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上投摩根行业轮动股票型证券投资基金2010年年度报告摘要基金管理人上投摩根基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司报告送出日期二一一年三月二十九日1重要提示基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2011年3月28日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。本报告期自2010年1月28日基金合同生效日起至12月31日止。2基金简介21基金基本情况基金简称上投摩根行业轮动股票基金主代码377530交易代码377530基金运作方式契约型开放式基金合同生效日2010年1月28日基金管理人上投摩根基金管理有限公司基金托管人招商银行股份有限公司报告期末基金份额总额2,431,633,12280份基金合同存续期不定期122基金产品说明投资目标本基金通过把握资产轮动、产业策略与经济周期相联系的规律，挖掘经济周期波动中强势行业中具有核心竞争优势的上市公司，力求在景气的多空变化中追求基金资产长期稳健的超额收益。投资策略国际经验表明，受宏观经济周期波动的影响，产业发展存在周期轮动的现象。某些行业能够在经济周期的特定阶段获得更好的表现，从而形成阶段性的强势行业。在股票市场中表现为行业投资收益的中长期轮动，处于各行业的不同企业也面临不同的投资机会。本基金通过把握经济周期变化，依据对宏观经济、产业政策、行业景气度及市场波动等因素的综合判断，采取自上而下的资产配置策略、行业配置策略与自下而上的个股选择策略相结合，精选强势行业中具有核心竞争优势的个股，力求无论在多空市场环境下均能获取稳健的超额回报。业绩比较基准沪深300指数收益率80上证国债指数收益率20风险收益特征本基金是主动管理的股票型证券投资基金，属于证券投资基金的较高风险品种，预期风险收益水平高于混合型基金、债券型基金和货币市场基金。23基金管理人和基金托管人项目基金管理人基金托管人名称上投摩根基金管理有限公司招商银行股份有限公司姓名洪霞张燕联系电话02138794999075583199084信息披露负责人电子邮箱XIAHONGJPMFSITICOCOMYAN_ZHANGCMBCHINACOM客户服务电话400889488895555传真0216888117007558319520124信息披露方式登载基金年度报告正文的管理人互联网网址HTTP/WWW51FUNDCOM基金年度报告备置地点基金管理人、基金托管人的办公场所。3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况31主要会计数据和财务指标金额单位人民币元311期间数据和指标2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日本期已实现收益80,066,27793本期利润52,738,965012加权平均基金份额本期利润00177本期基金份额净值增长率160312期末数据和指标2010年末期末可供分配基金份额利润00169期末基金资产净值2,470,307,19979期末基金份额净值1016注1本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。2上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。3本基金基金合同于2010年1月28日起正式生效。32基金净值表现321基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较阶段份额净值增长率份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率业绩比较基准收益率标准差过去三个月174158519142693016过去六个月14671361774124307012过去一年过去三年过去五年自基金合同生效起至今160115115127275012注本基金于2010年1月28日正式成立。本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率80上证国债指数收益率20322自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较上投摩根行业轮动股票型证券投资基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2010年1月28日至2010年12月31日）3注本基金建仓期自2010年1月28日至2010年7月27日。建仓期结束时资产配置比例符合本基金基金合同规定。本基金合同生效日为2010年1月28日，截至报告期末本基金合同生效未满一年。图示时间段为2010年1月28日至2010年12月31日。323自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较上投摩根行业轮动股票型证券投资基金自基金合同生效以来每年净值增长率图4注本基金于2010年1月28日正式成立，图示的时间段为2010年1月28日至2010年12月31日。合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。33过去三年基金的利润分配情况无。4管理人报告41基金管理人及基金经理情况411基金管理人及其管理基金的经验上投摩根基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于2004年5月12日正式成立。公司由上海国际信托投资有限公司（2007年10月8日更名为“上海国际信托有限公司”）与摩根富林明资产管理（英国）有限公司合资设立，注册资本为25亿元人民币，注册地上海。截至2010年12月底，公司管理的基金共有十二只，均为开放式基金，分别是上投摩根中国优势证券投资基金、上投摩根货币市场基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金、上投摩根双息平衡混合型证券投资基金、上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根内需动力股票型证券投资基金、上投摩根亚太优势股票型证券投资基金、上投摩根双核平衡混合型证券投资基金、上投摩根中小盘股票型证券投资基金、上投摩根纯债债券型证券投资基金、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金和上投摩根大盘蓝筹股票型证券投资基金。412基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介任本基金的基金经理（助理）期限姓名职务任职日期离任日期证券从业年限说明许运凯本基金基金经理、投资副总监201012810年以上复旦大学经济学博士，2001至2006年任国泰君安证券研究所机械行业资深研究员，2006年4月加入上投摩根基金管理有限公司，历任投资经理、中国优势基金经理助理、投资副总监。