2016年信用社稽核工作规划

1/102016年信用社稽核工作规划2016年是我国积极应对全球金融危机、实现“保增长、扩内需”推进十一五规划顺利实施和农村信用社改革向现代金融企业迈进的关键一年。为了抓紧抓好今年全市稽核审计工作，健全监督约束机制，充分发挥监事会与稽核职能作用，促进农村信用社加快业务经营发展和稽核审计管理水平不断提升，特制定2016年稽核工作规划。2016年稽核审计工作的指导思想是以十七届三中全会和中央经济工作会精神为指导，以科学发展观统揽全局，坚持以促进业务经营创新为中心，以规范业务操作为基础，以查处整改为手段，以严格内控管理为重点，围绕一个主题、加强三个建设、突出开展常规稽核和专项稽核两大工作，为促进全市农村信用社各项业务经营管理工作的平稳健康发展，充分发挥稽核审计保驾护航的作用。一、围绕一个主题2016年稽核审计工作要服务于信用社向现代金融企业改革发展的大局，从稽核审计的主动防范、查错纠弊的工作方式中解脱出来，积极参与农村信用社经营管理和改革发展的大领域，以促进业务经营创新为中心，以严格内控管理为重点，以检查业务操作流程为突破口，紧紧围绕加强企业文化建设和加快业务发展这一主题，通过实施稽核审计检查、监督、纠改、责任追究等手段，协助农村信2/10用社改善经营管理、防范经营风险、加强自我调控，不断提高经营效益。二、加强三个建设（一）加强内控制度建设。一是稽核审计部门要积极协助联社建立健全经营管理制度，对一些不适应现代金融企业发展的业务经营管理制度和办法，要建议联社及时修改予以完善，以明确管理责任和操作责任。二是完善稽核规章制度。各联社今年要根据省联社稽核制度和办法，制定兼职稽核员管理办法和稽核审计工作岗位责任制考核等管理办法。三是落实责任追究制度。各联社要加大信用社稽核检查力度，对常规稽核和专项稽核查处的违规违纪行为，依据省联社稽核处罚办法追究相关人员和直接责任人的责任，并根据责任性质、情节、损失大小，给予行政处分及经济处罚，确保各项规章制度的落实。四是积极贯彻执行稽核问责制。今年，各联社稽核审计委员会要加强对稽核审计人员的管理和职业道德教育，对因工作不负责任造成应查出问题而未查出的、查出问题未按规定进行上报和处理造成风险隐患或损失的，或工作失职造成不良影响和后果的行为进行责任追究，以解决稽核人员占岗不作为，给了权力乱作为的现象。（二）加强稽核队伍建设。一是稽核人员要公平公正、秉公办事，用各项规章制度和办法去稽核审计业务发3/10展的合规性，操作上的规范性，经营上的灵活性。稽核审计人员要正确履行职责，2016年稽核人员大部分工作时间要深入到基层网点，积极开展稽核检查和辅导调研，稽核审计部今年要通过检查辅导，上报两篇调研报告。二是完善自我，提高素质。各联社要利用春训会、稽核例会和各种专业会，加强对稽核人员的培训学习，系统地学习经济责任审计及相关法律法规，不断提高他们的政治和业务素质，对稽核人员的培训情况以信合简况形式上报办事处。三是配足配齐专职稽核人员，强化队伍建设。各联社在人员编制条件许可的情况下，要积极贯彻落实省联社转发银监会加强农村信用社稽核工作指导意见，按照35个网点配足配齐专职稽核人员，今年办事处将严格按省联社稽核工作考核办法对各联社稽核工作进行考核，考核，结果将纳入年底先进评选范围。（三）加强稽核档案建设。各联社要认真贯彻执行省联社稽核档案管理办法，按照“谁稽核谁立卷，边稽核边收集整理，稽核终结，案卷形成“的原则按月按季分项目立卷归档，并建立稽核档案借阅审批制度，此制度3月底前形成。有条件的联社从今年起可试建立电子档案，对稽核项目所涉及的资料严格筛选，进行保存。三、突出开展常规稽核、专项稽核和考核工作（一）突出常规稽核。一是各联社要积极开展会计4/10核算、财务收支、信贷管理、结算汇兑、代办等业务的序时稽核。对这些业务的真实性、合法性、有效性及操作的及时性进行日常性的检查，要把检查的次数、质量和效果纳入联社年底综合考核当中去。