管理人员财务必备讲义.pptx

financial fundamentals-financial executives经理财务必要条件，目标Objective:了解企业财务特性与财务管理原则understanstanterprisesfinancesansalesenceandfinance 企业运营活动中的一般财务机会和陷阱financialmanagemening1投资决策InvestmentDecisions2预算管理BudgetManagement3 receivables管理AccountsReceivableManagement4现金管理资金流和增值流程capitalrotationvaluecreationprocess资金流的一般方面和机会/陷阱capitalrotationmanagementalopportunities面向企业价值的特征Companyvalueproposition资本投资和资本扩张capital rotationmanagementalopportunities “流程卓越”必须优化整个增值链(从购买到流通)的各个方面，并针对广泛的市场。基本认识：以最低的成本创造最大价值的理念，流程优秀。以最低的价格最能满足需求的产品不是这样。以低廉的价格提供低质量的产品。只在小范围内选择客户。工程制造复杂的生产线。频繁的特别销售和服务。选择很多产品品种。流程优秀企业的核心成功因素，简单的成本节约产品线和服务线不为特殊要求提供服务，不断降低内部工作优化的投资成本，减少市场份额提高衡量成功与否的主要标准资产利用率，提高标准化业务模式，重点实现一致性，强调团队提高部门工作质量，关键人员，企业价值链的所有部分都简洁明确，集中决策，1 .利润Profit2。Risk，TheGoalsoftheFirm企业基本目标：MaximizeValue，管理财务职能经理sfinancialpresponsibility，第一，资金资源：投资和数量分配资源分配capitalresources我们公司个人是股东的资产还是负债？FinancialStatements财务报表，t 0: cash 0 ca0 Fa0=cl0 ll 0 o E0 t 13360 cash ca0 ca Fa0 facash flow statement现金流表=cl0 cl ll0 oe0 oeincomestatement.资产负债表、收入-费用收入-费用、时间、OE、ll、cl、cash、ca、fa、t0、Fi、投资决策标准InvestmentDecisionCriteria，Time，MarketAnalysis市场分析MissionStatement company的目的3-5 year object确保计划流程的高质量。支持公司的战略方向、头脑风暴、可行性；让计划得到董事会的批准。将方案划分为所有者，并确保员工的激励机制支持方案实施。监督计划的执行，报告偏差，组织改进。3)规划者-每个业务线总经理、分支办公室总经理和每个主要职能部门主管都将使用集成的规划流程和指导原则制定此部门计划，制定计划的关键阶段(2)，并分析用户的需求和竞争环境。报告者：营销人员观众：参与计划开发的所有成员必须回答的问题：目标客户组客户的需求和增长预测。客户明确提出的事项，也是企业可以满足的要求。客户不能提及，但相信是企业可以满足的要求。客户对意外的惊喜需求满意，并通过分销渠道满足的需求，直接销售竞争者的战略尝试和优缺点，我们现有的强项和弱点，计划的核心阶段(3)，企业目的：所有者：老板根据用户的需求和竞争环境分析，简单地告诉股东、用户、员工和所有其他利益相关者。我们的用户是谁？可以为用户提供哪些产品和服务？用户因我们的存在而得到什么？根据计划的关键阶段(4)、未来3-5年目标和关键成功因素-用户需求增长分析预测企业未来3-5年增长速度的负责人：营销人员-为未来3-5年计划确定关键成功因素，将有限资源集中在自己的投资所有者身上：经理是计划制定者共同讨论并达成协议的计划的主要阶段(5)，戴尔用户想要什么？什么是支持客户未来成功的理想解决方案？为用户提供理想解决方案的具体实施计划是什么？影响当前实施计划的主要发展障碍是什么？如何解决这些问题？具体的实施计划需要多少资源？(员工人数、员工部门、设备投资、费用支出)。要具体执行计划，需要谁的帮助？(合作伙伴、合并和收购)，计划的核心阶段(6)，第一年计划：报告者：每个业务部门和每个业务部门负责人观众：计划开发人员需要回答的问题：为了实现长期目标，今年的重点是什么？今年的主要经营业绩指标。是否已将业务部门绩效指标分配给每个基层管理人员和主要员工？他们对实现这个目标有信心吗？员工的激励计划传达给所有员工了吗？员工的反馈是什么？第一年计划制定和预算编制程序，用户订单预测销售增长率总利润率运营成本增长率(员工增长率)固定资产投资计划净利率净现金流，TargetFeedback进度反馈TargetLeadingControl进度控制资源控制成本控制资本支出，预算管理预算管理，内部经营决策报告系统示例，以及、关键业务指标跟踪报告实例(预算数、实际数和与去年同期相比、业务部门之间的比较)、关系企业生存的关键指标、销售和收款预测SalesandSalesReceiptsForecast、内部预测InternalForecast外部预测ExternalForecastWhygrant信用额？应收帐款管理：a/r管理，福利Benefit，销售增长市场分店竞争手段，成本费用成本，不良现金折扣管理，收款费用利息，利润Benefit，成本费用成本，中国信用管理的关键，信用审计-风险防范障碍，追逐-这意味着企业和经营者的历史背景、过去的付款记录和法院记录，如果企业和决策者的行为不好，能力不足，信用度就会降低。Capital:企业的资本状况(例如固定资本、投资和借入资本收益)。容量：企业的偿付能力、企业的财务状况和运营状况决定了公司的偿付能力。Collateral:抵押贷款的可靠性，企业用于贷款的抵押财产的可靠性和可保存性。Condition:企业的经营环境状况(包括宏观经济国家经济状况、条件、政治环境、社会状况等外延风险水平)。信息来源和分析、内部资源信用申请客户文件监控系统(帐龄表/DSO)行业经验、外部信息来源的类型政府属性第三方信用供应商银行法院、媒体互联网竞争对手、客户信息在哪里查找客户5C、管理人员和公司背景信息-公司历史记录-所属市场位置-客户-竞争-客户61-90天，90天，企业应收款管理，帐龄分析方法在应收款管理中的应用-帐龄管理的重要性-帐龄记录-通过帐龄分析提高应收款收帐率的有效方法(PRM)-为什么要执行应收款跟踪管理-应收款跟踪管理的说明-应收款跟踪管理的实施阶段应用专业软件应用应收款管理实施- 步骤1:创建应收款文件步骤2:查看到货日期步骤3:验证商品满意度步骤4:提示客户付款到期日