2008年12月起担任上投摩根成长先锋股票型证券投资基金基金经理，2009年9月至2010年11月同时担任上投摩根阿尔法股票型证券投资基金基金经理。5刘军本基金基金经理助理201012812年以上毕业于武汉大学，理学硕士，1998年至2007年先后任武汉桥建集团公司，海通证券研究所行业公司部经理、海富通基金管理公司股票分析师。2007年5月加入上投摩根基金公司，曾任行业专家，负责食品饮料、农业行业研究。注1许运凯先生为本基金首任基金经理，其任职日期指本基金基金合同生效之日。2证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。42管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为，勤勉尽责地为基金份额持有人谋求利益。本基金管理人遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金基金合同的规定。基金经理对个股和投资组合的比例遵循了投资决策委员会的授权限制，基金投资比例符合基金合同和法律法规的要求。43管理人对报告期内公平交易情况的专项说明431公平交易制度的执行情况报告期内，本基金管理人建立了完善的公平交易制度。确保不同基金在买卖同一证券时，按照时间优先，比例分配的原则在各基金间公平分配交易量。交易系统中缺省使用公平交易模块,一旦出现不同基金同时买卖同一证券时，系统自动切换至公平交易模块进行委托。432本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较为更好的贯彻落实公平交易制度指导意见的相关精神，公司于2009年委托外部专业机构共同制定了公司投资组合投资风格分类办法，并自2009年起对旗下管理的投资组合投资风格的划分情况进行定期审阅。本年度，公司根据上述分类办法组织相关业务部门及外部专业机构共同开展投资组合投资风格的划分工作，并将分类结果作为本年度投资组合定期报告中相关披露内容的依据。本年度，根据公司内部和外部专业机构的评价结果，本基金管理人旗下无与本基金投资风格相似的其他投资组合。433异常交易行为的专项说明报告期内，本基金无异常交易行为。44管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明441报告期内基金投资策略和运作分析2010年是经济快速回升、宏观刺激政策逐步退出的一年。受政策退出以及房地产调控政策力度不断加大的影响，国内经济和投资增速呈现前高后低，而消费维持快速增长态势。其中下半年通胀预期有所加强，受农业和食品涨价拉动，11月份CPI达到51，央行连续两次加息。海外经济方面，欧美经济复苏进展低于预期，美国推出二次量化宽松政策,美元持续走软，全球大宗商品走强。在此背景下，市场走出大幅震荡的行情，上半年以震荡调整为主基调，以医药、电子为代表的中小市值公司6表现出色，而10月份开始，受美国二次量化宽松政策影响，有色、煤炭、房地产等周期类行业带领大盘出现阶段性反弹，而后，在加息等紧缩货币政策影响下，市场随着周期类行业而大幅回落。本基金在报告期内经历了建仓期，而后，伴随仓位提升，加大了结构调整。我们行业配置的依据也是基于政策退出与经济转型的积极防御。上半年建仓期内，基本采取低仓位策略，主要集中于医药、电子、食品饮料等大消费行业的配置。而从三季度开始，我们逐步提升仓位，并增加有色、煤炭等周期类行业配置，参与阶段性反弹行情。442报告期内基金的业绩表现截至2010年12月31日，上投摩根行业轮动股票型证券投资基金份额净值为1016元，本报告期份额净值增长率为160，同期业绩比较基准收益率为115。45管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望展望2011年，在全球宽松货币政策环境下，国际经济继续缓慢复苏。而国内通胀压力加大，货币政策和流动性趋紧，房地产严厉调控政策有望继续。因此，资本市场会受到美元指数和国内货币政策的扰动，依然维持结构性的投资机会。在行业配置方面，在长期看好医药、商业等大消费行业的同时，关注金融、地产以及有色煤炭等低估值行业蓝筹的投资机会，逐步走向均衡配置。同时，高端装备、节能环保和消费电子等受政策扶持的新兴产业盈利前景看好，伴随2010年报和2011年一季报的集中披露，我们将在基于行业景气度判断的基础上，加大对盈利增长前景持续向好的个股的投资力度。46管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明本公司的基金估值和会计核算由基金会计部负责，根据相关的法律法规规定、基金合同的约定，制定了内部控制措施，对基金估值和会计核算的各个环节和整个流程进行风险控制，目的是保证基金估值和会计核算的准确性。基金会计部人员均具备基金从业资格和相关工作经历。本公司成立了估值委员会，并制订有关议事规则。估值委员会成员包括公司管理层、督察长、基金会计、风险管理等方面的负责人以及相关基金经理，所有相关成员均具有丰富的证券基金行业从业经验。公司估值委员会对估值事项发表意见，评估基金估值的公允性和合理性。基金经理是估值委员会的重要成员，参加估值委员会会议，参与估值程序和估值技术的讨论。估值委员会各方不存在任何重大利益冲突。47管理人对报告期内基金利润分配情况的说明根据基金实际运作情况，本基金2010年未实施收益分配。5托管人报告51报告期内本基金托管人遵规守信情况声明托管人声明，在本报告期内，基金托管人招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。752托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了中华人民共和国证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。53托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见本年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。6审计报告上投摩根行业轮动股票型证券投资基金2010年度财务会计报告已由普华永道中天会计师事务所审计、注册会计师陈宇、张振波签字出具了“无保留意见的审计报告”（编号普华永道中天审字2011第20632号）。投资者可通过登载于本基金管理人网站的年度报告正文查看审计报告全文。