安徽省工商行政管理行政处罚自由裁量权适用规则.doc

安徽省工商行政管理机关行政处罚自由裁量权适用规则（试行）（修改） 第一条 为了保证安徽省工商行政管理机关在实施行政处罚时公平、公正、合理地行使裁量权，促进依法行政，根据中华人民共和国行政处罚法、工商行政管理机关行政处罚程序规定等法律、法规和规章的有关规定，结合本省实际，制定本规则。第二条 本省各级工商行政管理机关及其派出机构实施行政处罚，适用本规则。第三条 本规则所称行政处罚自由裁量权，是指工商行政管理机关查处违法行为时，依据法律、法规和规章所规定的行政处罚行为、种类和幅度，根据立法目的、违法案件的具体事实、性质、情节、社会危害程度、当事人主观过错以及公平公正原则，在职权范围内自行判断、自行决定对行政相对人是否处罚以及如何处罚的权限。第四条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循过罚相当原则。实施行政处罚必须以事实为依据，以法律为准绳，在行使自由裁量权时应当考虑违法行为的事实、性质、情节以及社会危害程度等，作出的行政处罚要与违法行为相当。第五条 适用行政处罚自由裁量权，应当基于正当目的，遵循公平、公正原则。同一办案机关对于性质相同、情节相近、危害后果基本相当、违法主体同类的案件，在实施行政处罚行使自由裁量权时，适用的法律依据、处罚种类及处罚幅度应当基本相同。第六条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循公开透明原则，及时告知当事人行政处罚的事实、理由、依据、证据、自由裁量的幅度等内容。第七条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循教育与处罚相结合原则。对情节轻微的违法行为以教育为主、处罚为辅。第八条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循程序正当原则，严格遵守行政处罚的法定程序。第九条 适用行政处罚自由裁量权，应当遵循综合裁量原则。全面分析违法行为的主体、客体、主观方面、客观方面等因素，应用逻辑、公理、常理和经验，对违法行为是否处罚以及处罚的种类和幅度进行判断，并作出相应的处理决定。第十条 法律、法规、规章规定的处罚种类可以单处或可以并处的，可以选择适用。规定应当并处的，不得选择适用。法律、法规规定应当没收违法（非法）所得，再作其他处罚的，不得选择适用。第十一条 同一违法行为违反了不同法律规范的，在适用法律、法规、规章时应当遵循下列原则：（一）优先适用效力高的法律规范；（二）法律规范效力相同时，优先适用属于特别规定的法律规范；（三）法律规范效力相同且都不属于特别规定的，优先适用生效时间在后的法律规范。第十二条 当事人有下列情形之一的，应当依法不予行政处罚：(一)不满十四周岁的人有违法行为的；(二)精神病人在不能辨认或者不能控制自己行为时有违法行为的；(三)违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的；(四)除法律另有规定的外，违法行为在二年内未被发现的。不予行政处罚，是指在某些法定的特殊情况下，行政机关依法对特定违法行为不给予行政处罚。第十三条 当事人有下列情形之一的，应当依法从轻或者减轻行政处罚：(一)已满十四周岁不满十八周岁的人有违法行为的；(二)主动消除或者减轻违法行为危害后果的；(三)受他人胁迫有违法行为的；(四)配合行政机关查处违法行为有立功表现的；(五)其他依法从轻或者减轻行政处罚的。从轻行政处罚，是指行政机关根据违法行为的具体情节，对该违法行为在依法可能受到的几种处罚种类中选择较轻的处罚种类，或在一种行政处罚种类允许的幅度内选择较低限度予以处罚。在实施罚款时，选择最低限处罚，或在从法定最低限到最高限的幅度中，选择接近最低限达30部分处罚，视为从轻行政处罚。减轻行政处罚，是指行政机关根据违法行为的具体情节，对该违法行为在依法可能受到的一种或几种处罚种类之外选择更轻的处罚种类或在一种行政处罚种类允许的幅度最低限以下予以处罚。第十四条 当事人有下列（一）至（六）项所列目规定的情形之一的，应当依法从重行政处罚：(一)违法主体：1、在共同违法行为中起主要作用的；2、国家工作人员利用职务便利从事违法行为的。(二)违法客体：1、侵害人身健康、生命安全、公共安全的；2、危害社会稳定的；3、破坏自然资源等环境保护的；4、属于党和国家方针、政策规定的阶段性工作重点的；5、同一违法行为侵犯两个以上工商行政管理法律规范保护客体的。(三)违法主观方面：1、两次以上实施同一违法行为的；2、经告诫、劝阻后继续实施违法行为的；3、因同一违法行为被行政处罚后而再次实施的；4、恶意串通侵犯他人合法权益的；5、胁迫、诱骗或者教唆他人违法的。(四)违法客观方面：1、违法手段恶劣的；2、妨碍、逃避或者抗拒检查的；3、拒不提供相关证明材料的；4、围攻或者煽动他人围攻执法人员的；5、擅自转移已被采取行政强制措施物品的；6、作虚假陈述的；7、销毁或者篡改有关证据材料的；8、对证人、举报人打击报复的；9、利用自然灾害、疾病流行等突发事件实施违法行为的。(五)社会危害后果：1、对人身健康、生命安全、公共安全、社会安定、环境保护等造成严重危害后果的；2、严重扰乱市场经济秩序的；3、严重侵害消费者权益的；4、群众举报或者消费者投诉三起以上、查证属实的；5、违法经营引起群访的；6、违法数额较大的。(六)法律、法规、规章规定的其他应当从重行政处罚情形的。从重行政处罚，是指行政机关根据违法行为的具体情节，对该违法行为在依法可能受到的几种处罚种类中选择较重的处罚种类，或在一种行政处罚种类允许的幅度内选择较高限度予以处罚。在实施罚款时，选择最高限处罚，或在从法定最低限到最高限的幅度中，选择接近最高限达30部分处罚，视为从重行政处罚。