二是开展固定资产的购建、维修及管理的稽核审计。对固定资产的购建、维修等工程要从项目的立项、研究、申报、批准、购置、费用列支、保管等进行稽核审计，做到坚持原则，严格把关，杜绝跑、冒、漏、超费用列支现象发生，对先斩后奏，斩而不奏，明知故犯的违规违纪行为，稽核部门要严查深究，及时上报，对查而不报，隐瞒真相的不负责任工作作风，办事处一旦查出，将逐级追究责任。三是开展对潜在风险较大业务的稽核审计。开展对现金库存、往来帐务、有价证券、重要空白凭证、抵债资产、表外业务等稽核审计。（二）突出专项稽核。一是认真贯彻2016年会计决算会精神，真实反映年终决算经营成果，使决算与稽核检查同步开展，元月份各联社要对2016年度会计决算真实性进行自查，网点自查面要达到100，办事处将按省联社安排，对各联社自查情况进行汇总上报，迎接省联社抽查。二是为了核实我市各县区联社2016年各项经营考核指标完成是否真实、得分计算是否准确，保证获得考核取得名次的县联社名符其实，为省联社的考核兑现提供真实数据和客观判断评价我市农村信用社2016年度经营状况，办事处5/10依据省联社安排，配合做好2016年经营目标真实性检查和抽查工作。各联社要组织人力在2月份对2016年经营目标真实性进行自查，自查内容要涵盖所有网点。三是加强费用管理，降低成本，积极开展做好全市2016年费用列支等专项检查。办事处将在二季度组织开展对2016年费用列支进行专项检查。四是办事处将在三季度组织并安排对全市各联社冒名贷款进行专项稽核检查。五是组织开展对全市违规发放跨区贷款、越权贷款、固定资产购置等专项稽核检查。六是对高管人员进行履职责任离任审计。各联社稽核审计部要配合年初岗位竞聘，做好对信用社主任、副主任、网点负责人、信贷员等人员履职审计。七是配合省联社和办事处做好其他工作。（三）突出抓好考核。为了全面、客观、公正的评价稽核大队队员2016年以来在“政治素质、业务能力、工作业绩、工作作风、廉政建设”及联社稽核审计等工作中的表现，使稽核大队队员和联社稽核审计工作在新的一年发挥更大职能作用，办事处将于2016年1月委托各联社稽核审计委员会和稽核审计部，依照关于加强对设区市农村信用社稽核大队管理的意见的通知和陕西省农村信用社稽核审计工作考评办法对大队队员和联社稽核审计工作进行考核。二八年十二月十五日2016年稽核工作规划6/102016年是我国积极应对全球金融危机、实现“保增长、扩内需”推进十一五规划顺利实施和农村信用社改革向现代金融企业迈进的关键一年。为了抓紧抓好今年全市稽核审计工作，健全监督约束机制，充分发挥监事会与稽核职能作用，促进农村信用社加快业务经营发展和稽核审计管理水平不断提升，特制定2016年稽核工作规划。2016年稽核审计工作的指导思想是以十七届三中全会和中央经济工作会精神为指导，以科学发展观统揽全局，坚持以促进业务经营创新为中心，以规范业务操作为基础，以查处整改为手段，以严格内控管理为重点，围绕一个主题、加强三个建设、突出开展常规稽核和专项稽核两大工作，为促进全市农村信用社各项业务经营管理工作的平稳健康发展，充分发挥稽核审计保驾护航的作用。一、围绕一个主题2016年稽核审计工作要服务于信用社向现代金融企业改革发展的大局，从稽核审计的主动防范、查错纠弊的工作方式中解脱出来，积极参与农村信用社经营管理和改革发展的大领域，以促进业务经营创新为中心，以严格内控管理为重点，以检查业务操作流程为突破口，紧紧围绕加强企业文化建设和加快业务发展这一主题，通过实施稽核审计检查、监督、纠改、责任追究等手段，协助农村信用社改善经营管理、防范经营风险、加强自我调控，不断7/10提高经营效益。二、加强三个建设（一）加强内控制度建设。一是稽核审计部门要积极协助联社建立健全经营管理制度，对一些不适应现代金融企业发展的业务经营管理制度和办法，要建议联社及时修改予以完善，以明确管理责任和操作责任。二是完善稽核规章制度。各联社今年要根据省联社稽核制度和办法，制定兼职稽核员管理办法和稽核审计工作岗位责任制考核等管理办法。