农村信用社员工岗位培训手册（信贷）

农村信用社员工岗位培训手册（信贷）农村信用社员工岗位培训手册第一篇信贷基础知识（一）信贷基础知识（一）贷款基本知识1、农村信用社贷款的原则是什么农村信用社贷款的发放和使用应当符合国家法律、行政法规和中国人民银行发布的行政规章，应当遵循安全性、流动性、效益性的原则。2、农村信用社信贷业务的主要特点有哪些（一）信贷业务的区域性相对较强，以服务当地为主；（二）贷款面向千家万户，安全度相对较小；（三）信贷服务于农民、农业、农村，社员贷款优先；（四）贷款种类以短期贷款为主；（五）信贷服务比较灵活。3、按期限划分的贷款种类有哪些贷款通则第八条规定有短期贷款、中长期贷款、长期贷款。（一）短期贷款指贷款期限在一年以内（含一年）的贷款。（二）中期贷款指贷款期限在一年以上（不含一年）五年以下（含五年）的贷款。（三）长期贷款指贷款期限在五年以上（不含五年）的贷款。4、按贷款方式划分的贷款种类有哪些贷款通则第九条规定有信用贷款、担保贷款和票据贴现。（一）信用贷款指凭借款人的信誉发放的贷款。（二）担保贷款（1）保证贷款指按担保法规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。（2）抵押贷款指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押发放的贷款。（3）质押贷款指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。（三）票据贴现指贷款人以购买借款人未到期的商业票据的方式发放的贷款。5、按银行承担的经济责任划分的贷款种类有哪些贷款通则第七条规定的自营贷款、委托贷款和特定贷款。（一）自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回贷款本金和利息。（二）委托贷款指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等条件代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。（三）特定贷款指经国家院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。6、不良贷款的分类标准有哪些在贷款风险分类法实施前，贷款通则第三十四将不良贷款的分类标准规定为（一）逾期贷款指借款合同约定到期（含展期扣到期）不能归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）；（二）呆滞贷款指按财政部门有关规定，逾期（含展期后到期）2年（含2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期未到2年但生产经营已停止，项目已停建的贷款（不含呆账贷款）；（三）呆账贷款国家税务总局、国务院农村金融体制改革部协调小组办公室文件“关于发农村信用社贷款呆账核销暂行规定的通知（国税发1996225号）第四条贷款种类的认定条件规定贷款呆账系指借款人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的贷款。凡属下列情况之一者，均可列为呆账（1）借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款；（2）对确实无法落实到户，集体经济又确实无力偿还的集体农业贷款；或对不符合前款规定之条件，但经有关部门认定，借款人和担保人事实上已经破产、被撤销、解散在三年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。（3）借款人死亡、绝户或者依照中华人民共和国民法通则的规定宣告失踪或宣告死亡，又无继承人承担其债务，以其财产或遗产清偿后，仍未能还清的贷款；（4）借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以赔偿和资产清偿及担保人承担经济责任后，仍未能还清的贷款；（5）借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认再无法收回的贷款；（6）贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款或作价后的金额不足以补偿抵押、质押贷款的部分。7、贷款期限是如何确定贷款通则第十一条规定（一）贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明；（二）自营贷款期限一般最长不超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案；（三）票据贴现的贴现期限最长不超过6个月。贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。8、贷款展期的规定有哪些（一）不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。（二）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年；国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期未获得批准的，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。9、贷款利率应如何确定贷款利息如何计收贷款通则规定（一）贷款利率的确定贷款人应按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中载明；（二）贷款利息的计收贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定，按期计收或交付利息。