第十五条 办案机构调查取证时要收集当事人是否具有不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚情节的证据；在案件调查终结报告中，拟不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚的，要说明理由并附规范性依据和相应的证据材料。办案机构建议不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚的，法制机构要审查是否说明理由并附有相关的证据材料；如未说明理由并附相应的证据材料，或者相应的证据材料不足，退回办案机构补正，或者建议办案机构改变处罚建议；办案机构不予补正或者不改变处罚建议的，法制机构不同意办案机构处罚建议。拟不予行政处罚、减轻行政处罚、从轻行政处罚、从重行政处罚的情节相互冲突，或者办案机构和法制机构意见不一致的案件，办案机构应当提交局长办公会议讨论决定；拟处吊销营业执照、责令停产停业、10万元以上罚款、没收违法所得数额或者违法财物价值10万元以上的案件，以及拟不予行政处罚、减轻行政处罚的案件，办案机构应当提交局长办公会议讨论决定。第十六条办案机关应当在送达行政处罚告知书或者听证告知书时，一并告知自由裁量的理由和依据，并认真听取当事人的意见。办案机关在作出的行政处罚决定书中，应将自由裁量的情况进行表述。第十七条当事人的违法行为涉嫌构成刑事犯罪的，应当依法移送司法机关。第十八条办案机关应当定期对本机关作出的行政处罚案件进行复查，发现自由裁量权行使不当的，应当主动纠正。办案机关的上级机关应当不定期对其行政处罚自由裁量权行使情况进行检查，发现自由裁量权行使不当的，责令纠正或者直接予以纠正。各级工商行政管理机关在行政执法检查中发现自由裁量权行使不当的，应当纠正并予以通报。第十九条办案机关违反本规则规定实施行政处罚，当事人不服申请行政复议的，上级工商行政管理机关在审理复议案件时，有权直接予以变更。第二十条有下列情形之一的，构成执法过错，依照相关规定追究有关人员的过错责任：（一）因行使自由裁量权不当，造成行政处罚案件被人民法院终审判决撤销、变更或者确认违法的；（二）因行使自由裁量权不当，造成行政处罚案件被复议机关撤销、变更或者确认违法的；（三）行政处罚案件在行政执法检查中被确认为自由裁量权行使不当的；（四）因行使自由裁量权不当，引起当事人投诉，在社会上造成不良影响的。第二十一条各级工商行政管理机关及其派出机构实施行政处罚，在规定的罚款幅度内行使自由裁量权时，可以参照适用随本规则同时印发的安徽省工商行政管理机关行政处罚罚款裁量参照执行标准（以下简称行政处罚罚款裁量参照执行标准）。行政处罚罚款裁量参照执行标准没有规定或规定情形与违法行为实际情况不一致的，应依据相应法律、法规、规章和本规则的规定作出行政处罚。第二十二条行政处罚罚款裁量参照执行标准中所称“以下”不包括本数，所称“以上”包括本数；所称“至”包括上限数，不包括下限数。第二十三条各级工商行政管理机关应当按照本规则规定的行政处罚原则、程序实施行政处罚；法律、法规、规章另有规定的，从其规定。第二十四条 本规则由各级工商行政管理机关组织实施；监督检查工作由监察机构负责，法制机构和相关业务职能机构配合。第二十五条 本规则由安徽省工商行政管理局负责解释。第二十六条 本规则自2006年7月1日起施行。安徽省工商行政管理机关行政处罚罚款裁量参照执行标准第一章注册登记管理第一节违反公司登记管理的行政处罚中华人民共和国公司法公司登记管理条例（国务院令第156号）一、公司法第一百九十九条、公司登记管理条例（以下简称条例）第六十八条、六十九条：（一）办理公司登记时虚报注册资本，责令改正，对虚报注册资本的公司，处虚报注册资本5以上15以下的罚款。1、认缴注册资本不足法定注册资本最低限额：（1）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的20以下，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的10以下，处以虚报注册资本金额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的20以上40以下，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的10以上20以下，处以虚报注册资本金额8以上12以下的罚款；（3）有限责任公司虚报数额占法定最低限额的40以上60以下，股份有限公司虚报数额占法定最低限额的20以上30以下，处以虚报注册资本金额12以上15以下的罚款；2、认缴注册资本达到法定最低限额，仍虚报注册资本：（1）有限责任公司虚报数额30万元以下的，股份有限公司虚报数额300万元以下的，处以虚报注册资本金额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司虚报数额在30万元以上60万元以下，股份有限公司虚报数额在300万元以上600万元以下，处以虚报注册资本金额8以上12以下的罚款；（3）有限责任公司虚报数额在60万元以上100万元以下，股份有限公司虚报数额在600万元以上1000万元以下，处以虚报注册资本金额12以上15以下的罚款。 （二）对提交虚假证明文件或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的公司，处以5万元以上50万元以下的罚款。1、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实一种的，处以五万元以上十五万元以下的罚款。2、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实二种的，处以十五万元以上三十万元以下的罚款。