加强监督作用。诚信执业。“诚信”是做人的最基本品德,更是保险从业人员的生存之本。诚信可以表现在很多方面,对客户、对公司、对自己当利益与道德发生冲突时,当诱惑与规则无法统一时,“诚信”是最好的解决方法,也是保险从业人员必须坚守到底的职业准则。人无信无以立,在市场经济条件下,遵守契约、言而有信,是每一个经济主体在市场竞争中立足的基本条件。信誉是保险经营机构的立足之根本,因而要做到诚实守信,必须规范保险经营行为。从这个意义上讲,保险诚信原则也是对保险人的一种约束。二、保险业的社会形象和公信力与规范中介保险公司委托有销售保险产品资质的公司销售其保险产品，这些公司可以是在保监会取得代理资格的银行、邮政、4S店、汽车修理厂等，也可以是按照保监会的规定成立的代理公司、经纪公司等。多年来，保险公司普遍存在利用中介业务和中介渠道弄虚作假、虚增成本、非法套取资金、商业贿赂和设立小金库等违法违规问题，严重干扰了保险市场秩序，制约了保险市场运行效率，损害了保险业的社会形象和公信力。不仅如此，我国保险代理机构数量众多、头绪混乱，保险代理市场“小、散、乱、差”的问题一直都比较突出。因此，2012年1月16日，保监会专门下发关于开展2012年保险公司中介业务检查和清理整顿保险代理市场的通知，明确要求各保监局在保险公司中介业务检查及保险代理市场清理整顿工作中，认真组织，突出重点，严查重处，依法移送，及时披露和注重效果。弄虚作假、套取资金、商业贿赂，可以说是保险中介市场的顽症，这些都是围绕着利益转的。有的保险公司虚拟中介机构或者虚拟中介业务，比如将自己直营的业务挂在一家保险中介机构或者银行的名下，来套取中介业务手续费；也有的是与中介机构合谋，把并非由中介公司代理的保险业务虚挂在这个公司名下，然后向中介公司支付手续费，中介公司扣除一定比例的费用后，把手续费套取出来用以支付给其他机构和个人。还有的保险公司通过不实批退保费，将资金支付给中介机构，然后中介机构收取“过账费”之后，返还给保险公司业务员或者合作单位。保险公司利用中介套现惯用五招1、保险公司将业务虚挂专业中介机构套取资金；初步统计金额为1628万元；（数据来源南方日报下同）2、保险公司还将业务虚挂兼业代理机构套取资金；初步统计金额为526万元；3、保险公司将直接业务虚挂营销员或虚增营销员套取资金；初步统计金额为2009万元；4、保险公司通过虚增业务及管理费套取资金；初步统计金额为2449万元；5、保险公司通过截留保费等其他方式套取资金。初步统计金额为1163万元；因此，严格依据保险法、保险公司中介业务违法行为处罚办法，要集中精力自查深查透查，对违法违规机构和人员，对涉嫌行贿、职务侵占、贪污、商业贿赂、非法集资、传销、洗钱、逃避纳税款和非法资金去向不明的，坚决依法向司法机关或相关部门移送。这将是一项长期而坚巨的工作。据媒体报道，2011年数据显示，通过专业中介和兼业代理中介虚挂业务套取的资金，占全部非法套取资金的48。事实上，103个机构中，有24个基层保险公司通过虚挂专业保险代理机构、保险经纪机构等方式虚增中介业务，非法套取资金186663万元，占全部非法套取资金的23。103个机构中，有12个基层保险公司通过虚挂汽修、汽贸等兼业代理机构业务方式，非法套取资金52629万元。103个机构中，有25个基层保险公司通过虚增营销员数量或将直销业务虚挂保险营销员方式，非法套取资金200942万元，占全部非法套取资金的2491。对违法违规操作，我们应当抱着“零容忍”的态度。随着我国保险业快速发展,保险业增长方式由粗放型向集约型转变,保险业的发展越来越依赖于高素质的人员。提倡专业胜任,首先要建设数量充足、结构合理的保险业人才队伍,既要培养专业化的精算、核保、理赔、投资等人才,也要培养复合型人才其次要建设适应国际化趋势要求的保险业人才队伍,培养具有国际意识和国际经营能力的保险从业人员；第三要培养具有创新精神和良好职业素养的保险业人才队伍。保险业人才队伍是否具有创新精神，是衡量保险业人才工作的重要指标,是保险业核心竞争力的决定因素。最后,要通过大力倡导诚信观念,提高保险从业人员的职业道德水平,使诚实守信成为保险从业人员的自觉行动。通过上述措施，树立保险业高技术含量和讲诚信的良好行业形象，保证从业人员的基本素质和职业道德水平。