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次时，从展期之日起，按新的期限档次利率计收。逾期贷款按规定计收罚息。（三）贷款的贴息根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款，承办银行应自主审查发放，并根据贷款通则有关规定严格管理。（四）贷款停息、减息和免息除国务院规定外，任何单位或个人无权决定停息、减息和免息。贷款人应当根据国务院的决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息和免息。10、贷款人申请贷款应具备哪些条件（一）贷款通则第十七条规定，借款人申请贷款应当具备以下条件1、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已按期清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。2、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，就当经过工商部门办理年检手续。3、已开立基本账户或一般存款账户4、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其资产总额的50；5、借款人的资产负债率符合贷款人的要求；6、申请中、长期贷款的、新建项目的企业法人的所有者权益与项目所需总投资的比例不抵于国家规定的投资的项目的资本金比例。（二）农户申请贷款根据中国人民银行有关规定应当具备下列条件1、信誉较好；2、生产经营的产品有市场、有效益；3、还款来源较强；4、有相应担保措施。11、借款人权利、义务和限制有哪些（一）借款人的权利（1）可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；（4）有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；（5）在征得贷款的同意后，有权向第三人转让债务。（二）借款的义务（1）应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存款余额情况，配合贷款的调查、审查的检查；（2）应当接受贷款人对其使用信贷资金情况有关生产经营、财务活动的监督；（3）应当按借款合同约定用途使用贷款；（4）应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；（5）将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；（6）有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。（三）对借款人的限制（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；（2）不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；（3）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；（4）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；（5）除依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机；（6）不得套取贷款用于借牟取非法收入；（7）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款；（8）不得采取欺诈手段骗取贷款。12、贷款人收到借款人的书面借款申请书后，应在多少时间内给予书面答复贷款通则第二十三条第三项规定贷款在收到贷款申请后，应当及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月；国家另有规定除外。13、对贷款人的限制有哪些贷款通则第二十四条规定（一）贷款的发放必须严格执行中华人民共和国商业银行法第三十九条关于资产负债比例管理的有关规定，第四十条关于不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定。（二）借款人有下列情形多一者不得对其发放贷款；（1）不具备贷款通则第四章第十七所规定的资格和条件的；（2）生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；（3）违反国家外汇管理规定的；（4）建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批准文件的；（5）生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可的；（6）在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保的；（7）有其他严重违法经营行为的。（三）未经中国人民银行批准，不得对自然人发放外币币种的贷款。（四）自营贷款和特定贷款，除按中国人民银行规定计收利息外，不得收取其他任何费用；委托贷款，除按中国人民银行规定计收手续费之外，不得收取其他任何费用。（五）不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。（六）严格控制信用贷款，积极推广担保贷款。14、不良贷款的监测和管理应包括哪些内容在贷款风险分类法实施前，贷款通则第三十五条、第三十六条、第三十七条规定如下（一）不良贷款的登记不良贷款由会计、信贷部门提供数据，由稽核部门负责审核并按规定权限认定，贷款人应当按季填报不良贷款情况表，在报上级行的同时，报中国人民银行当地分支机构。