3、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实三种的，处以三十万元以上四十万元以下的罚款。4、提交虚假证明文件或隐瞒重要事实三种以上的，或者虽不属于上述情况但有其他严重情节的，处以四十万元以上五十万元以下的罚款。二、公司法第二百条、条例第七十条：公司的发起人、股东虚假出资，未交付或者未按期交付作为出资的货币或者非货币财产的，责令改正，处以虚假出资金额5以上15以下的罚款。1、股东、公司发起人虚假出资，使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的20以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的10以下，处以虚假出资金额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的20以上50以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的10以上30以下，处以虚假出资金额8以上11以下的罚款；（3）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的50以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的30以上，处以虚假出资金额11以上13以下的罚款；（4）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的50以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的30以上，并且造成后果的，处以虚假出资金额13以上15以下的罚款。2、股东、公司发起人虚假出资，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的30以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的20以下，处以虚假出资金额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的30以上70以下，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的20以上50以下，处以虚假出资金额8以上11以下的罚款；（3）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的70以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的50以上，处以虚假出资金额11以上13以下的罚款；（4）有限责任公司股东虚假出资数额占应出资数额的70以上，股份有限公司发起人虚假出资数额占应出资数额的50以上，并且造成后果的，处以虚假出资金额13以上15以下的罚款。三、公司法第二百零一条、条例第七十一条：公司的发起人、股东在公司成立后，抽逃其出资的，责令改正，处以所抽逃出资金额5以上15以下的罚款。1、股东、公司发起人抽逃出资，使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的10以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的10以下，处以抽逃出资数额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的10以上50以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的10以上30以下，处以抽逃出资数额8以上11以下的罚款；（3）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的50以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的30以上，处以抽逃出资数额11以上13以下的罚款；（4）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的50以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的30以上，并且造成后果的，处以抽逃出资数额13以上15以下的罚款。2、股东、发起人抽逃出资，但尚未使公司注册资本不足法定注册资本最低限额的：（1）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的30以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的20以下，处以抽逃出资数额5以上8以下的罚款；（2）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的30以上70以下，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的20以上50以下，处以抽逃出资数额8以上11以下的罚款；（3）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的70以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的50以上，处以抽逃出资数额11以上13以下的罚款；（4）有限责任公司股东抽逃出资数额占出资的70以上，股份有限公司发起人抽逃出资数额占出资数额的50以上，并且造成后果的，处以抽逃出资数额13以上15以下的罚款。