三是落实责任追究制度。各联社要加大信用社稽核检查力度，对常规稽核和专项稽核查处的违规违纪行为，依据省联社稽核处罚办法追究相关人员和直接责任人的责任，并根据责任性质、情节、损失大小，给予行政处分及经济处罚，确保各项规章制度的落实。四是积极贯彻执行稽核问责制。今年，各联社稽核审计委员会要加强对稽核审计人员的管理和职业道德教育，对因工作不负责任造成应查出问题而未查出的、查出问题未按规定进行上报和处理造成风险隐患或损失的，或工作失职造成不良影响和后果的行为进行责任追究，以解决稽核人员占岗不作为，给了权力乱作为的现象。（二）加强稽核队伍建设。一是稽核人员要公平公正、秉公办事，用各项规章制度和办法去稽核审计业务发展的合规性，操作上的规范性，经营上的灵活性。稽核审8/10计人员要正确履行职责，2016年稽核人员大部分工作时间要深入到基层网点，积极开展稽核检查和辅导调研，稽核审计部今年要通过检查辅导，上报两篇调研报告。二是完善自我，提高素质。各联社要利用春训会、稽核例会和各种专业会，加强对稽核人员的培训学习，系统地学习经济责任审计及相关法律法规，不断提高他们的政治和业务素质，对稽核人员的培训情况以信合简况形式上报办事处。三是配足配齐专职稽核人员，强化队伍建设。各联社在人员编制条件许可的情况下，要积极贯彻落实省联社转发银监会加强农村信用社稽核工作指导意见，按照35个网点配足配齐专职稽核人员，今年办事处将严格按省联社稽核工作考核办法对各联社稽核工作进行考核，考核，结果将纳入年底先进评选范围。（三）加强稽核档案建设。各联社要认真贯彻执行省联社稽核档案管理办法，按照“谁稽核谁立卷，边稽核边收集整理，稽核终结，案卷形成“的原则按月按季分项目立卷归档，并建立稽核档案借阅审批制度，此制度3月底前形成。有条件的联社从今年起可试建立电子档案，对稽核项目所涉及的资料严格筛选，进行保存。三、突出开展常规稽核、专项稽核和考核工作（一）突出常规稽核。一是各联社要积极开展会计核算、财务收支、信贷管理、结算汇兑、代办等业务的序9/10时稽核。对这些业务的真实性、合法性、有效性及操作的及时性进行日常性的检查，要把检查的次数、质量和效果纳入联社年底综合考核当中去。二是开展固定资产的购建、维修及管理的稽核审计。对固定资产的购建、维修等工程要从项目的立项、研究、申报、批准、购置、费用列支、保管等进行稽核审计，做到坚持原则，严格把关，杜绝跑、冒、漏、超费用列支现象发生，对先斩后奏，斩而不奏，明知故犯的违规违纪行为，稽核部门要严查深究，及时上报，对查而不报，隐瞒真相的不负责任工作作风，办事处一旦查出，将逐级追究责任。三是开展对潜在风险较大业务的稽核审计。开展对现金库存、往来帐务、有价证券、重要空白凭证、抵债资产、表外业务等稽核审计。（二）突出专项稽核。一是认真贯彻2016年会计决算会精神，真实反映年终决算经营成果，使决算与稽核检查同步开展，元月份各联社要对2016年度会计决算真实性进行自查，网点自查面要达到100，办事处将按省联社安排，对各联社自查情况进行汇总上报，迎接省联社抽查。二是为了核实我市各县区联社2016年各项经营考核指标完成是否真实、得分计算是否准确，保证获得考核取得名次的县联社名符其实，为省联社的考核兑现提供真实数据和客观判断评价我市农村信用社2016年度经营状况，办事处依据省联社安排，配合做好2016年经营目标真实性检查和10/10抽查工作。各联社要组织人力在2月份对2016年经营目标真实性进行自查，自查内容要涵盖所有网点。三是加强费用管理，降低成本，积极开展做好全市2016年费用列支等专项检查。办事处将在二季度组织开展对2016年费用列支进行专项检查。四是办事处将在三季度组织并安排对全市各联社冒名贷款进行专项稽核检查。五是组织开展对全市违规发放跨区贷款、越权贷款、固定资产购置等专项稽核检查。六是对高管人员进行履职责任离任审计。各联社稽核审计部要配合年初岗位竞聘，