劳动保障局小金库专项治理工作实施方案

劳动保障局小金库专项治理工作实施方案 第一稽查局专项治理“小金库”工作总结 攀枝花市国家税务局： 按照市局 _全市国税系统xx年“小金库”专项治理工作实施方案 _（攀国税发xx54号）和国家税务总局关于国家税务局系统加强财务管理建立防治“小金库” 长效机制 _国税发?xx?8号文件精神，我局认真开展“小金库”专项治理工作，现将“小金库”专项治理工作情况报告如下： 一、健全组织，加强领导 为确保“小金库”专项治理工作的顺利进行，我局成立了由局长江川玉任组长、副局长侯长文、陆军任副组长的局专项治理“小金库”工作领导小组，具体工作由办公室负责。 二、加强学习宣传，提高思想认识 接到市局 _全市国税系统xx年“小金库”专项治理工作实施方案 _后，我局迅速召开了专题会议，传达学习了文件精神，要求全体工作人员从思想上正确认识开展此项活动的重大意义，要认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。全局认真自查自 纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。 三、认真开展自查，实施长效监督管理 1、我局财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入市局财务处统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。 2、严格按照财务管理制度有关规定执行，没有设帐外帐和“小金库”的行为。 3、按照财政集中审核、集中支付、集中记账要求，财务报销严格按照财务制度执行。 4、加强资产管理，防止形成账外资产或资产流失 （1）对固定资产进行实时管理。资产管理做到了及时登记固定资产变动情况，定期盘点核对，保证了账物相符；财务部门按照规定程序登记固定资产会计账，定期与资产管理部门对账，保证了账实相符，无账外资产。 （2）加强现金管理，防止套取现金设立“小金库”。规范现金使用，不属于现金结算范围的款项或超过现金结算起点的现金支付，通过银行转账办理结算。无用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；无利用本单位银行账户为其他单位或个人存入或支取现金；无以现金方式支付个人的工资、津贴补贴等。建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目日清月结，做到了账款相符。 5、在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关报 表。 综上所述，我局自xx年10月成立至今，尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经法制教育，强化了财务管理，确保了资金和固定资产的合理使用及管理。今后，我局将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度，力争做到清理工作不留死角，财务管理工作水平有更大提高，严防“小金库”的发生。 攀枝花市国家税务局第一稽查局 xx年11月18日 “小金库” 单选 1、 下列选项中不是“小金库”资金的的是（ ）。 乱收乱罚，截留、挤占、挪用、转移合法收入 虚列支出、虚报冒领套取财政资金 收取不法收入及接受赞助、捐赠等 2、 财政部宁夏专员办近日在银行账户年检中发现，民航某省安全监督管理办公室自xx年成立以来，私设“小金 库”457.5万元，其中采取虚开、多开发票的方式套取预算资金219.2万元；虚拟公司截留收入53.4万元。该种情况属于（ ）。 违规收费、罚款及摊派设立“小金库” 经营收入未纳入规定账户核算设立“小金库” 虚列支出转出资金设立“小金库” 3、 设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定的实施的时间是（ ）。 xx年2月15日 xx年 2月15日xx年2月15日 4、 从xx年1月至今年5月期间，成都某大学继续教育学院工作人员贾某等8 人将购书回扣费、学生报名费等各 项费用共120万余元截留，其中贾和薛各分得现金23万余元，其余人员分得12万余元至5万余元不等。