四、公司法第二百零五条第一款、条例第七十四条第一款：公司在合并、分立、减少注册资本或者进行清算时，不按照规定通知或者公告债权人的，责令改正，对公司处以一万元以上十万元以下的罚款。1、逾期30日以内的，处以一万元以上三万元以下的罚款；2、逾期30日以上60日以内的，处以三万元以上五万元以下的罚款；3、逾期60日以上的，处以五万元以上十万元以下的罚款。公司法第二百零五条第二款、条例第七十四条第二款：公司在进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚假记载或者在未清偿债务前分配公司财产的，责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额5以上10以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上10万元以下的罚款。1、涉案数额在50万元以下的，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额5%以上6.5%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以1万元以上4万元以下的罚款；2、涉案数额在50万元以上80万元以下的，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额6.5%以上8.5%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以4万元以上7万元以下的罚款；3、涉案数额在80万元以上的，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额8.5%以上10%以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以7万元以上10万元以下的罚款。五、公司法第二百零七条第二款、条例第七十五条第二款：清算组成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或者侵占公司财产的，责令退还公司财产，没收违法所得，并可以处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款。1、涉案数额在30万元以下的，处以违法所得1倍以上2倍以下的罚款；2、涉案数额在30万元以上60万元以下的，处以违法所得2倍以上4倍以下的罚款；3、涉案数额在60万元以上的，处以违法所得4倍以上5倍以下的罚款。六、公司法第二百零八条、条例第七十九条：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的。1、承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，没收违法所得，处以违法所得一倍以上五倍以下的罚款：（1）违法所得一万元以下，且该材料未造成危害后果的，处以违法所得一倍以上二倍以下的罚款；该材料已造成危害后果的，处以违法所得二倍以上三倍以下罚款；（2）违法所得一万元以上三万元以下，且该材料未造成危害后果的，处以违法所得二倍以上三倍以下的罚款；该材料已造成危害后果的，处以违法所得三倍以上四倍以下罚款；（3）违法所得超过三万元，或违法所得虽不足三万元但该材料已造成危害后果的，处以违法所得四倍以上五倍以下罚款。2、承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的，处以所得收入一倍以上五倍以下的罚款：（1）违法所得三万元以下，且该报告未造成危害后果的，处以违法所得一倍以上二倍以下的罚款；该报告造成危害后果的，处以违法所得二倍以上三倍以下罚款；（2）违法所得三万元以上五万元以下，且该报告未造成危害后果的，处以违法所得二倍以上三倍以下罚款；该报告造成危害后果的，处以违法所得三倍以上四倍以下罚款；（3）违法所得五万元以上，处以违法所得四倍以上五倍以下罚款。七、公司法第二百一十一条、条例第八十条：未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司名义的，或者未依法登记为有限责任公司或者股份有限公司的分公司，而冒用有限责任公司或者股份有限公司的分公司名义的，责令改正或者予以取缔，可以并处十万元以下的罚款。1、经营额在五万元以下的，处以一万元以下的罚款；2、经营额在五万元以上十五万元以下的，处以一万元以上三万元以下的罚款；3、经营额在十五万元以上三十万元以下的，处以三万元以上五万元以下的罚款；4、经营额在三十万元以上的，处以五万元以上十万元以下的罚款。八、公司法第二百一十二条第二款、条例第七十三条：公司登记事项发生变更时，未依照规定办理有关变更登记的，责令限期登记，逾期不登记的，处以一万元以上十万元以下的罚款。1、超出期限1个月以内的，处以一万元以上二万元以下的罚款；2、超出期限1个月以上3个月以下的，处以二万元以上三万元以下的罚款；3、超出期限3个月以上6个月以下的，处以三万元以上五万元以下的罚款；4、超出期限6个月以上的，处以五万以上十万元以下的罚款。九、公司法第二百一十三条、条例第八十三条：外国公司违反规定，擅自在中国境内设立分支机构的，责令改正或者关闭，可以并处五万元以上二十万元以下的罚款。1、经营额在十万元以下的，处以五万元以上十万元以下的罚款；2、经营额在十万元以上三十万元以下的，处以十万元以上十五万元以下的罚款；3、经营额在三十万元以上的，处以十五万元以上二十万元以下的罚款。十、条例第七十六条：（一）公司不按照规定接受年度检验的，由公司登记机关处以一万元以上十万元以下的罚款，并限期接受年检。