7年度财务报表71资产负债表会计主体上投摩根行业轮动股票型证券投资基金报告截止日2010年12月31日单位人民币元资产附注号本期末2010年12月31日资产银行存款229,404,03952结算备付金8,114,61460存出保证金1,294,46933交易性金融资产2,243,491,84735其中股票投资2,078,470,10155基金投资债券投资165,021,74580资产支持证券投资衍生金融资产买入返售金融资产8应收证券清算款4,866,43783应收利息5,284,65823应收股利应收申购款719,32988递延所得税资产其他资产资产总计2,493,175,39674负债和所有者权益附注号本期末2010年12月31日负债短期借款交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款应付证券清算款13,687,73356应付赎回款1,225,81209应付管理人报酬3,164,74781应付托管费527,45797应付销售服务费应付交易费用3,417,82564应交税费应付利息应付利润递延所得税负债其他负债844,61988负债合计22,868,19695所有者权益实收基金2,431,633,12280未分配利润38,674,07699所有者权益合计2,470,307,19979负债和所有者权益总计2,493,175,39674注报告截止日2010年12月31日，基金份额净值1016元，基金份额总额2,431,633,12280份。2本财务报表的实际编制期间为2010年1月28日基金合同生效日至2010年12月31日。972利润表会计主体上投摩根行业轮动股票型证券投资基金本报告期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日单位人民币元项目附注号本期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日一、收入115,329,979681利息收入12,009,63557其中存款利息收入7,957,08106债券利息收入4,052,55451资产支持证券利息收入买入返售金融资产收入其他利息收入2投资收益（损失以“”填列）33,100,22773其中股票投资收益44,162,21720基金投资收益债券投资收益1,967,33976资产支持证券投资收益衍生工具收益股利收益9,094,649713公允价值变动收益（损失以“”号填列）132,805,242944汇兑收益（损失以“”号填列）5其他收入（损失以“”号填列）3,615,32890减二、费用62,591,014671管理人报酬40,901,417972托管费6,816,902993销售服务费4交易费用14,498,153145利息支出其中卖出回购金融资产支出6其他费用374,54057三、利润总额（亏损总额以“”号填列）52,738,96501减所得税费用四、净利润（净亏损以“”号52,738,9650110填列）73所有者权益（基金净值）变动表会计主体上投摩根行业轮动股票型证券投资基金本报告期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日单位人民币元本期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日项目实收基金未分配利润所有者权益合计一、期初所有者权益（基金净值）3,617,419,271583,617,419,27158二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）52,738,9650152,738,96501三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“”号填列）1,185,786,1487814,064,888021,199,851,03680其中1基金申购款1,675,027,4168017,365,414321,692,392,831122基金赎回款2,860,813,5655831,430,302342,892,243,86792四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动（净值减少以“”号填列）五、期末所有者权益（基金净值）2,431,633,1228038,674,076992,470,307,19979报告附注为财务报表的组成部分。本报告71至74，财务报表由下列负责人签署基金管理公司负责人章硕麟主管会计工作负责人胡志强会计机构负责人罗嘉1174报表附注741基金基本情况上投摩根行业轮动股票型证券投资基金以下简称“本基金”经中国证券监督管理委员会以下简称“中国证监会”证监许可20091382号关于核准上投摩根行业轮动股票型证券投资基金募集的批复核准，由上投摩根基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根行业轮动股票型证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次募集期间为2010年1月6日至2010年1月22日，首次设立募集不包括认购资金利息共募集3,617,107,46538元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字2010第013号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，上投摩根行业轮动股票型证券投资基金基金合同于2010年1月28日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为3,617,419,27158份基金份额，其中认购资金利息折合311,80620份基金份额。本基金的基金管理人为上投摩根基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。根据中华人民共和国证券投资基金法和上投摩根行业轮动股票型证券投资基金基金合同的有关规定，本基金的投资范围为国内依法发行上市的A股、国债、金融债、企业债、央行票据、可转换债券、权证及国家证券监管机构允许基金投资的其它金融工具。本基金投资组合中股票投资的比例范围为基金资产的6095，债券、权证、货币市场工具及国家证券监管机构允许基金投资的其他金融工具占基金资产的比例范围为540，并保持不低于基金资产净值5的现金或者到期日在一年以内的政府债券。本基金将不低于80的股票资产投资于强势行业中具有核心竞争优势的上市公司股票。本基金的业绩比较基准为沪深300指数收益率80上证国债指数收益率20。本财务报表由本基金的基金管理人上投摩根基金管理有限公司于2011年3月28日批准报出。742会计报表的编制基础本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定以下合称“企业会计准则”、中国证监会公告20105号证券投资基金信息披露XBRL模板第3号、中国证券业协会于2007年5月15日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、上投摩根行业轮动股票型证券投资基金基金合同和在财务报表附注744所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。