（二）不良贷款的考核贷款人的呆账贷款、呆滞贷款、逾期贷款不得超过中国人民银行规定的比例。贷款人应当对所属分支机构下达和考核呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款的有关指标。（三）不良贷款的催收和呆账贷款的冲销；信贷部门负责不良贷款的催收，稽核部门负责对催收情况的检查。贷款人应当按照国家有关规定提取呆账准备金，并按照呆账冲销的条件和程序冲销呆账贷款。未经国家批准，贷款不得豁免贷款。除国务院批准外，任何单位和个人不得强令贷款人豁免贷款。15、贷款管理责任制包括哪些内容（一）实行主任负责制；（二）贷款人各级机构应当建立主任和有关部门负责人参加的贷款审查委员会，负责贷款的审查；（三）建立大额审贷分离制；（四）建立贷款分级审批制；（五）建立和建全信贷工作岗位责任制；（六）建立离岗审计制。16、借款人出现哪些情况，贷款人可采取相应的信贷制裁措施（一）借款人有下列情形之一的，由贷款人对其部分或全部贷款加收利息；情节特别严重的，由贷款人停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前收回部分或全部贷款（1）不按借款合同规定用途使用贷款的；（2）用贷款进行股本权益性投资的；（3）用贷款在有价证券、期货等方面的从事投机经营的；（4）未依法取得经营房地产资格的借款人，用贷款经营房地产业的；依法取得经营房地产资格的借款人、用贷款从事房地产投机的；（5）不按借款合同规定清偿贷款本息的；（6）套取贷款相互借贷牟取非法收入的。（二）借款人有下列情形之一的，由贷款人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人责令改正；情节特别严重或逾期不改正的，由贷款人停止支付借款人的尚未使用的贷款，并提前收回全部或部分贷款；（1）向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等资料的；（2）不如实向贷款人提供所有开户行、账号及存贷款余额等资料的；（3）拒绝接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的。17、农村信用社呆账准备金如何提取贷款呆账如何处理从1996年开始，农村信用社呆账准备金按年初各项贷款余额10的比例实行差额提取。年末不良贷款率超过25的县（市、区）农村信用联社，其呆账准备金的计提比例可以提高对应处于的贷款呆账认定小组集体认定后，逐笔填制信用社处理贷款呆账申报表，附详细说明和有关证明材料，并写出书面处理报告。经有权部门批准，予以核销。核销采用“账销案存”办法。18、流动资金贷款分哪三类中国人民银行下发的关于合理确定流动资金贷款期限的通知规定，流动资金贷款分为（一）临时贷款期限在三个月（含三个月）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金的不足；（二）短期贷款；期限在三个月以上至一年以内（不含三个月含一年），主要用于企业正常生产经营周期的资金需要；（三）中期贷款；期限在一年至三年（不含一年含三年）主要适用于企业正常生产经营中经常占用的资金需要。19、按贷款风险分类法，贷款可分为哪几类按中国人民银行贷款风险分类指导原则第三条、第四条的规定，贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。（一）正常借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息；（二）关注尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（三）次级借款人的还款能力出现明显问题，依其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。（四）可疑借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。（五）损失在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分。20、按贷款风险分类法，判断借款人还款可能性应考虑的因素有哪些借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。按贷款风险分类指导原则第五条规定，判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，应考虑的主要因素包括（一）借款人的还款能力；（二）借款人的还款记录；（三）借款人的还款意愿；（四）贷款的担保；（五）贷款偿还的法律责任；（六）银行的信贷管理。21、为确保贷款的分类的可性，金融机构须至少做好哪几方面的工作按贷款风险分类指导原则第九条的规定，为确保贷款分类的可性，金融机构必须至少做到以下六个方面（一）建立健全的内部控制制度，完善信贷规章、制度和办法；（二）建立有效的信贷组织管理体制；（三）实行审贷分离；（四）完善信贷档案管理制度，保证贷款档案的连续和完整；（五）改进管理信息系统，保证管理层能够及时获得有关贷款状况的重要信息；（六）督促借款人提供真实准确的财务信息。22、关注类贷款的特征有哪些（一）宏观经济、市场、行业等外部环境的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响贷款人的偿债能力，例如借款人所处的行业呈下降趋势。