对于保险公司来说,严格遵守保险法规,依法合规经营,有利于维护保险市场的正常秩序和保户的合法权益、防范经营风险对于保险中介人员来说,遵纪守法、规范展业,有利于杜绝欺诈和误导客户的行为,营造诚实守信的经营氛围,树立民族保险业的良好形象。三、杜绝“潜规则”防范商业贿赂职务犯罪风险世界上的一切事物都处在不断的变化之中。有生就有死，有成就有毁，有盛就有衰，有存就有灭。古代的经典易经把世界上的这种现象概括为“易”,即变易、变化的意思。佛教把这个变易的过程描述为成、住、坏、空。成是生成，住是在一定的时间内保持相对的固定性，坏是由相对的固定向败坏方向的渐进变化，空是败坏之后终归虚无。这是事物变化的规律。事物总是一环套一环地、周而复始地重复这样一个自然的过程。所谓风险，就是由事物的运动和变化造成的。如果世界上的事物没有任何的运动和变化，世界就是一个死寂的世界，当然风险也就永远不会发生。在近年来，商业贿赂滋生蔓延，成为影响保险业又好又快发展的突出问题。尽管全行业持续开展了治理工作，但商业贿赂屡禁不止，甚至在少数保险机构以及保险业务上集中体现。我们这里所谈到的“风险”是指业务工作中的“潜规则”，我们认为这是不能回避的话题。案例4杭州急救中心原车管科长受审暴露保险行业潜规则2008年四川汶川大地震时，徐耀胜担任杭州赴川救护车队队长，坚持在抗震救灾第一线，因此获得“全国抗震救灾优秀工会干部”称号。再往前，徐耀胜作为杭州市急救中心车管科科长和专职工会主席，在2003年抗击“非典”、2008年初抗击冰雪灾害过程中都因身先士卒，成为典型先进人物。2010年徐耀胜就可安稳退休了，但因为收了一笔不明不白的提成返利，这名“老先进老典型”可能面临牢狱之灾。2009年4月1日，当他突然在办公室被杭州市上城区人民检察院反贪局办案人员带走时，整个杭州市急救中心震惊了。因为在大家眼里，徐耀胜一直是个吃苦在前，享受在后，干实事的人。当头发花白的徐耀胜才出现在杭州市上城区人民法院刑事被告席上，接受检方指控徐耀胜在担任杭州市急救中心车管科科长期间，利用经办本单位车辆保险的职务便利，将单位车辆投保于中国人民财产保险股份有限公司杭州江城支公司期间，多次收受该公司业务员曲某以保险手续费的名义所送的好处费总计7万元。徐耀胜在车辆管理科的职责是负责对包括救护车在内的单位车辆购置、管理、维修和办理保险。“我没有利用职务便利，也没有为他人谋取利益。”徐耀胜辩解自己在担任杭州市急救中心车辆管理科科长时，单位早已是中国人保杭州江城支公司的客户，单位车辆在哪家公司投保他个人决定不了，因此也不可能为他人谋利。2001年前后，保险公司的业务员曲某主动提出要给徐耀胜保险手续费。徐耀胜前后犹豫了半年，最终伸手拿下回扣。领来的钱，徐耀胜就放在办公室，个人或家庭开支不足时，他会从保险手续费里拿，有时也用手续费以车管科科长的名义招待来杭对口单位人员。曲某是中国人保杭州江城支公司的业务员，不过他在案发后接受检察官调查时说，给公车投保经办人保险手续费回扣是“行规”，他们公司内部也有这样的规定。钱是曲某从保险公司下属分理处套出来的，然后以现金的形式支付给徐耀胜。曲某承认，杭州市急救中心是他们的大客户，徐耀胜担任车管科长时是单位的具体经办人，给保险手续费可以维持双方的业务关系，让杭州市急救中心继续将车辆投保给该公司。人保杭州江城支公司在案发后情况说明中承认，2001年至2006年之间，他们以保险手续费的形式支付给徐耀胜7万元。徐耀胜的辩护律师当庭建议，应该追究中国人保杭州江城支公司相关人员商业贿赂和单位行贿的刑事责任。这种为了业务竞争，排斥对手，以行规为由，向业务单位经办人行贿的行为就是一种典型的商业贿赂。正是因为保险公司和其保险业务员的误导，使徐耀胜产生了模糊意识，认为其他人这样做都没事，他肯定也没有事，因此在2006年之前一直没有把钱上交给单位。直到被人举报后，他在开庭前退还了全部赃款，但为时已晚。点评商业贿赂,是滋生腐败行为和经济犯罪最重要的原因。对商业贿赂的打击是建设社会信用体系、建设市场监管体系的基础,是营造健康有序、公平正义的市场经济环境的客观要求,也是降低市场交易成本,帮助企业应对困难、健康发展的现实需求。