该种情况属于（ ）。 违规收费、罚款及摊派设立“小金库” 虚列支出转出资金设立“小金库” 用资产处置、出租收入设立“小金库” 5、 下列选项中不属于“小金库”特点的是（ ）。 手段的隐蔽性使用的挥霍性 多样性 6、 下列选项中不属于“小金库”实施手法的是（ ）。 从收入不入账转向虚列支出套取现金帐外结算 返还报销 7、 劳动和社会保障部国际交流服务中心存在挥霍浪费现象，xx年11月至xx年12月，购买“50年窖藏”茅 台酒、中华烟、购物卡、手机充值卡等共计78.70万元，招待费95.61万元。该“小金库”的使用方向为（ ）。 构建资产私分 弥补经费 8 、 xx年至xx年11月，某林业局套取国家造林工程款281.96万元。其中14.6万元被该局副局长王某、营林股 股长李某、副股长谢某等13位林业局干部瓜分。该林业局“小金库”的使用方向为（ ）。 弥补经费 礼品礼金支出 构建资产 9、 村支书俞某在良棋村任职期间，自任出纳，私设“小金库”达110多万元，以此大肆向有关单位干部送礼，并 大吃大喝以白条冲账。该村的小金库的使用方向为（ ） 。 弥补经费 私分 构建资产 10、xx年4月，A单位授权所属B公司与s企业签订协议，将单位综合技术服务基地评估后转让。xx年5月， B公司收到转让款980万元登记为账外账，在其私设会计账簿上支出旧综合技术服务基地工程欠款375万元、新综合技术服务基地基建支出420万元、A单位职工xx年中秋节福利47.8万元、B公司经费支出l9.6万元。 则A单位转让该基地所形成的“小金库”为（ ）万元。 19.6 420 47.8 11、为解决单位内部非独立法人机构老龄委经费问题，A单位将办公楼部分空余房产的租赁费收入交由老龄委直接 收取，形成A单位的“小金库”，该“小金库”的资金属于（ ）。 财政拨款 罚没收入 行政事业型收费 12、在对某单位审计中，从详细审查收费票据存根入手，建立收费数据统计表28张，统计收费业务1300余笔。利 用EXCEI自动筛选功能进行筛选抽样，建立抽查表6张，与收费台账核对，查出了“账外”收费的问题。该审计过程中采用的审查“小金库”的方法是（ ）。 突击盘库法 银行查询法 帐面查疑法 13、有的生产性企业以少报产量，做假帐目的手法，隐瞒收入，偷漏税收，设立“小金库”。对这类企业检查时，可根据其生产规模、生产能力、开工时间、原材料耗量、电力动力消耗量。管理费用消耗等项指标，比照同类企业和被查企业不同年度的生产情况，综合推算其产量。以上描述的审查“小金库”的方法是（ ）。 处置和出租资产追踪法 成本分析法 突击盘库法 14、贪污贿赂犯罪，包括刑法分则第八章规定的贪污贿赂犯罪及其他章中明确规定依照第八章节相关条文定罪处罚的犯罪案件，共有（ ）种。 10 13 11 15、在处理“小金库”问题时，私存私放财政资金或其他公款设立“小金库”的，对单位的罚款金额为（ ）。 2000元以上2万元以下 3000元以上 2万元以下 5000元以上5万元以下 16、“小金库”用于集体公款旅游的，追回有关款项，列入符合规定的（ ）。 国家账簿 部门账簿相关账簿 17、防治“小金库”时，必须给予相关人员一定的行政处罚，情节严重的，移送司法部门追究刑事责任，其中“相关人员”是指（ ）。 相关 _和直接责任人 相关 _和间接责任人 部门 _和间接责任人 18、防治“小金库”时，相关部门应该特别重点宣传是法律法规是（ ）。 经济法 刑法 税法 19、“八面局长”12年间受贿1200余万元，其中1000万元为一家公司20%的“干股”，其“小金库”的主要存放状态为（ ）。 固定资产形态 有价证券形态银行存款状态 20、关于深入开展“小金库”治理工作的意见下发后再设立“小金库”的，对其 _、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序（ ）。 仔细调查仔细讯问 予以停职 21、对被查单位的基本存款帐户、专用存款帐户、临时存款帐户等，要让其全部提供出来。结合银行存款帐、银行 对帐单，进行查询核对。