743遵循企业会计准则及其他有关规定的声明本基金2010年1月28日基金合同生效日至2010年12月31日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2010年12月31日的财务状况以及2010年1月28日基金合同生效日至2010年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。12744重要会计政策和会计估计7441会计年度本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2010年1月28日基金合同生效日至2010年12月31日。7442记账本位币本基金的记账本位币为人民币。7443金融资产和金融负债的分类1金融资产的分类金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。本基金持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。2金融负债的分类金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括各类应付款项等。7444金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。137445金融资产和金融负债的估值原则本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值1存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。2存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。3当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。7446金融资产和金融负债的抵销本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。7447实收基金实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。7448损益平准金损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/累计亏损。7449收入/损失的确认和计量股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。1474410费用的确认和计量本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可按直线法计算。74411基金的收益分配政策每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润已实现部分相抵未实现部分后的余额。经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。74412分部报告本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分1该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。74413其他重要的会计政策和会计估计（1）重要会计估计及其关键假设根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下A对于特殊事项停牌股票，根据中国证监会公告200838号关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见，本基金采用中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法提供的指数收益法对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票估值，通过停牌股票所处行业的行业指数变动以大致反映市场因素在停牌期间对于停牌股票公允价值的影响。上述指数收益法的关键假设包括所选取行业指数的变动能在重大方面基本反映停牌股票公允价值的变动，停牌股票的发行者在停牌期间的各项变化未对停牌股票公允价值产生重大影响等。本基金采用的行业指数为中证协SAC基金行业股票估值指数。B在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字200721号关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算15有限责任公司独立提供。745会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明7451会计政策变更的说明无。7452会计估计变更的说明无。7453差错更正的说明无。746税项根据财政部、国家税务总局财税2002128号关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知、财税200478号关于证券投资基金税收政策的通知、财税2005102号关于股息红利个人所得税有关政策的通知、财税2005107号关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知、财税20081号关于企业所得税若干优惠政策的通知及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下1以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。2基金买卖股票、债券的差价收入暂免征营业税和企业所得税。3对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴20的个人所得税，暂不征收企业所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利时暂减按50计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定即20代扣代缴个人所得税，暂不征收企业所得税。4基金卖出股票按01的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。747关联方关系关联方名称与本基金的关系上投摩根基金管理有限公司基金管理人、注册登记机构、基金销售机构招商银行股份有限公司“招商银行”基金托管人、基金代销机构上海国际信托有限公司“上国投”基金管理人的股东摩根富林明资产管理英国有限公司基金管理人的股东上海国利货币经纪有限公司基金管理人的股东上海国际信托有限公司控制的公司香港沪光国际投资管理公司基金管理人的股东上海国际信托有限公司控制的公司JPMORGANINVESTMENTMANAGEMENT基金管理人的股东摩根富林明资产管理英国16LIMITED有限公司控制的公司JPMORGAN8CSINVESTMENTSGPLIMITED基金管理人的股东摩根富林明资产管理英国有限公司控制的公司注下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。