（二）企业改制（如分立、租赁、承包、合资等）对银行债务可能产生不利影响；（三）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；（四）借款人的一些关键财务指标，例如流动性比率、资产负债率、销售利润率、存货周转率低于行业平均水平或有较大下降；（五）借款人未按规定用途使用贷款；（六）固定资产贷款项目出现重大的、不利于贷款偿还的调整，例如基建项目工期延长，或概算调整幅度较大；（七）借款人还款意愿差、不与银行积极合作；（八）贷款抵押品、质押品价值下降，或银行对抵押品失去控制；（九）贷款保证人的财务状况出现疑问；（十）银行对贷款缺乏有效的监督；（十一）银行信贷档案不齐全，重要文件遗失，并且对于还款构成实质性影响；（十二）违反贷款审批程序，例如超越授权发放贷款。23、次级类贷款的特征有哪些（一）借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金；（二）借款人不能偿还对其他债权人债务；（三）借款人内部管理问题未能解决，妨碍债务及时足额清偿；（四）借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款；（五）借款人经营亏损，净现金流量为负值；（六）借款人已不得不寻求拍卖抵押品、履行担保等还款来源。24、可疑类贷款的特征有哪些（一）借款人处于停产、半停产状态；（二）贷款项目，如基建项目处于停缓状态；（三）借款人已资不抵债；（四）企业借改制之机逃避银行债务；（五）银行已诉诸法律来收回贷款；（六）贷款经过了重组、仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未得到明显改善。25、损失类贷款的特征有哪些（一）借款人和担保人经依法宣告破产，经法定清偿后，仍不能还清贷款；（二）借款人死亡，或依照中华人民共和国民法通则的规定，宣告失踪或死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款；（三）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款；（四）经国务院专案批准核销的逾期贷款；（五）贷款企业虽未破产，工商行政部门也未吊销执照，但企业已关停或名存实亡；（六）由于计划经济体制等历史原因造成的，债务人主体已消亡，悬空的银行贷款。26、农村信用社资产负债比例管理指标有哪些按中国人民银行农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法第四条的规定，农村信用社资产负债比例管理指标为（一）资本充足率指标资本净额与加权风险资产总额的比率不得低于8；（二）贷款质量指标逾期贷款比例不得超过8；呆滞贷款比例不得超过5；呆账贷款比例不得超过2（三）单户贷款指标（1）对最大的一家客户贷款余额不得超过本社资本总额的30；（2）对最大的十家客户贷款备付金额与各项存款余额的比例不得低于15倍。（四）备付金比例指标备付金余额与各项存款余额的比例不得低于3。（五）拆借资金比例指标（1）拆入资金余额与各项存款余额的比例不得高于4；（2）拆出资金余额与各项存款余额的比例不得高于8。（六）存贷款比例指标各项贷款余额与各项存款余额的比例，年末比例不得高于80，年度中间比例由各省级分行根据本地农村信用社情况核定。（七）中长期贷款比例指标一年期以上中长期贷款余额与一年期以上存款余额的比例不得高于120。（八）贷款利息收回率指标贷款实行利息占贷款利息收入的比例不低于90。（九）资产利润率指标利润总额与全部资产的比例不低于0527、资产负债比例管理指标的考核，应如何确定考核时间按农村信用合作社资产负债比例管理暂行办法第七条的规定，贷款质量指标、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核、备付金比例指标、拆借资金比例指标、存贷款比例指标按月考核；资本充足率、单户贷款比例指标、中长期贷款比例指标按季考核；贷款利息收回率、资产利润率指标每半年监测一次。（二）信贷业务操作知识28、办理贷款的一般程序是怎样的贷款通则第六章规定办理贷款的一般程序如下（一）贷款的申请借款人的需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构直接申请。借款人在申请贷款时，应当填写包括借款金额、借款用途、偿还能力及还款方式等主要内容的借款申请书并提供下列资料（1）借款人保证人基本情况；（2）财政部门或会计（审计）事务所核准的上年度财务报告，以及借款申请前一期的财务报告；（3）原有不合理占用的贷款纠正情况；（4）抵押物、质物清单和有处分权人的同意抵押、质押的证明及保证人拟同意保证的有关证明文件；（5）项目建议书和可行性报告；（6）贷款人认为需要提供的其他有关资料。（二）对借款人的信用等级评估贷款人应当根据借款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等因素，评定借款人的信用等级。评级可由贷款人独立进行，内部掌握，也可由有权部门批准的评估机构进行。（三）贷款调查贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵押物、质物、保证人情况，测定贷款的风险度。（四）贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实、评定、复测贷款风险度，提出意见，按规定权限报批。（五）签订贷款合同所有贷款应当由贷款人与借款人订立借款合同。借款全同应当约定借款种类，借款用途、金额、利率、借款期限，还款方式，借、贷双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款应当由保证人与贷款人协商一致的保证条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押合同，需要办理登记的，依法办理登记。（六）贷款发放贷款要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按全同约定用款的，应偿付违约金。（七）贷后检查贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款经营情况进行追踪调查和检查。