若发现银行存款帐与实际存款数额有差异时，应进一步追查原因。以上描述的审查“小金库”的方法是（ ）。 突击盘库法 外围突破法帐面查疑法 判断 1、xx年 _出台了设立“小金库”和使用“小金库”款项违纪行为适用若干问题的解释。（ ） 2、小金库造成企业经营状况不实或行政事业单位收支不实，导致统计指标失真，但不至于影响国民经济的宏观调控。（ ） 3、“小金库”就是“账外账”。（ ） 4、银行存款形态存放的“小金库”在现实生活中非常普遍，使用时最为方便、快捷。（ ） 5、“小金库”的资金不包括经营收入。（ ） 6、根据“小金库”支出的处理处罚相关规定，购买房产、汽车、高档家具、高档办公用品、高档办公用房等的，责令相关人员改正以后，可以不追回有关款项。（ ） 7、根据“小金库”支出的处理处罚相关规定，购买房产、汽车、高档家具、高档办公用品、高档装修办公用房等的，责令相关人员改正以后，可以不追回有关款项。（ ） 8、超范围、超标准列支会议费、劳务费、培训费和咨询费，挂账消费或套取资金的，追回有关款项，纳入单位预算，统一核算，统一管理。对单位处2000元以上2万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处3000元以上5 万元以下的罚款。（ ） 9、财政及有关金融机构在对待各部门、各单位银行账户开设的问题时，发现擅自开设账户的，如果有特殊情况，可以特事特办。（ ） 10、收入被称作是企业调整利润的“蓄水池”，隐瞒费用的“避风港”。（ ） 11、政府性基金是指国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织根据法律、行政法规、地方性法规等有关规定，依照 _规定程序批准，在向公民、法人提供特定服务的过程中，按照成本补偿和非盈利原则向特定服务对象收取的费用。（ ） 1、小金库为吃喝玩乐、请客送礼大开方便之门，严重腐化了社会风气，毒化了人们的心灵。（ ） 2、小金库腐化了党的干部队伍，使少数党员干部走向违纪违法甚至犯罪道路，削弱了党和政府在人民群众中的威信，严重损害了党和政府的形象。（ ） 3、单位“一把手”法纪观念不强，授意或默许搞“小金库”，这是“小金库”发展和屡禁不止的重要原因之一。（ ） 4、“小金库”是在较隐密的情况下设立的，知情面窄，难以察觉，收支情况往往是个别领导和个别人知道，而综合管理监督部门因管理的范围广难以普遍性监督，主管部门则缺少或忽视监督，纪检监察机关只是在有举报时才去监督查处。（ ） 5、有价证券形态的“小金库”一般公用闲置资金，是“小金库”资金违法理财或套取（虚列支出）资金形成的产物。（ ） 6、银行存款形的“小金库”一般挂靠于二级单位或关联单位，有的以个人存款形式存在。（ ） 7、检查“小金库”，仅从被查单位帐目上难以发现，一定要对有疑点的收支项目分类排队，采用抽样延伸的方法，追查到其下属单位、被管理单位、被收费罚款单位以及发生业务较多的单位。（ ） 8、如果发现虚假折扣、折让、退货不进仓、不入帐等问题，就可能将收入填充了“小金库”或有舞弊贪污问题。（ ） 9、“小金库”的审查是有规可循的，有一定的技巧性。（ ） 10、区分从宽或从严的政策，必须坚持以查实的事实为依据，以法律法规及政策为准绳，决不能因人而异、因地而异，也决不能片面强求从宽、从严或从重，既体现政策的严肃性，又体现政策的统一性。（ ） 11、行政事业单位凡是使用非财政部门印制收据收费的，一律视同乱收费，付费单位必须拒付。（ 12、小金库使国家、集体大量资产流入个人腰包，严重扰乱了正常的经济秩序。（ ） 13、事业单位出租出借国有资产收入，应列入而未列入符合规定的单位账簿，原则上追回有关款项，纳入单位预算，统一核算，统一管理。（ ） 防治“小金库”知识有奖竞答试题 一、单选题（每题3分，共10题） 1.“小金库”的存在，不仅导致 ，扰乱市场经济秩序，造成 ，而且诱发和滋生一系列腐败现象，严重败坏党风政风和社会风气，是妨碍经济健康发展、影响社会和谐稳定、危害 _各项事业发展的毒瘤，必须坚决清除。（A ） A.会计信息失真 国家财政收入和国有资产的流失 B.账户管理缺失 财务管理混乱 C.