748本报告期及上年度可比期间的关联方交易7481通过关联方交易单元进行的交易无。7482关联方报酬74821基金管理费单位人民币元项目本期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日当期发生的基金应支付的管理费40,901,41797其中支付销售机构的客户维护费10,490,09958注支付基金管理人上投摩根基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值150的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为日管理人报酬前一日基金资产净值X150/当年天数。74822基金托管费单位人民币元项目本期2010年1月28日（基金合同生效日）至2010年12月31日当期发生的基金应支付的托管费6,816,90299注支付基金托管人招商银行的托管费按前一日基金资产净值025的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为日托管费前一日基金资产净值X025/当年天数。7483与关联方进行银行间同业市场的债券含回购交易无。7484各关联方投资本基金的情况无。7485由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入单位人民币元关联方名称本期2010年1月1日至2010年12月31日17期末余额当期利息收入招商银行229,404,039527,840,52884注本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。7486本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况无。7487其他关联交易事项的说明无。749期末（2010年12月31日）本基金持有的流通受限证券7491因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券无。7492期末持有的暂时停牌等流通受限股票金额单位人民币元股票代码股票名称停牌日期停牌原因期末估值单价复牌日期复牌开盘单价数量股期末成本总额期末估值总额备注600518康美药业10/12/28筹划配股事宜197111/01/0617297,212,00784,250,90665142,148,65797600315上海家化10/12/06筹划国资改革事宜3637未知未知2,756,46486,848,46004100,252,59568000903云内动力10/12/08公告重大事项173711/01/071880999,85415,482,5334417,367,46398合计186,581,90013259,768,71763注本基金截至2010年12月31日止持有的因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。7493期末债券正回购交易中作为抵押的债券无。7410有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项1公允价值A不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。B以公允价值计量的金融工具根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级可分为第一层级相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层级直接比如取自价格或间接比如根据价格推算的可观察到的、除第一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。18第三层级以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值不可观察输入值。于2010年12月31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为1,833,288,12972元，属于第二层级的余额为410,203,71763元，无属于第三层级的余额。对于持有的重大事项停牌股票，本基金将相关股票公允价值所属层级于停牌期间从第一层级转入第二层级，并于复牌后从第二层级转回第一层级。2除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。198投资组合报告81期末基金资产组合情况金额单位人民币元序号项目金额占基金总资产的比例（）1权益投资2,078,470,101558337其中股票2,078,470,1015583372固定收益投资165,021,74580662其中债券165,021,74580662资产支持证券3金融衍生品投资4买入返售金融资产其中买断式回购的买入返售金融资产5银行存款和结算备付金合计237,518,654129536其他各项资产12,164,895270497合计2,493,175,3967410000注截至2010年12月31日，上投摩根行业轮动股票型证券投资基金资产净值为2,470,307,19979元，基金份额净值为1016元，累计基金份额净值为1016元。82期末按行业分类的股票投资组合金额单位人民币元代码行业类别公允价值占基金资产净值比例（）A农、林、牧、渔业56,214,47271228B采掘业194,407,32525787C制造业1,090,274,242514414C0食品、饮料152,617,65230618C1纺织、服装、皮毛C2木材、家具C3造纸、印刷C4石油、化学、塑胶、塑料100,252,59568406C5电子184,319,88897746C6金属、非金属93,914,24926380C7机械、设备、仪表259,596,481501051C8医药、生物制品267,361,865151082C99其他制造业32,211,50965130D电力、煤气及水的生产和供应业20E建筑业9,264,32902038F交通运输、仓储业7,860,01776032G信息技术业90,496,84420366H批发和零售贸易132,578,90704537I金融、保险业272,262,694301102J房地产业63,806,70120258K社会服务业28,428,73920115L传播与文化产业23,749,38750096M综合类109,126,44086442合计2,078,470,10155841483期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细金额单位人民币元序号股票代码股票名称数量（股）公允价值占基金资产净值比例（）1600518康美药业7,212,007142,148,657975752002179中航光电5,597,856103,336,421764183600315上海家化2,756,464100,252,595684064000009中国宝安4,326,93372,562,666412945601318中国平安1,259,91170,756,601762866601766中国南车8,700,00065,685,000002667600000浦发银行5,261,38265,188,522982648000650仁和药业2,675,61961,271,675102489000713丰乐种业2,843,42356,214,4727122810601601中国太保2,198,18850,338,50520204注投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于HTTP/WWW51FUNDCOM网站的年度报告正文。