（八）贷款归还借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期一个星期之前，中长期贷款到期一个月之彰，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按时还本付息。贷款人对逾期的贷款要及时发出催收通知单，做好逾期贷款的本息催收工作。贷款人对不能按借款合同约定期限归还贷款的，应当按规定加罚利息；对不能归还或者不能落实还本付息事宜的，应当督促归还或者依法起诉。借款人提前归还贷款的，应当与贷款人协商。29、如何与借款人建立信贷关系（一）企业应向信用社提交规范的书面申请书；（二）信贷员对申请企业进行建立信贷关系的资格调查与审查，其内容有（1）验证，以确定其经营的合法性；（2）验资，检查注册资本与实收资本是否达到建立信贷关系的比例；（3）验户，即考查企业的经营场地、网点、设备、存货及资产保护等资产情况；（4）验账，查阅企业存款，借款以及与其他金融机构的存贷账户情况；（5）验收，主要检查收益是否真实，是否按国家规定正确处理各项分配的比例。（三）信贷员初步调查和审查后，申请书上签署是否建立信贷关系的审查意见，并报上级关关部门审批。30、评估企业信用等级有哪些基本做法（一）选定指标，确定分值。（二）对各项指标评分。以企业经营管理的具体情况为依据，选取一定的参照值对考核指标分项打分。参照值可选取行业平均水平、企业历史先进水平、企业经营月报等。（三）计算各指标总积分。（四）根据企业所得总积分，划分信用等级。31、企业信用等级评估，一般应考察哪些指标（一）企业经营者素质指标，主要考核企业决策层主要领导的经历、业绩、信誉和能力，着重于定性分析。（二）企业经济实力指标，主要考核企业的实有净资产和长期资产实力，侧重于定量分析。（三）企业资金结构指标，主要考核企业的资产负债率、流动比率、速动比率和现金流量，侧重于定量分析。（四）企业经济效益指标，主要考核企业的销售应收账款比率、存货周转率、资产利润和资本利润率，侧重于定量分析。（五）企业发展前景指标，主要考核企业的主要产品寿命周期、新产品开发能力或商品经营开发能力、市场预期影响及销售环境，将定性分析和定量分析相结合。32、贷款风险度如何计算流动资金贷款风险度贷款方式风险权重贷款对象风险权重。固定资产贷款风险度贷款方式权重对象风险权重（1）贷款项目风险权重A其中，A项目投资总额（承贷企业所有者权益项目投资总额）33、贷款资产风险度如何计算（一）确定一笔贷款资产风险度流动资金贷款资产风险度贷款方式风险权重贷款对象风险贷款形态风险权重固定资产贷款资产风险度贷款方式风险权重对象风险权重（1A）贷款项目风险权重A贷款形态风险权重其中，A同第5题。（二）确定一个企业、信用社或信贷员管理的贷款资产风险度贷款资产风险度加权风险贷款贷款余额流动资金加权风险贷款额贷款金额贷款方式风险权重贷款对象风险权重贷款形态风险权重。固定资产加权风险贷款额贷款金额贷款方式风险权重贷款对象风险权重（1A）贷款项目风险权重A贷款形态风险权重对无法评定信用等级的借款人，其贷款对象风险权重为100或1。34、贷款调查的内容有哪些（一）调查借款人的信用等级。（二）调查借款人的合法性，其内容有（1）借款人是否符合贷款基本条件的要求；（2）贷款用途是否符合政策规定；（3）贷款原因是否合理。（三）调查借款的安全性，既借款人能否按期、足额归还贷款本息。（四）调查借款人的盈利性，即借款企业的盈利能力。（五）核查借款担保状况，包括保证人的保证能力和抵（质）押物的合法性、真实性。（六）测定贷款风险度。35、对借款人的信用分析一般包括哪些内容（一）借款人品格，即分析借款人是否有清偿债务的意愿、是否有良好的经营记录；（二）借款人能力，重点分析借款人的还款能力；（三）借款人资本，分析借款人资本金质量及雄厚程度；（四）借款人担保，分析担保对贷款债权的保证程度；（五）借款人经营环境。36、资产负债表审查分析的内容主要有哪些资产负债表是反映企业某一特定日期财务状况的会计报表，是同信用社贷款密切相关的一种财务报表，对它的分析主要是对以下内容进行的审阅流动资产流动资产是指可以在一年内或超过一个的一个营业周期内变现的资产，它对信用社贷款的安全性影响甚大。在审核时，要对其各科目要逐项审查。（1）货币资金。货币资金包括现金、信用社存款、其他货币资金。重点应放在信用社存款的审查，主要看企业的信用社存款是否伴随大量的对外欠款，如果存在这种现象，说明企业信用社存款是不稳定的。其次，应审查其他货币资金是否确实存在，有无为调整资产负债率而虚构其他货币资金的现象。（2）短期投资。短期投资是指能够随时变现，持有时间不超过一年的有价证券，以及不超过一年的其他投资。要特别注意企业进行股票投资体制改革支付的价款中若包括已宣告发放而未支取的股利，是否从投资成本中扣除了。如未扣除，则有可能是企业为了提高流动比率，速动比率而有意没有扣除。（3）应收账款。应收账款是企业对外销售产品，提供劳务资产。长期负债主要检查企业举债长期借款是否超过承受能力。贷款的抵押、质押、保证是否合法合规，有无流失转移现象。37、损益表检查分析的主要内容有哪些损益表是反映企业在月份、季度、年度内利润（亏损）实现情况的会计报表。它可以为评价企业经营成果，考核利润计划执行结果，分析企业收益能力提供核算资料。分析损益表时，主要对以下内容进行审阅（一）产品销售收入该项目反映企业销售产品的销售收入和对外提供劳务收入。对其审查应着重看企业的销售收入是否真实。（二）产品销售成本该项目反映企业销售产品和提供劳务等主要经营业务的实际成本。审查时，主要看其是否真实，前后期计算方法是否一致。特别要注意长期销售成本与前几期相比，是否有实增的情况。（三）管理费用、财务费用主要检查其总量变化情况。（四）利润总额主要看其数字是否一致。（五）应交所得税除外商投资企业和外国企业以及实行税收优惠的纳税人外，其他纳税人应纳税额，按应纳税所得额计算，税率为33。