会计管理缺失 非税收入流失 D.会计信息失真 会计管理混乱 2.防治“小金库”长效机制建设是“小金库”治理工作的 。(B) A.次要任务 B.根本任务 C.附加任务 D.一般任务 3.违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的 的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入“小金库”治理范围。(A ) A.单位账簿 B.单位账户 C.单位报表 D.单位总账 4.认定是否属于“小金库”的关键是 。（A ） A.看资金或资产是否列入符合规定的单位账簿 B.看资金或资产被用于何种用途 C.看资金或资产被何人使用 D.看套取资金的手段和方法 5.“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题要 处理。（D ） A.从重从严 B.一律严肃处理 C.一律不处理 D.从轻从宽 6.根据中共中央办公厅和 _办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见，“小金库”治理xx年首先在 开展专项治理，然后再逐步扩展到 。（B ） A.社会团体 全国 _ B.全国 _和事业单位 社会团体、国有及国有控股企业 C.社会团体、国有及国有控股企业 全国 _ D.全国 _ 事业单位 7.根据社会团体和国有企业“小金库”专项治理工作举报奖励办法，经核查属实的举报，将按照查实的设立“小金库”金额的3%5%，给予举报人奖励，奖励资金最高额为人民币 万元。（C ） A.5 B.8 C.10 D.12 8.根据设立“小金库”和使用“小金库”款项违法违纪行为政纪处分暂行规定，使用“小金库”款项报销应由个人负担的费用的，情节较重的对有关责任人员给予 处分。（C） A.记过 B.记大过 C.降级或者撤职 D.开除 9.某机关在某宾馆举办会议，共花费1.7万元，结算时拨付宾馆10.9万元并将10.9万元支出以会议费名义开具发票报销，多付资金用于购买消费卡等消费，应认定该机关设立“小金库” 万元。（B ） A.1.7 B.9.2 C.10.9 D.12.6 10.防治“小金库”长效机制建设主要涉及 三个方面。（A ） A.体制、机制和制度 B.现金、存款和资金 C.资产、房产和财产 D.账户、账表和账簿 二、多选题（每题4分，共10题） 1.深入治理“小金库”，是 的需要。（A、B、C、D ） A.深入贯彻落实科学发展观、完善社会主义市场经济体制 B.加快转变经济发展方式、保持经济社会平稳较快发展 C.切实解决损害群众利益的突出问题、促进社会和谐稳定 D.推进党风廉政建设和 _工作 2.中共中央办公厅和 _办公厅关于深入开展“小金库”治理工作的意见强调“小金库”治理工作要掌握以下基本原则 。（A、B、C、D ） A.分级负责，分口把关 B.统筹兼顾，整体推进 C.依纪依法，宽严相济 D.标本兼治，纠建并举 3.在坚决查处和纠正违纪违规问题的同时，要逐步建立和完善防治“小金库”的长效机制。（A、B、 C ） A.更加注重治本 B.更加注重预防 C.更加注重制度建设 D.更加注重严厉惩罚 按照xx县财政局 xx县监察局 xx县人力资源和社会保障局 xx县审计局关于开展私设小金库及滥发钱物问题专项整治工作 _(双财发xx35号)文件要求，我办对xx年1月至今私设小金库 及滥发钱物问题认真开展自查，并对自查中发现的违纪违规问题自觉予以纠正，现将自查情况汇报如下： 一、 自查自纠组织实施情况 接到通知后我办迅速成立了以单位一把手为组长的小金库专项治理工作领导小组，设立了小金库专项治理工作办公室，由财务会计具体负责此次专项治理工作。专项治理工作领导小组组长布置开展小金库专项治理工作并提出了具体要求，规定了我办开展小金库专项治理工作自查自纠阶段的时间，要求各科室要正确认识开展此项工作的重大意义，提高思想认识，严肃认真对待小金库专项治理工作，自查自纠工作不能流于形式。发现存在小金库问题，不隐瞒、不回避，坚决清查按要求处理，并及时上报。 二、 自查自纠私设小金库及滥发钱物情况 经过自查，