1、在年检日期截止后1个月内不申报年检的，处以一万元以上二万元以下的罚款；2、在年检日期截止后1个月以上3个月以下不申报年检的，处以二万元以上三万元以下的罚款；3、在年检日期截止后3个月以上6个月以下不申报年检的，处以三万元以上五万元以下的罚款；4、在年检日期截止后6个月以上不申报年检的，处以五万元以上八万元以下的罚款；5、虽不足上述时限但有其他危害后果或情节的，处以五万至十万元的罚款。（二）公司在年度检验中隐瞒真实情况、弄虚作假的，由公司登记机关处以一万元以上五万元以下的罚款。1、年检报告书中除涉及财务数据内容外，其他内容虚假的，每虚假一项，处以一万元的罚款，最高不超过五万元；2、年检中企业提供的其他年检材料，有虚假成分的，每虚假一份的，处以一万元的罚款，最高不超过五万元；3、财务报表虚假或其他有关资质证明文件虚假的，处以三万元以上五万元以下的罚款。十一、条例第七十七条：伪造、涂改、出租、出借、转让营业执照的，由公司登记机关处以一万元以上十万元以下的罚款。1、出租、出借、转让营业执照，非法所得在5万元以下的，处以1万元以上2万元以下的罚款；2、出租、出借、转让营业执照，非法所得在5万元以上10万元以下的，处以2万元以上4万元以下的罚款；3、出租、出借、转让营业执照，非法所得在10万元以上15万元以下的，处以4万元以上7万元以下的罚款；4、出租、出借、转让营业执照，非法所得在15万元以上，或者属于国家特许经营项目的，处以7万元以上10万元以下罚款；5、伪造或者涂改营业执照的，处以5万元以上7万元以下的罚款；6、伪造或者涂改营业执照，并将其出租、出借或者转让的，处以7万元以上10万元以下的罚款。十二、条例第七十八条：未将营业执照置于主要场所或营业场所醒目位置，由公司登记机关责令改正；拒不改正的，处一千元以上五千元以下的罚款。1、超过改正期限5日以内不改正的，处以一千元的罚款；2、超过改正期限5日以上15日以下不改正的，处以一千至三千元的罚款；3、超过改正期限15日以上不改正的，处以三千至五千元以下的罚款；第二节 违反企业法人登记管理的行政处罚企业法人登记管理条例施行细则（国家总局令第96号修订）十三、第六十三条第一款第(一)项：未经核准登记擅自开业从事经营活动的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。1、有非法所得的： （1）非法所得额五千元以下的，处以非法所得额一倍以下的罚款；（2）非法所得额五千元以上一万元以下的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；（3）非法所得额一万元以上的，处以二倍以上三倍以下的罚款，但最高不超过3万。2、没有非法所得的； （1）经营额一万元以下的，处三千元以下的罚款； （2）经营额一万元以上十万元以下的，处以三千以上五千元以下的罚款；（3）经营额十万元以上的，处以五千以上一万元以下的罚款。十四、第六十三条第一款第(二)项：申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假、伪造营业执照的，没收非法所得，处非法所得三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处一万元以下的罚款。1、申请登记时隐瞒真实情况、弄虚作假： （1）隐瞒真实情况、弄虚作假一种且非主要登记事项，有非法所得的，处非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；（2）隐瞒真实情况、弄虚作假二种且非主要登记事项，有非法所得的，处非法所得一倍以上二倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以上五千元以下的罚款；（3）隐瞒真实情况、弄虚作假三种以上或虽不足前述种类，但属于主要登记事项一项以上或有其他情节的，有非法所得的，处以非法所得二倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以五千元以上一万元以下的罚款；2、伪造营业执照，有非法所得的，处以非法所得二点五倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以八千元以上一万元以下的罚款。十五、第六十三条第一款第（三）项：擅自改变主要登记事项，不按规定办理变更登记，有非法所得的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。1、擅自改变主要登记事项逾期未登记时间在3个月以内的，有非法所得的，处非法所得额一倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以下的罚款；2、擅自改变主要登记事项逾期未登记时间在3个月以上6个月以下的，有非法所得的，处非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以上六千元以下的罚款；3、擅自改变主要登记事项逾期未登记时间超过6个月的，有非法所得的，处非法所得额二倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以六千元以上一万元以下的罚款。十六、第六十三条第一款第（四）项：超出核准的经营范围或者经营方式从事经营活动的，有非法所得的，没收非法所得，处非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处一万元以下的罚款。1、超出核准的经营范围或者经营方式，不需要专项审批，没有违反国家其他规定从事非法经营的：（1）没有非法所得的，处五千元以下罚款；（2）非法所得不超过五千元的，处非法所得二倍以下的罚款；（3）非法所得在五千元以上一万元以下的，处非法所得二倍以上二点五倍以下的罚款；（4）非法所得在一万元以上的，处非法所得二点五倍以上三倍以下的罚款。