审阅时，主要看其纳税所得额计算是否正确，执行税率是否适用。（六）盈余公积该项目反映企业提取的余盈公积，审阅时主要看其提取的比例是否合理。38、企业财务比率分析的主要内容有哪些总结和评价企业财务状况及经营成果的财务指标包括偿债能力指标、营运能力指标相和盈利能力指标。具体如下（1）资产负债率衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，以及反映债权人发放贷款的安全程度。计算公式为资产负债率负债总额全部资产总额100资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债筹资的，也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度。一般来讲，资产负债率以不超过50为比较适宜。如果资产负债率大于100，表明企业已资不抵债，视为达到破产的警界线。对债权人来讲，该比例越低越好，企业偿债有保证，贷款不会有大太大的风险。对所有者来讲，在全部资本利润率高于借款利息率时，该比例越大越好。对经营者来讲，该比例较大，说明企业筹资能力强但比例过又影响企业筹资能力。（2）流动比率衡量企业流动资产在短期债务到期前可以变为现金用于偿还流动负债的能力，表明企业每1元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。计算公式为流动比率流动资产流动负债100流动比率是用来衡量企业短期偿债能力的指标。对债权人来说，此项比率越高越好，因比率越高，债权越有保障。根据经验判定，一般要求流动比率在200以上。但应当指出，各种行业的经营性质不同，营业周期不同，对资产流动性的要求也并不一样，应该有不同的衡量标准。一般认为，超过500以上，则表明企业流动资产没有得到充分利用。（3）速动比率衡量企业流动资产中可以立即用于偿还流动负债的能力。计算公式为速动比率速动资产流动负债100其中速动资产流动资产存货速动比率是对流动比率的补充。如果流动比率较高，而流动资产的流动性却很低，则企业偿债能力仍然不高。在流动资产中，短期投资（有价证券）可以立刻在证券市场出售，转化为现金，应收票据和应收账款通常也可能在短期内变为现金；存货同则流动性较差，变现时间长，而且可能发生冷背残次，不包括在速动资产之内；至于预付或者待摊费用在流动资产总额中有所占比重较小，一般不予考虑。因此，将现金、短期投资应收票据及应收账款等项目全在一起，称作速动资产，与流动负债比，得出速动比率。一般要求速动比率在100以上，但是这个比率也不能说是绝对的，不同的行业应该有所差别，所以要参照同行业的资料和本企业历史情况进行判断。（4）应收账款周转率反映企业应收收账款的流动程度。计算公式为应收账款周转率赊销收入净额平均应收账款余额100其中赊销收入净额销售收入现销收入销售退回、折让或折扣平均应收账款余额（期初应收账款期末应收账款）2应收账款周转率可以用来估计应收账款变现的速度和管理的效率。应收账款回收迅速，在可以节约资金的同时，也说明企业信用社状况好，不易发生坏账损失。一般认为周转率越高越好，在分析时，还可以结合应收账款周转天数进行分析。应收账款周转天数计算公式如下应收账款周转天数365应收账款周转率（5）存货周转率衡量企业销售能力和分析存货库存现状。计算公式如下存货周转率销货成本平均存货100其中平均存货（期初存货期末存货）2一般而言，存货周转率越高越好；如过低则说明采购过量或产品积压，要及时分析处理。存货周转率在不同行业之间可能有较大差别，财务分析时要将本企业与同行业的平均数进行对比，以衡量其存货管理的效率。在实际工作中也可以利用存货周转天数进行补充分析。存货周转天数公式如下存货周转天数365存货周转率（6）资本金利润率衡量投资者投入企业资本金铁获利能力。计算公式为资本金利润率利润总额资本金总额100其中利润总额销售利润投资净收益营业外收入营业外支出销售利润产品销售利润其他销售利润管理费用财务费用产品销售利润产品销售净收入、产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加其他销售利润其他销售收入其他销售成本其他销售税金及附加资本金利润率指标设计的目的，既反映资本金的获利能力，又衡量企业负债资金成本高低。一般来说，企业资本金利润越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。（7）销售利税率；衡量企业销售收入的收益水平。计算公式为销售利税率利税总额销售净收入100其中利税总额产品销售税金及附加应交增值税应交所得税税后利润销售收入销售收入销售退回、折让或折扣销售利税率指标是根据我国企业实际特点设计的，既反映企业销售收入收益水平，又反映企业贡献程度（8）成本费用利润率衡量企业成本费用与利润的关系。成本费用利润率利润总额成本费用总额100其中成本费用总额产品销售成本产品销售费用管理费用财务费用成本费用利润率指标综合地反映了企业在一定时期内投入产出的效率，即所得与所费的比率。一般来说，成本费用水平低，则企业的盈利水平高；反之，成本费用水平高，则企业盈利水平低。39、如何确定贷款金额（一）考虑企业合理的资金需要；（二）考虑贷款人的信贷能力，具体考虑三个因素贷款的贷款规模、贷款的资金头寸、资产负债比例管理规定。40、如何确定贷款期限（一）按流动资产周转期确定贷款期限，即以流动资产周转一次所需的时间确定贷款期限。它适用于生产比较均衡，资金占用稳定，生产经营正常，资金管理水平较高的企业。其计算公式为贷款期限（天数）流动资金平均占用额年销售收入360天（二）按贷款存货的平均消耗进度确定贷款期限，即以本次贷款所购存货的平均消耗时间为依据来计算贷款天数，它适用于原材料储备品种单一，消耗数量较多，或生产季节性较强的企业。其计算公式为贷款期限（天数）本次贷款金额本次贷款所购货款日平均消耗量（三）按销售收入确定贷款期限，即以平均每日还款能力为依据来计算贷款天数，它适用于物资或商品品种较多，贷款对象不易划分的企业。