风险控制管理制度

风险控制管理系统预期人员批准人批准人* * * * * * * * * *科技有限公司公司风险控制管理系统第一条一般规则首先是规范xxxxxX科技有限公司(以下简称“公司”)的风险管理建立了规范有效的风险控制体系，提高了风险防范能力，确保了公司的安全稳定运行，提高了管理水平。根据公司法、会计法、企业内部控制基本规范等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度的目的是为公司实现以下目标提供合理保证：(a)将风险控制在与总体目标相符且可承担的范围内；(2)实现公司内外信息沟通的真实性和可靠性；(三)确保遵守法律法规；(4)提高公司的经营效率和效率；(5)确保公司建立重大风险的危机管理计划，避免因灾难性风险或人为失误而遭受重大损失。第三条本制度所称风险管理，是指公司围绕战略和经营目标，在经营过程的各个环节实施风险管理的基本流程，为实现风险管理的总体目标提供保障，建立和完善风险管理体系的过程和方法。第四条公司风险是指未来不确定性对公司业务目标实现的影响。第五条风险按照不同的企业目标进行分类。企业风险分为战略风险、法律风险、财务风险和运营风险。(1)战略风险：由于未制定或制定不正确的战略决策而影响战略目标实现的负面因素。(2)法律风险：由于国家法律、法规和政策没有得到充分和认真的执行而影响合规目标实现的因素。(3)财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全威胁和欺诈风险。1.财务报告失真风险：未能完全按照相关会计准则和会计制度组织会计核算和编制财务会计报告，未能按照规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确和不及时。2.资产安全威胁风险：未能建立或实施相关资产管理系统导致公司资产(如设备、库存、证券和其他资产)的使用价值和流动性减少或消失。3.欺诈风险：通过故意行为获得不公平或不公平的收入。(4)经营风险：阻碍或影响经营目标实现的不当经营决策和因素，包括但不限于：1.生产环节：包括编制生产计划、编制物料清单、储存原材料、投入生产、计算库存生产成本、计算销货成本、质量控制等。2.采购和付款：包括采购申请、采购订单处理、货物验收、验收报告填写或退货处理、应付账款记录、付款审批等。3.销售和收款：包括订单处理、信用管理、货物交付、销售发票的开具、收入和应收账款的确认等。4.固定资产管理：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、储存和记录。5.货币资金管理：包括出纳和财务人员的录入、提取、记录、报告、授权等。6.关联交易：包括关联交易的定义、定价、授权、执行、报告和记录等。7.担保和融资：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股和债券等的授权、执行和记录。8.投资环节：包括证券投资、股权投资、房地产投资、经营性资产投资、金融衍生产品投资等长短期投资、委托融资、决策、执行、托管和募集资金使用记录等。9.人事管理：包括聘用、聘用合同签订、培训、解聘、工资计算、人员计算第六条风险按照风险影响程度分为低风险、中风险和高风险。第二章风险管理组织体系及职责分工第七条公司风险管理的组织体系由公司董事会(下设风险管理委员会)和各职能部门的风险职能岗位组成。第八条公司各职能部门是风险管理的第一道防线。董事会和股东冯峰是风险管理委员会，监控委员会是风险管理的第二道防线。第九条公司各职能部门在风险控制和管理方面的主要职责如下：(1)公司各职能部门应根据公司风险管理委员会和业务分工制定的整体风险评估计划，协同内部控制机构，识别和分析相关业务流程的风险，确定风险应对计划；(2)根据识别的风险和确定的风险应对计划，根据公司确定的控制设计方法和描述工具，设计并记录相关控制。根据风险管理的要求修改和完善控制设计。包括建立控制和管理体系，按照规定的方法和工具描述业务流程，准备风险控制文件和程序文件等。(3)组织控制系统的实施，监督控制系统的实施，发现、收集和分析控制缺陷，提出改进控制缺陷的建议并实施。对于重大缺陷和重大漏洞，应向公司领导和董事会反馈，以便公司监控内部控制制度的运行。(4)配合内部控制机构及其他部门调查处理因控制失效而造成重大损失或不良影响的事件。第十条公司董事会负责推进公司风险管理体系建设，并监督其实施的有效性。监事会和风险管理委员会负责建立公司的风险管理体系、制度和流程等日常管理工作。第十一条公司各职能部门负责人是风险控制的第一责任人，履行风险控制职能，实施具体的风险管理制度。在部门内建立明确的职责和相互制衡，在部门内建立全面合理的风险控制体系，制定业务主要风险环节的业务操作流程。第三章风险管理目标和基本流程第十二条公司风险管理的总体目标是通过风险确认和识别程序，提前发现风险迹象，并提前采取必要的预控措施，从而达到规避风险、减少损失的目的。对于已经发生的风险，应先采用现有的控制措施进行控制，然后再采用补偿措施进行控制，将风险损失降至最低。第十三条公司风险管理的基本流程主要包括：(一)风险管理策略的体系和实施情况；(2)风险评估；(三)风险监测报告和预警；(4)处理风险和危机；(5)监督和改进风险管理。第四章风险管理策略的制定和实施第十四条风险管理战略是指公司根据内部和外部环境以及董事会制度下的公司发展战略确定的公司管理总体政策。第十五条风险管理策略由风险管理委员会制定，经董事会评估后确定。第十六条现有风险管理战略、体系和流程的可行性或有效性，如受到内外部环境变化的严重影响，应及时修订和调整。第十七条在实施风险管理战略的过程中，公司应建立并不断完善授权制度，公司各部门应在公司授权范围内开展工作。各种规章制度应明确规定报告路线和程序第二十一条公司风险管理理念和风险接受度的确立是公司开展风险评估的基础。(1)企业风险管理的概念是企业对如何识别整个业务流程(从战略体系和实施到公司的日常活动)中的风险所持的信念和态度。公司实施稳健的风险管理理念，对高风险投资项目采取谨慎的态度。(2)风险接受度是指公司在追求目标的过程中愿意接受的风险程度。一般来说，公司可以将风险接受度分为三类：“高”、“中”或“低”。