84报告期内股票投资组合的重大变动841累计买入金额超出期末基金资产净值2或前20名的股票明细金额单位人民币元序号股票代码股票名称本期累计买入金额占期末基金资产净值比例（）1600000浦发银行157,306,547476372601601中国太保131,250,090025313000983西山煤电113,651,742624604600582天地科技108,019,837954375601169北京银行101,759,428594126600518康美药业98,002,09968397217601009南京银行96,573,213113918000858五粮液94,828,452033849600115东方航空92,447,5494237410600153建发股份90,681,2011936711002179中航光电88,045,1850035612600315上海家化86,848,4600435213601318中国平安84,046,4883034014600395盘江股份83,912,4525734015600622嘉宝集团83,321,8182433716000061农产品77,243,8986531317600489中金黄金76,575,3447331018600303曙光股份69,806,2503128319600403欣网视讯69,613,2032828220002073软控股份68,785,7200427821000527美的电器65,884,7856226722000501鄂武商65,877,3422226723600050中国联通65,848,5800626724000009中国宝安63,822,5562025825000428华天酒店62,880,9236525526600475华光股份60,790,2267624627600362江西铜业60,700,4874824628600720祁连山60,353,0577524429600549厦门钨业59,775,1554324230600197伊力特59,020,8075823931000001深发展58,962,3589923932601688华泰证券58,038,4763023533000612焦作万方57,939,2144423534002024苏宁电器55,789,3525922635002106莱宝高科55,270,3771922436000400许继电气54,910,6550822237601168西部矿业54,831,8053722238000650仁和药业54,484,0871622139600666西南药业54,252,6148922040000839中信国安52,946,8864421441600585海螺水泥52,378,4145921242600009上海机场52,356,1083821243000823超声电子52,135,7609321144000926福星股份52,035,5009821145601766中国南车51,002,0830420646000713丰乐种业50,819,8302720647601628中国人寿49,802,628292022248002123荣信股份49,449,64519200注“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。842累计卖出金额超出期末基金资产净值2或前20名的股票明细金额单位人民币元序号股票代码股票名称本期累计卖出金额占期末基金资产净值比例（）1600115东方航空89,243,207673612600395盘江股份85,071,985113443600153建发股份79,870,717973234600549厦门钨业78,938,229003205600622嘉宝集团76,486,267953106600303曙光股份72,870,499142957000061农产品71,575,636242908000527美的电器69,852,871562839000983西山煤电69,840,6604228310600582天地科技69,710,0112228211600000浦发银行68,955,6175827912601601中国太保66,888,5097927113000858五粮液62,334,3858425214601009南京银行61,425,4405924915601169北京银行60,137,9042324316600761安徽合力55,724,7113222617600585海螺水泥53,599,1417821718600664哈药股份52,499,8148521319600666西南药业52,340,8289421220600475华光股份52,094,0786621121002106莱宝高科51,694,4006820922002073软控股份51,277,0395320823000612焦作万方50,369,85291204注“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。843买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额单位人民币元买入股票的成本（成交）总额6,096,044,05253卖出股票的收入（成交）总额4,105,602,18092注“买入金额”（或“买入股票成本”）、“卖出金额”（或“卖出股票收入”）均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。2385期末按债券品种分类的债券投资组合金额单位人民币元序号债券品种公允价值占基金资产净值比例（）1国家债券2央行票据150,435,000006093金融债券其中政策性金融债4企业债券5企业短期融资券6可转债14,586,745800597其他8合计165,021,7458066886期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细金额单位人民币元序号债券代码债券名称数量（张）公允价值占基金资产净值比例（）1080103508央行票据351,500,000150,435,000006092113002工行转债123,47014,586,7458005987期末按公允价值占基