其计算分式为贷款期限（天数）本次贷款金额（日平均计划销售成本材料成本系数）材料成本系数材料费用额产品总成本贷款期限（天数）本次贷款金额日平均销售额（四）按销售合同规定的交货日期确定贷款期限，即以企业销售合规定的产品交货日期，直接确定本次贷款的偿还日期，它适用于一次性生产的产品对象的贷款。（五）按特定物资的消耗和处理进度确定贷款期限，即以企业对特定物资提出的耗用或处理计划作为确定贷款期限的依据。41、借款合同的必须条款有哪些借款合同的必须条款有借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式、借款双方的权利义务，违约责任和双方认为需要约定的其他重要事项。42、借款合同的附加条款主要有哪些（一）陈述与保证条款，即借款人向贷款人所作的各种陈述，并保证这些陈述的真实性。（二）承诺条款，即贷款要求借款人对合同签订之后可能发生的事项，作出要做什么不做什么的保证。（三）先决条件条款，即借款人必须在某些条件成熟或具备时合同才能生效或借款人可提款。43、贷后检查的方法有哪些（一）跟踪检查。贷款发放后，要对贷款用途进行检查。（二）定期检查。根据借款人的资信、担保条件、贷款金额大小等有关因素来决定贷款检查后的时间间隔。（三）不定期检查，即专题检查。对一些有问题的贷款、贷款人可组织人员通过会谈、实地考察等方式，查明问题根源，提出解决的措施和方法。44、贷后检查的主要内容有哪些（一）检查借款人的经营情况，如供产销情况、财务状况等有无根本性变化。（二）检查借款合同执行情况，主要是检查借款企业是否按规定用途使用贷款。（三）检查贷款的经济担保情况。45、贷后检查中发现违约情况如何处理（一）贷款人应以书面形式通知借款人，责成借款人限期改进。（二）贷款人对其部分或全部贷款加收利息。（三）贷款人停止支付借款尚未使用的贷款。（四）贷款人提前收回部分或全部贷款。46、贷款展期怎样处理（一）借款人提交借款展期书面申请，说明贷款展期的理由、金额和期限。（二）若是担保贷款，还应由保证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。（三）贷款人对展期的原因、合规性时行审查。（四）借贷双方签订借款展期协议书，并办理延长保证、抵押、质押手续。47、贷款风险分类的程序有哪些（一）阅读信贷档案，填写信贷状况变动表。（二）审查贷款基本情况，包括贷款目的、还款来源、资产转换周期、还款记录等。（三）确定还款可能性。（1）通过财务分析和现金流量分析来确定借款人的第一还款来源的还款可能性。（2）通过评估担保抵押状况来确定借款人的第二还款来源泉的还款可能性。（3）分析还款意愿、银行管理、法律问题等非财务因素。（4）综合分析借款人还款能力。（四）根据分析结果结合各种类贷款核心定义来确定分类结果。48、信贷档案的构成内容有哪些（一）客户的基本情况，包括（1）借款的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；（2）组织结构、业主和高级管理人员的情况，以及附属机构的情况；（3）借款人的经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况。（二）借款人和保证人的财务信息，包括（1）借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告、借款人的其他财务信息，例如在其他金融机构的融资情况；（2）保证人资产负债表、损益表、外部审计师的报告和其他财务信息。（三）重要文件，包括（1）借款人贷款申请；（2）银行信贷调查报告和审批文件，包括长期贷款的可行性分析报告、上级行的立项文件、批准文件；（3）贷款合同、授信额度或授信书；（4）贷款担保的法律性文件，包括抵押合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例如地契、房产证明等。（5）借款人还款计划或还款承诺。（四）往来信函，包括信贷员走访考试记录、备忘录。（五）借款人还款记录和银行催款通知。（六）贷款检查报告，包括定期、不定期的信贷分析报告、内审报告。49、贷款风险分类法是如何根据现金流量状况确定贷款档次的（一）如果借款人用经营活动产生的现金还款，而且现金流量稳定，那么贷款档次为正常。（二）如果借款人用经营活动产生的现金还款，但是现金流量在减少，那么其贷款档次为关注。（三）如果借款人不能用经营活动产生的现金还款，而要通过出售证券或减少固定资产维修、更新、技术改选的现金支出，甚至对外融资还款，那么贷款档次至少为次级。（四）如果对外融资产生的现金流入仍不足以还款，那么贷款档次至少为可疑。（五）如果出售无形资产、固定资产产生的现金，甚至转让股份所得现金都不足以还款，那么其贷款档次为损失。50、贷款风险分类法是如何结合财务分析结果及逾期情况分的确定贷款档次的逾期情况财务状况30天以下31至180天181天至360天361天至720天721天以上良好正常关注次级可疑损失一般关注关注/次级次级/可疑可疑/损失损失合格关注/次级次级/可疑可疑/损失损失损失不佳次级/可疑可疑/损失损失损失损失恶化可疑/损失损失损失损失损失51、贷款风险分类法是如何根据担保状况来进行贷款分类的（一）如果抵押物价值下降，银行对抵押物丢失控制，或保证人财务状况出现疑问，对借款人目前还款能力产生不利影响，并且，上述情况继续存在，将可能影响贷款的正常归还，贷款应分为关注类；（二）如果必须通过担保来获得还款来源，只要抵押物可变现且变现净值超过未偿还贷款的本息，或保证人有履行保证意愿和财务能力，都应该将该项贷款归入次级类。（三）如果以担保作为第二还款来源，贷款本息仍无法足额偿还，以至会发生一部分损失贷款应归入可疑类。（三）信贷法律知识52、中国人民银行对金融机构存、贷、汇稽核有何规定中国人民银行法第三十二条规定中国人民银行有权对金融机构的存款、贷款、结算、呆账等情况随时进行稽核、检查监督。