2、超出核准的经营范围或者经营方式，有违反国家其他专项规定属于严重扰乱经济秩序行为，有非法所得的，处以非法所得三倍的罚款；没有非法所得的，处以一万元的罚款。3、超出核准的经营范围或者经营方式，需要专项审批的，按本执行标准第七十条执行。十七、第六十三条第一款第（六）项：伪造、涂改、出租、出借、转让、出卖营业执照的，有非法所得的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。1、出借、出租、转让、出卖营业执照，未获非法所得的，处一万元以下的罚款；2、出借、出租、转让、出卖营业执照，且获非法所得三千元以下的，处以非法所得一倍以下的罚款；3、出借、出租、转让、出卖营业执照，且获非法所得三千元以上不超过五千元的，处以非法所得一倍以上二倍以下的罚款；4、出借、出租、转让、出卖营业执照，且非法所得五千元以上或属于国家特许经营项目的，处以非法所得二倍以上三倍以下的罚款；5、伪造、涂改营业执照的，获得非法所得的，处以非法所得二倍以上三倍以下的罚款；未获非法所得的，处以一万元的罚款。十八、第六十三条第一款第（七）项：不按规定悬挂营业执照，处以二千元以下的罚款：1、不按规定悬挂营业执照，超过改正期限15日以内仍不改正的，处以一千元以下的罚款；2、不按规定悬挂营业执照，超过改正期限15日以上仍不改正的，处以一千元以上二千元以下的罚款。 十九、第六十三条第一款第（八）项 ：抽逃、转移资金，隐匿财产逃避债务的，有非法所得的，没收非法所得，处以非法所得额三倍以下的罚款，没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。1、抽逃、转移资金，使企业注册资金不足法定注册资金最低限额的： （1）抽逃、转移资金数额占出资数额的10%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款； （2）抽逃、转移资金数额占出资数额的10%以上30%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以上二倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以上六千元以下的罚款； （3）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%以上，有非法所得的，处以非法所得二倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以六千元以上一万元以下的罚款。2、抽逃、转移资金，但尚未使企业注册资金不足法定注册资金最低限额的： （1）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；（2）抽逃、转移资金数额占出资数额的30%以上50%以下，有非法所得的，处以非法所得一倍以上二倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以上六千元以下的罚款；（3）抽逃、转移资金数额占出资数额的50%以上，有非法所得的，处以非法所得二倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以六千元以上一万元以下的罚款。二十、第六十三条第一款第（九）项：拒不办理注销登记，处以三千元以下的罚款。1、超出限期10日以内的，处1000元以下的罚款；2、超出限期10日以上30日以下的，处以1000元以上2000元以下的罚款；3、超出限期30日以上的，处以2000元以上3000元以下的罚款。 二十一、第六十三条第一款第（十）项：不按规定报送年检报告书，办理年度检验的，有非法所得的，处以非法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元；没有非法所得的，处以一万元以下的罚款。1、在年检日期截止后1个月内不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额一倍以下的罚款；没有非法所得的，处三千元以下的罚款；2、在年检日期截止后1个月以上3个月以下不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额一倍以上二倍以下的罚款；没有非法所得的，处以三千元以上六千元以下的罚款；3、在年检日期截止后超过3个月不报送年检报告书的，有非法所得的，处以非法所得额二倍以上三倍以下的罚款；没有非法所得的，处以六千元以上一万元以下的罚款。二十二、第六十三条第一款第（十一）项：拒绝监督检查或在接受监督检查过程当中弄虚作假的，处以一万元以下的罚款。1、拒绝监督检查的，处以八千元以上一万元以下的罚款；2、接受监督检查过程当中弄虚作假二项以下的，处以五千元以下的罚款；3、接受监督检查过程当中弄虚作假三项的，处以五千元以上八千元以下的罚款；4、接受监督检查过程当中弄虚作假三项以上的，处以八千元以上一万元以下的罚款。 二十三、第六十四条：对提供虚假文件、证件的单位和个人处以一万元以下的罚款。1、提供虚假文件或者证件未造成危害后果的，处以五千元以下的罚款；2、提供虚假文件或者证件造成危害后果的，处以五千元以上一万元以下的罚款。第三节 违反企业名称管理的行政处罚企业名称登记管理规定（国务院批准、国家总局令第7号）二十四、第二十六条第(一)项：使用未经核准登记注册的企业名称从事经营活动的，责令停止经营活动，没收非法所得或者处以二千元以上、二万元以下的罚款，情节严重的，可以并处。