国际结算 第六章 银行保函.ppt

第六章银行保函,第一节银行保函概述第二节银行保函的业务处理流程第三节备用信用证,第一节银行保函概述,一、定义与作用(LetterofGuarantee,L/G)或银行保证书,指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。,银行保函定义:,银行保函是银行根据其客户签发的书面承诺，,买方,或,卖方,银行,买方,卖方,或,保证在委托人违约时支付一定金额给受益人。,银行保函的作用：保证合同的履行；合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。,二、银行保函的当事人,1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal)向担保行申请开立保函的人。1）负担保函项下的费用和利息2）在担保行赔付时，立即对其进行补偿3）提供担保行要求的反担保或财产抵押2、受益人(Beneficiary)接受保函并有权按保函规定的条款向担保行索偿的人3、担保行(GuarantorBank)接受申请人委托向受益人开立保函的商业银行,4、通知行(AdvisingBank)或称转递行(TransmittingBank)受担保行委托将保函通知或转递给受益人的银行，常是受益人所在地银行5、转开行（ReissuingBank）根据原担保行的要求，向受益人开立的以原担保行为申请人的银行，及转开行以自身为担保行的保函的银行。一般是原担保行的联行或代理行。一般在受益人所在地,6、反担保行（CounterGuarantorBank）接受申请人委托向担保行出具不可撤消反担保，并承诺在申请人违约且无法付款时，负责赔偿担保行所作出的全部支付的银行。是与申请人有经济往来的银行。有责任向担保行/转开行赔偿，有权向申请人索偿。7、保兑行（ConfirmingBank）根据担保行要求，在保函上加具保兑，承诺当担保行无力赔偿时，代其履行付款责任的银行，亦称第二担保行。,三、银行保函的基本内容,1、保函当事人的完整名称和详细地址。2、保函的性质。即保函的种类。3、合同的主要内容。4、保函的编号和开立日期。5、保函金额。6、保函的有效期限和终止到期日。7、当事人的权利和义务。8、索偿条件9、其他条款。,第二节银行保函的开立,一、直接开给受益人是指担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人，中间不经过其他当事人环节，这是保函开立方式中最简单、最直接的一种。,特点：1、涉及当事人少，关系简单；2、受益人接到担保行开来的保函后，无法辨别保函真伪，因此无法保障自身的权利；3、索偿不方便。即使申请人违约，受益人具备索偿条件，但是要求国外担保行进行赔偿有诸多不便。由于受益人的权利不能够得到有效的保证，不愿意接受这种保函，因此在实际业务中很少用开立。,二、通过通知行通知,特点：1、真假易辩。这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2、索赔不便。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。,三、通过转开行转开,当受益人只接受本地银行为担保人时，原担保人要求受益人所在地的一家银行为转开行，转开保函给受益人。这样，原担保人变成了反担保人，而转开行则变成了担保人。,特点：1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。这种保函对受益人最为有利。,二、银行保函的业务流程图,一、申请人向银行申请开立保函填写书面的保函申请书，并按银行的要求提交项目的有关批准文件、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等文件。,二、担保行审查,银行出于保护自身利益的考虑，在开立保函之前，会对申请人的资信状况、申请人提交的开立保函的申请书、交易合同副本或招标书副本、反担保文件或财产抵押书、保函格式等逐一进行详尽的审查核实。,三、担保行开立保函,银行对申请人提供的有关资料及申请人的资信审查认可后，便可正式对外开立保函，并按规定的收费标准向申请人收取担保费。在日常业务中，保函的开立方式分为电开和信开两种。银行在保函中应明确有效期。,四、保函的修改,可以在有效期内进行修改。必须经过当事人各方一致同意后方可进行，任何一方单独对保函条款进行修改都视做无效。,五、保函的索赔,担保行在保函的有效期之内，若收到受益人提交的索赔单据及有关证明文件时，应以保函的索赔条款为依据对该项索赔是否成立进行严格审核，并在确认索赔单据及有关证明文件完全与保函索赔条款的规定相符合时，应及时对外付款，履行其在该项保函中所承担的责任。,担保行对外付款后，可立即行使自己的权利，向保函的申请人或反担保行索赔，要求其偿还银行所支付的款项。,六、保函的注销,保函在到期后或在担保行赔付保函项下全部款项后失效。担保行应立即办理保函的注销手续，并要求受益人按保函的有关规定将保函退回担保行。至此，保函业务的运作程序结束。,三、银行保函的种类,1、从属性保函：效力依附于基础合同的保函担保行所承担的付款责任的成立与否，只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。2、独立保函：是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。,付款类保函和信用类保函,1、付款类保函：银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函。付款类保函的支付前提是受益人是否履约。如果受益人履约，而申请人违约，则银行赔偿。,根据保函索赔条件的不同,1、有条件保函：担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种事实发生、条件落实的单据提供；只有满足条件，或所提交单据后，担保行才会履行其支付义务。2、无条件保函：若申请人违约，则银行赔付。银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。,根据担保行付款责任的不同,1、第一性责任保函只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。2、第二性责任保函担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。,根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函,1、出口类保函：银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口的需要而开立的保函。1）投标保函2）履约保函3）预付款保函4）质量保函和维修保函5）关税保付保函6）账户透支保函,2、进口类保函：银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件，适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。1、付款保函2、延期付款保函3、补偿贸易保函4、来料加工保函和来件装配保函5、租赁保函,3、其他类保函：主要有借款保函和保释金保函。1）借款保函2）保释金保函,四、银行保函与跟单信用证的异同,一、相同点1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的有条件的支付担保或承诺2、都是用银行信用代替或补充商业信用，使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失3、保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力，寄递中遗失等不负责任,二、不同点1、范围2、银行的责任3、银行所付款项的属性4、受益人的索款程序5、对结算单据的要求6、银行承担的风险7、保证文件的到期地点及有效期限8、是否有融资作用9、是否可撤销10、是否可转让,第三节备用信用证,一、备用信用证概述又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开征申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用（具有备用之意）。实质上是一种银行保函。,二、备用信用证的性质与特点,除非在备用信用证中另有规定，或经双方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用信用证项下的义务。备用信用证项下开证行义务的履行并不取决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能力备用信用证和修改在开立后即具有约束力,三、备用信用证的内容,1、开征行名称2、开征日期3、开征申请人名称和地址4、受益人名称和地址5、声明不可撤销的性质6、备用信用证的金额，使用的货币种类7、对单据的要求8、别用信用证的到期日9、保证文句10、表明适用的惯例,备用信用证的种类,履约备用信用证,-预付款备用信用证投标保证备用信用证,-对背备用信用证融资备用信用证,-直接付款备用信用证商业备用信用证-保险备用信用证,备用信用证结算方式在国际贸易中的地位,开证人申请开征通知人通知受益人受益人依情况对信用证加具保兑受益人发货或进行其他履行行为受益人向开征人或保兑人索偿开征人或包对人向申请人要求赔偿,备用信用证流程图,开证行,通知行,即期付款/承兑或议付，条件是：-提交规定单据单据内容符合信用证条款