中国人民银行有权对金融机构违反规定提高或者降低存款利率、贷款利率的行为进行检查监督。53、商业银行经营的“三性”、“四自”原则是什么商业银行法第四条第一款规定商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。54、商业银行法对借款审查的内容和贷款审批制度是如何规定的商业银行法第三十五条规定商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批制度。55、签订借款合同应具备哪些要素商业银行法第三十七条规定商业银行贷款，应当对借款人订立书面合同。合同应当约定贷款种类、借款用途、金额、利率、还款期限、还款方式、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。56、关系人是哪些人违规向关系人贷款应受哪些处分违规向关系人以外其他人贷款应受哪些处分关系人是指（一）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；（二）前项所列人员投资或者担任高级人管理职务的公司、企业和其他经济组织商业银行法第四十条规定商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定第九条规定银行或者其他金融的工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件，造成较大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；造成重大损失的，处五年以上有期徒刑并处二万元以上二十万元以下罚金。银行或者其他金融机构的工作人员违反法律、行政法规规定，玩忽职守或者滥用职权，向关系人以外的其他人发放贷款，造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下的罚金；造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。单位违犯这两项规定的，对单位判处罚金，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前面的规定处罚。57、对贷款审查有什么新的要求中国人民银行总行关于进一步加强贷款管理有关问题的通知（银发199819号）（1998年1月12日）提出（一）各金融机构在发放贷款时，除了审查借款人的资格、条件、经营状况等情况，还要对企业的法人代表及主要管理者的个人品质加强审查。对董事长、总经理、厂长、经理等主要管理人员有赌博、吸毒、嫖、包养情妇，经常出人歌舞厅、桑拿场所，大操大办婚丧红白喜事，购买与其经济实力不相称的高级轿车、经常租住高级宾馆等行为的，其企业贷款必须从严控制。（二）对家族式的集团或公司的贷款必须从严控制。所谓家庭式集团或公司，是指集团及其子公司或分公司的主要负责人、企业内部的主要领导岗位全部或主要由有血缘关系的人员及其家属、亲属担任的企业。（三）对法人代表持有外国护照或拥有外国永久居住权的，其企业、公司在国外有分支机构的，其家庭主要成员在国外定居或者在国外开办公司的企业的贷款要从严控制，对其法人代表出国及企业的资金往来密切关注。特别是对将资金转移到国外或资金用途不明的转账行为，要进行严格的审查、监督，发现问题及时制止。（四）金融机构贷款前要对企业法人代表的兼职情况进行调查。对于一个兼任多个企业法人代表的关联企业的贷款，必须从严控制。（五）金融机构审查贷款时，必须以借款人的资格、条件、经营状况、还款能力、企业主要负责人的品质等为依据，不得因借款人的政治身份，比如“劳动模范”“先进分子”“华侨”“人大代表”“政治委员”等为依据，降低贷款条件或不按规章制度发放和管理贷款。（六）借贷关系只发生在当事人之间，对那些通过或利用领导、亲属、朋友、同学、战友等关系打招呼、写条子介绍的贷款，不得放松对贷款条件的审查。对不符合贷款条件的，坚决不予贷款。（七）金融机构发放担保贷款时，要对借款人与担保人的关系进行认真调查。对借款人与担保人属同一集团公司的企业，贷款要从严审查。非独立法人的分公司提供的担保无效。（八）实行母子公司制的企业集团及所属企业，申请贷款时，除提供本公司财务报表外，还要提供集团公司合并财务报表。不提供者，金融机构可以拒绝贷款。对实行总分公司制的企业集团，其贷款由总公司统借统还。金融机构不得对其分公司发放贷款，经总公司授权的分公司除外。（九）贷款人必须认真审查每一笔贷款。不能把贷款的安全全部建立在历史和过去信誉的基础上，不得因为借款人一向按时还本付息而对其新的借款放松审查。（十）贷款人要对借款还款资金来源泉加强了解，对那些通过借东补西、连环借贷或用其它来源不明的资金归还贷款的企业的新的贷款必须从严控制。（十一）各金融机构要对借款人的法人代表及其主要管理人员建立定其约见制度。约见周期可根据贷款额度的大小、借款人的生产经营变化状况等确定。贷款额度大的，要相应缩短约见周期。（十二）各金融机构要进一步完善内部控制制度，严格执行审贷分离和集体审贷制度。审贷两权必须分别在两个部门，取消审贷两权在一个部门内两个岗位的做法。（十三）各金融机构要加强对信贷人员的思想教育和品行的约束与监督。信贷人员（信贷员、信贷审查小组成员、信贷审查委员会成员）与借款人在借贷活动中不得进行不正当的私下接触；不得参加由借款支付费用的吃喝、歌舞、桑拿、高尔夫球、麻将、旅游或变相旅游等活动；不得向借款人报销任何费用。凡违反规定的信贷人员，一经查实，应按党纪政纪的规定从严处理。58、贷款担保的方式有哪些贷款担保的方式有保证、抵押、质押等。59、哪些人可以作为保证人具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民，可以作为保证人。60、哪些人不可以作为保证人（