1、从事经营活动时间在三个月以内的，有非法所得的，没收非法所得，或者处以二千元以下的罚款；没有非法所得的，处二千元以下的罚款；2、从事经营活动时间在三个月以上六个月以内的，或者非法所得一万元以下的，没收非法所得，或者处以二千元以上五千元以下的罚款；没有非法所得的，处以二千元以上五千元以下的罚款；3、从事经营活动时间六个月以上，非法所得三万元以下的，没收非法所得，或者处以五千元以上一万元以下的罚款；没有非法所得的，处以五千元以上一万元以下的罚款；4、从事经营活动时间超过六个月，非法所得三万元以上或虽不足上述时限、数额，但有危害后果的，没收非法所得，并处以一万以上二万元以下的罚款；没有非法所得的，处以一万元以上二万元以下的罚款。 二十五、第二十六条第(二)项：擅自改变企业名称的，处以一千元以上、一万元以下的罚款。 1、改变名称在六个月以内的，处一千元以上二千元以下的罚款；2、改变名称在六个月以上十二个月以下的，处二千元以上五千元以下的罚款；3、改变名称超过十二个月的，处五千元以上一万元以下的罚款。 二十六、第二十六条第（三）项：擅自转让或者出租自己的企业名称的，没收非法所得，并处以一千元以上一万元以下的罚款。 1、经营额在一万元以下的，处一千元以上二千元以下的罚款；2、经营额在一万元以上五万元以下的，处二千元以上三千元以下的罚款；3、经营额在五万元以上十万元以下的，处三千元以上五千元以下的罚款；4、经营额在十万元以上的，处以五千元以上一万元以下的罚款。 二十七、第二十六条第（四）项：使用保留期内的企业名称从事生产经营活动或者保留期届满，不按期将企业名称登记证书交回登记主管机关的，处以五百元以上、五千元以下的罚款； 1、超期30日以内的，处以五百元以上一千元以下的罚款；2、超期30日以上3个月以内的，处以一千元以上三千元以下的罚款；3、超期3个月以上的，处以三千元以上五千元以下的罚款。 二十八、第二十六条第(五)项：企业的印章、银行帐户、牌匾、信笺所使用的名称与登记注册的名称不同，或者从事商业、公共饮食、服务等行业的企业名称牌匾简化后未备案的，处以五百元以上五千元以下的罚款：1、一处不相同的，处以一千元以下的罚款；2、二处不相同的，处以一千元以上二千元以下的罚款；3、三处不相同的，处以二千元以上三千元以下的罚款；4、三处以上不相同的，处以三千元以上五千元以下的罚款。 二十九、第二十七条：擅自使用他人已登记注册的企业名称或有其他侵犯他人企业名称专用权行为的，并处以五千元以上五万元以下的罚款。1、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为，经营额在一万元以下的，处五千元以下的罚款；2、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为，经营额在一万元以上十万元以下的，处以五千元以上一万元以下的罚款；3、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为，经营额在十万元以上三十万元以下的，处以一万元以上三万元以下的罚款；4、擅自使用他人已经登记注册的企业名称或者侵犯他人企业名称专用权行为，经营额在三十万元以上的，处以三万元以上五万元以下的罚款。 第四节 违反企业年检管理的行政处罚企业年度检验办法（国家总局令第23号）三十、第十九条：企业不按照规定接受年度检验的。1、公司不按规定接受年度检验的，按本执行标准第十条第（一）项执行；2、分公司、非公司企业法人及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及其他经营单位不按照规定接受年度检验的，由登记机关责令其限期接受年度检验，并处以三万元以下的罚款。（1）在年检日期截止后1个月内不申报年检的，处以五千元以下的罚款；（2）在年检日期截止后1个月以上3个月以下不申报年检的，处以五千元以上一万元以下的罚款；（3）在年检日期截止后3个月以上6个月以下不申报年检的，处以一万元以上一万五千元以下的罚款；（4）在年检日期截止后6个月以上不申报年检的，处以一万五千元以上二万元以下的罚款；（5）虽不足上述时限但有其他危害后果或情节的，处以二万元以上三万元以下的罚款。3、合伙企业、个人独资企业及其分支机构不按照规定接受年度检验的，责令限期接受年度检验，并处以三千元以下的罚款。（1）在年检日期截止后1个月内不申报年检的，处以500元以下的罚款；（2）在年检日期截止后1个月以上3个月以下不申报年检的，处以500元以上1000元以下的罚款；（3）在年检日期截止后3个月以上6个月以下不申报年检的，处以1000元以上1500元以下的罚款；（4）在年检日期截止后6个月以上不申报年检的，处以1500元以上2000元以下的罚款；（5）虽不足上述时限但有其他危害后果或情节的，处以2000元以上3000元以下的罚款。三十一、第二十条、企业在年检中隐瞒真实情况、弄虚作假的。1、公司在年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的，按本执行标准第十条第（二）项执行；2、分公司、非公司企业法人及其分支机构、来华从事经营活动的外国（地区）企业，以及其他经营单位在年检中隐瞒真实情况，弄虚作假的，责令限期改正，并处以三万元以下的罚款。（1）隐瞒真实情况、弄虚作假一种，处一万元以下的罚款；（2）隐瞒真实情况、弄虚作假二种，处一万元以上二万元以下的罚款；（3）隐瞒真实情况、弄虚作假三种，处二万元以上三万元以下的罚款。3、合伙企业、个人独资企业及其分支机构在年检中隐瞒真实情况、弄虚作假的，责令限期改正，并处以三千元以下的罚款。（1）隐瞒真实情况、弄虚作假一种，处一千元以下的罚款；（2）隐瞒真实情况、弄虚作假二种，处一千元以上二千元以下的罚款；（3）隐瞒真实情况、弄虚作假三种，处二千元以上三千元以下的罚款。