商业贿赂是在商品购销过程中发生的，商业贿赂作为一种特殊的贿赂，其特点是只有在商品流通领域才存在在市场经济中，保险是成为一种特殊商品存在着的。经营者通过贿赂交易对方或其代理人（推销、采购、经办人员等），引诱其购买或者推销自己的商品，从而在同行业中取得竞争优势或摆脱竞争劣势。其结果使得市场资源配置功能和创新功能受到遏制，优胜劣汰的市场规律失去作用，严重损害了其他市场经营者的利益，最终阻碍了社会主义市场经济建立和完善。商业贿赂的主要表现形式是帐外暗中给付回扣。商品购销中的“回扣”是一个使用率颇高的词，而且回扣、折扣、佣金经常容易被混淆。我国的反不正当竞争法正确区分了这三者。折扣是指购销商品时价款总额按一定比例的扣除，即俗称的“打折”，在支付价款时立即扣除或者是先支付价款总额再退回一部分。佣金是指具有独立地位的中间商如经纪人等为他人提供商业服务，撮合交易而得到的报酬，折扣和佣金在商品购销中是允许的，但给予和接受折扣或佣金的交易双方必须采用明示和入帐的方式。所谓回扣，通常认为，是在商品交易中，一方在收取的货款中，扣出一部分送给对方或其委托代理人（指经办人）的钱财。回扣在形式上通常由卖方支付，用以酬谢买方或其委托代理人。但某些情况下也可能由买方支付给卖方或其代理人，例如购买紧俏产品时，常出现这种情况。回扣实际上是对销售利益的再分配。帐外暗中给付回扣是禁止的。这里的关键是对“帐外”和“暗中”的理解。帐外指不入正规的财务帐，暗中指不在合同、发票等中明确表示出来。帐外、暗中指在商品购销中落入个人腰包或者单位小金库的那部分收入。这种回扣往往以各种名目出现，诸如手续费、好处费、劳务费、辛苦费、茶水费、咨询费、顾问费等等。需要指出的是，“暗中”给付回扣不同于对第三者保密。有些回扣可能是不公开的，而有些则公开给付，只是不在合同、发票里面明确表示出来而已。1993年9月2日通过的中华人民共和国反不正当竞争法中，商业贿赂作为一种不正当竞争行为被明确予以禁止。该法第条规定“经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。”在该法第22条规定“经营者采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品，构成犯罪的，依法追究刑事责任。”刑法第一百六十四条规定第一百六十四条为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。为谋取不正当商业利益，给予外国公职人员或者国际公共组织官员以财物的，依照前款的规定处罚。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照第一款的规定处罚。行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以减轻处罚或者免除处罚。在“回扣”这一潜规则问题上，一定要引起我们的高度重视。区分贿赂和正常的商业促销最关键是看双方是否把这笔资金的流向进入了正规的财会账。四、高度责任心与依法理赔保险“理赔难”一直是社会较为关注的焦点问题。保险业对于人们生存中的忧虑问题的解决是借用了投保人自身的力量。它在本质上是“多数人分担少数人的损失”。只有一人投保，几乎不能解决任何人的问题。多人投保，则可以在一定的时间、一定的限度内解决某个人或某几个人的问题。投保的人越多，保险基金积累得越多，能解决的问题也就越多。无论是保险基金的积累，还是投保人损失问题的解决，都是建立在“人和”的基础之上的。保险人与投保人之间相和，保险基金才能募集起来，投保人的损失才能得以解决，保险人也才能获得商业利益。案例5一位检察官讲的故事。一个事故，不该赔。我系检察院与人寿保险公司联合成立的鉴定中心主任当时去了青岛、青州好几个地方，费了很大的劲，我查明了真相，依据我出具的鉴定书，不能赔。我就赶紧醇虮倚业墓鞒杉剑壹堑梦业奶饽渴恰都觳旃倩鹧劢鹁镀猓恍瞧谕旎毓宜鹗耐蛟贰歉霰；黄伞罄矗姨当展咀钪沾蛩愀猓碛墒鞘裁矗嫡飧霰；抢峡突獯我遣慌猓思乙院蟛蝗胛业谋樟恕潜；且桓銎笠道习逖剑銎笠挡蝗氡盏幕氨展舅鹗抑匕。谑牵展景盐倚吹哪欠菁槌隼矗媳霞豆玖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