高风险是指影响金额达到公司总资产的30%以上或公司主营业务收入的30%以上；中等风险是指影响金额达到公司总资产的10%以上30%以下或公司主营业务收入的10%以上30%以下。低风险是指影响金额达到公司总资产的10%以下或公司主营业务收入的10%以下。公司从定性的角度考虑风险接受的程度。总体而言，公司将风险接受度定义为“低”，即公司在经营管理过程中采取谨慎的风险管理态度，能够接受较低风险的发生。公司风险接受水平的选择也符合公司的风险管理理念。第二十二条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公司必须首先设定目标，然后才能识别和评估影响目标实现的风险，并采取必要措施实时控制这些风险。公司的目标包括战略目标、运营目标、合规目标和财务报告目标。目标设定必须符合国家法律法规和行业发展规划，并符合公司的战略发展规划。第二十三条风险识别是识别可能阻碍公司目标实现、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司可以通过问卷、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业基准、访谈等方式识别风险。公司应准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，以确定相应的风险承受能力。(1)公司在识别内部风险时应注意以下因素：1.人力资源因素，如董事、经理和其他高级管理人员的职业道德和员工的职业能力。2.组织结构、运营模式、资产管理和业务流程等管理因素。3.研发、技术投资和信息技术应用等自主创新因素。4、财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。5.操作安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。6.其他相关内部风险因素。(2)在识别外部风险时，公司应注意以下因素：1.经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争和资源供给等经济因素。2、法律法规、监管要求等法律因素。3.安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费行为等社会因素。4、技术进步、技术进步等科技因素。5、自然灾害、环境条件等自然环境因素。6.其他相关外部风险因素。第二十四条风险分析主要从风险发生的可能性和对公司目标的影响程度两个角度对识别出的风险进行分析和排序，确定需要重点关注和控制的风险。公司在进行风险分析时，应充分吸收专业人员，组建风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。风险分析方法通常由定性和定量方法组成。当风险分析不适于定量分析，或者没有定量分析所需的足够可信的数据，或者收购成本非常高时，公司通常使用定性分析。该公司分析了t(1)如果风险发生的可能性“极不可能”，则该风险可能不被注意；(2)如果风险发生的概率大于或等于“可能发生”，且风险的影响程度较小，则该风险被确定为一般风险；(3)如果风险发生的概率等于或高于“可能发生的风险”，且风险的影响程度较大，则该风险被确定为重要风险。第二十五条风险对策。根据风险分析的结果，公司应结合风险产生的原因和承受的程度，权衡风险和收益，选择风险应对方案：规避风险、接受风险、降低风险或分担风险。(1)风险规避：指公司通过放弃或停止与超出风险承受能力的风险相关的业务活动来避免或减轻损失的对策。(2)降低风险：指公司在权衡成本和收益后，准备采取适当的控制措施来降低风险或损失，并将风险控制在风险承受能力范围内的对策。(3)风险共担：指公司利用他人力量将风险控制在风险承受能力范围内的对策，如业务分包、保险购买等。或适当的控制措施。(4)接受风险：指公司风险承受能力范围内的风险。权衡成本和收益后，公司不准备采取控制措施来降低风险或减轻损失。第二十六条公司在确定具体的风险应对计划时，应考虑以下因素：1.风险应对计划对风险可能性和风险程度的影响，以及风险应对计划是否与公司的风险承受能力相一致；2.比较方案的成本和收益；3.比较计划中可能的机会和相关风险；4.充分考虑各种风险应对方案的组合；5.合理分析和准确把握董事、公司管理层、其他高级管理人员和关键岗位员工的风险偏好，采取适当的控制措施，避免因个人风险偏好给企业经营造成重大损失；6.结合不同发展阶段和业务拓展，持续收集风险变化相关信息，开展风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。第六章风险监控和预警第二十七条公司应通过有效的沟通和反馈，使公司领导和相关部门及时了解公司业务和资产的风险状况，并相应调整风险管理政策和措施。第二十八条风险管理委员会负责监督公司业务计划和战略计划的实施，记录、汇总、分析和处理各类信息，并保存风险管理记录。各部门或岗位应向内部审计机构提交各自的业务风险。第二十九条公司各职能部门每年对公司业务范围内的风险控制水平进行书面分析和评估。风险管理委员会负责总体风险评估报告，并将其提交给公司董事会。第三十条公司应制定合理有效的内部控制措施，包括以下内容：(1)建立内部控制岗位授权制度。对于涉及内部控制的每个岗位，应明确授权的对象、条件、范围和金额，任何组织和个人不得超越授权做出风险决策；(2)建立内部控制报告制度。明确规定报告人和接收人、时间、内容、频率、传递路线、负责处理报告的部门和人员等。(3)建立内部控制审批制度。对涉及内部控制的重要事项，应明确规定审批程序、条件、范围和限额、必要的文件、授权审批的部门和人员及其相应的职责；(4)建立内部控制责任制。根据权利。义务与责任相统一的原则，明确规定了各有关部门和业务单位、岗位和人员的职责和奖惩制度；(5)建立内部控制审计和检查制度。根据内部控制的相关要求、方法、标准和程序，明确规定审计检查的对象、内容、方法和责任部门。(6)建立一个(七)建立重大风险预警系统和突发事件应急处理机制。明确风险预警标准，制定应急预案，明确责任人员，规范可能发生的重大事件或突发事件的处置程序，确保及时、妥善处置突发事件；(8)建