第五节 违反企业法定代表人管理的行政处罚企业法定代表人登记管理规定（国务院批准、国家总局令90号）三十二、第十一条：隐瞒真实情况，采用欺骗手段取得法定代表人资格的，处一万元以上十万元以下的罚款。1、隐瞒真实情况，采用欺骗手段且不属于主要事项一项的，处以一万元以上三万元以下的罚款；2、隐瞒真实情况，采用欺骗手段且不属于主要事项二项的，处以三万元以上五万元以下的罚款；3、隐瞒真实情况，采用欺骗手段三项以上或隐瞒主要事项一项以上或有危害后果的，处以五万元以上十万元以下的罚款。三十三、第十二条：申请办理法定代表人变更登记在责令期限内未办理的，处以一万元以上十万元以下的罚款。 1、超出限期10日以内的，处以一万元以上二万元以下的罚款； 2、超出限期10日以上30日以内的，处以二万元以上四万元以下的罚款； 3、超出限期30日以上60日以内的，处以四万元以上七万元以下的罚款； 4、超出限期60日以上的，处以七万元以上十万元以下的罚款。第六节 违反企业集团登记管理的行政处罚企业集团登记管理暂行规定（工商企字1998第59号）三十四、第二十一条第一款：“未经登记主管机关核准，擅自使用企业集团名称或者不按规定使用企业集团名称的，登记主管机关参照企业名称登记管理规定予以处罚。”参照本执行标准第二十四条规定执行。 三十五、第二十一条第二款：“以企业集团名义订立经济合同，从事经营活动的，依照企业法人登记管理条例施行细则第六十三条第一款第（一）项的规定予以处罚。”参照本执行标准第十三条规定执行。三十六、第二十二条：“办理企业集团登记时提交虚假材料或者采取其他欺诈手段，取得企业集团登记的，由登记主管机关责令改正，参照公司登记管理条例第五十九条或者企业法人登记管理条例施行细则第六十三条第一款第（二）项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。”参照本执行标准第一条、第十四条规定执行。三十七、第二十三条：“应当办理变更登记而不办理的，由登记主管机关责令改正，参照公司登记管理条例第六十三条或者企业法人登记管理条例施行细则第六十三条第一款第（三）项的规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。”参照本执行标准第八条、第十五条规定执行。三十八、第二十五条：“伪造、涂改、出租、出借、转让、出售企业集团登记证的，由登记主管机关参照公司登记管理条例第六十九条或者企业法人登记管理条例施行细则第六十三条第一款第（六）项规定处以罚款；情节严重的，撤销企业集团登记。”参照本执行标准第十一条、第十七条规定执行。第七节 违反私营企业管理的行政处罚A 私营企业暂行条例施行办法（国家总局令86号修订）三十九、第三十一条：对私营企业未经核准登记擅自开业的，登记中隐瞒真实情况、弄虚作假的，超出核准登记的范围从事生产经营活动的，不按规定办理变更登记、重新登记和注销登记的，出租、转让、出卖、伪造、涂改或者擅自复印营业执照等违法行为，工商行政管理机关视情节轻重，分别给予警告、没收违法所得、处以违法所得额三倍以下的罚款，但最高不超过三万元，没有违法所得的，处以一万元以下的罚款。情节严重的，责令停业整顿、吊销营业执照。参照本执行标准第十三条、第十四条、第十五条、第十六条、第十七条规定执行。法律、法规另有规定的，从其规定。B 合伙企业登记管理办法(国务院236号令)四十、第三十六条：未领取营业执照，而以合伙企业或者合伙企业分支机构名义从事合伙业务的，由企业登记机关责令停止，处5000元以上5万元以下的罚款。（1）经营额一千元以下的，处以五千元以上一万五千元以下的罚款； （2）经营额一千元以上五千元以下的，处以一万五千元以上三万元以下的罚款； （3）经营额五千元以上的，处以三万元以上五万元以下的罚款。四十一、第三十七条：提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处5000元以上5万元以下的罚款；情节严重的，撤销企业登记，并处5万元以上20万元以下的罚款。提交虚假文件或者采取其他欺骗手段，取得合伙企业登记的，由企业登记机关责令改正，处5000元以上5万元以下的罚款。1、提交虚假文件一件的，处以五千元以上一万五千元以下的罚款； 2、提交虚假文件二件的，处以一万五千元以上三万元以下的罚款； 3、提交虚假文件三件以上或其他欺骗手段取得登记的，处以三万元以上五万元以下的罚款。四十二、第三十八条：合伙企业登记事项发生变更，未依照本办法规定办理变更登记的，由企业登记机关责令限期登记；逾期不登记的，处2000元以上2万元以下的罚款。1、超过限期10日以内的，处以二千元以上一万元以下的罚款； 2、超过限期10日以上的，处以一万元以上二万元以下的罚款。四十三、第三十九条：合伙企业未依照本办法规定在其名称中标明“普通合伙”、“特殊普通合伙”或者“有限合伙”字样的，由企业登记机关责令限期改正，处2000元以上1万元以下的罚款。（1）经营额一千元以下的，处以二千元以上五千元以下的罚款； （2）经营额一千元以上五千元以下的，处以五千元以上八千元以下的罚款； （3）经营额五千元以上的，处以八千元以上一万元以下的罚款。四十四、第四十条：合伙企业未依照本办法规定办理清算人成员名单备案的，由企业登记机关责令限期办理；逾期未办理的，处2000元以下的罚款。1、超过限期10日以内的，处以一千元以下的罚款； 2、超过限期10日以上的，处以一千元以上二千元以下的罚款。四十五、第四十二条：合伙企业未依照本办法规定接受年度检验的，由企业登记机关责令限期接受年度检验，可以处3000元以下的罚款；逾期仍不接受年度检验的，吊销营业执照。1、在年检日期截止后超过30日不申报年检的，处以一千元以下的罚款； 2、在年检日期截止后超过60日不申报年检的，处以一千元以上二千元以下的罚款；