公司业务流程建议稿

-公司业务流程建议稿 良好的制度是企业有序、高效运作的前提，而公司良好制度形成需要在实践中不断学习并结合公司发展实际进行持续改进。在对湖北省资产管理公司当前业务流程进行一定程度的了解后，我认为公司很有必要形成一套比较详实具体的业务流程制度，以期让公司项目实现明确、合理分工，及时反馈、有序推进，从而最终降低项目风险，提升企业效率。结合自己之前工作的经验，写一下我对公司业务流程运作的看法，希望能够公司业务发展有所帮助。一、业务流程 项目流程图： 1.项目开发各业务部按照部门职能的行业分工自主进行项目开发。在产业领域，应重点开发符合国家产业政策和地方经济发展战略的项目。禁止开发国家明令淘汰类的行业项目。在区域分布上，应重点以武汉市、宜昌市、襄阳市区域范围内的项目为主，一般地级市和全省十强县（市）也可作为项目开发的区域，禁止开发产业基础弱、信用环境差的一般县（市）的项目。在客户选择上，应重点开发公司实力强、市场占有率高和市场前景好、具有自主知识产权、行业领先、现金流稳定、信用状况好的客户。禁止开发因经营原因导致金融机构违约、有未结法律诉讼、近三年经营收入持续下降的客户。对于符合上述要求的客户和项目均可作为各业务部的开发重点。项目开发的责任部门为各业务部，业务部负责人为项目开发的第一责任人，负责客户和项目的筛选、工作团队的组织和项目开发指导。项目经理负责填写入库申请表（附件一），经部门负责人审核后交综合管理部留存。综合管理部每周在公司内部发布项目开发动态信息（附件二），每月根据各项目部提出的申请，对项目开发清单进行调整。风险管理部应配合各业务部的项目开发工作。项目开发清单的维护单位为各业务部、发布单位为综合管理部。2.项目入库对综合管理部经各业务部调整后发布的项目清单，风险管理部对项目进行逐项审核，将符合公司业务发展要求、具备风险控制能力、投资收益较好的项目，以签报方式（附件三），会签相关业务部、风险管理部上报分管副总经理审批后，纳入省资管项目储备库。省资管项目储备库的项目是公司的重要业务起点，各业务部应按照项目储备库的项目开展后续工作。对于未纳入项目储备库的项目一般不得受理和后期工作。财务资金部按照入库项目下达经营计划，各业务部按照计划要求开展工作，项目储备库的维护和发布单位为风险管理部。风险管理部每月对项目储备库进行维护，对于不能落实条件的入库项目，于每月底的最后一个星期以签报方式（附件四）提出清理出库建议，报分管副总经理审批后出库；对于已经通过审议委员会审议（同意或谢绝）的项目，自动出库。对于出库项目，原则上一年内不得再次进入省资管项目储备库。3.项目立项各业务部负责人按照公司经营计划，将纳入项目储备库的项目分解到项目经理。项目经理应于一周内完成项目立项报告（附件五）的编写，交本部门负责人审核同意后，提交公司风险管理部。风险管理部在审核立项项目时主要从项目合规性角度判断项目是否符合立项标准，立项标准包括：文本格式、项目内容是否符合公司规范，项目投向是否符合公司要求，项目收益是否达到公司标准，项目风险控制是否合理有效等。在对项目进行上述判定认同可以立项后，风险管理部以签报方式报分管副总经理审批并通告各业务部项目准予立项。同时风险管理部将准予立项的报告传达各评委准备立项工作，立项报告传达评委后的三个工作日内组织立项审议会，风险管理部负责会议组织，业务部门负责汇报。省资管项目立项审议会议由董事长（或由总经理代替）主持，与项目有关的业务部、风险管理部参加，按照各自的职责分工，对拟立项项目提出审议建议，并形成会议纪要，经公司审批（董事长或总经理签发）下发。通过公司立项审议的项目，各业务部按照签发的会议纪要内容结合项目情况正式展开尽职调查，在尽调前，项目经理需向客户提交正式版的资料清单（附件六）并完成尽职调查方案（见尽职调查指引，附件七），在取得项目资料并形成具体的尽调方案后，开展后续工作。未通过立项审议的项目。需根据项目情况判定是后期继续立项还是终止立项。原则上立项两次不通过的项目，自行终止立项。终止立项项目需由风险管理部移除出库。4.尽职调查对于通过省资管项目立项审议的项目，由相关业务部组织尽职调查。成立项目组，成员包括项目经理、风险管理经理、法律事务经理组成，共同开展项目的尽职调查工作。尽职调查一般应在一周内完成，特殊事项可延长一周时间。否则，该项目终止、出库。项目组应按照公司立项议定的事项，组织研究，在分析项目申请和所提供的资料的基础上，按照业务尽职调查指引（附件七），编制尽职调查方案。尽职调查工作必须按照拟定的方案进行。项目组应本着“服务客户、简洁高效”的原则，尽量避免重复工作，减轻客户配合的工作量。项目尽职调查必须在项目组负责人的统一指导下进行，外出调查必须有两个及以上的人员参加。若因人员调配原因，只得一人进行尽职调查的，该人员必须在尽职调查完成后的第一个工作日完成工作记录报告，分发至项目组每个成员。在项目提交审议时，应作为特殊事项进行汇报说明。尽职调查报告（亦称评审报告，见附件八）是项目方案评审的重要参考资料，应能起到揭示风险、支撑决策的作用。项目组既不能掩饰项目可能存在的风险，也不能夸大事实，影响业务的发展。项目组的尽职调查报告允许存在不同的意见表达，但以风险管理部提出最终意见为准。5.商务谈判项目的商务谈判应由公司高管任组长，带领项目组与客户进行商务谈判。项目的商务谈判应穿插项目始终，商务谈判应按照“交易合规、风险可控、收益可期、退出可行”的原则，就项目的核心条款达成一致。商务谈判属于公司的核心商业秘密，不得提前透露给交易对手，亦不得对除交易对手以外的第三方提供。6.评审报告在完成上述工作后，项目组应结合尽职调查内容和商务谈判的结果完善项目评审报告的编写工作。评审报告的编写由负责人、复核人、执笔人和其他评审人员构成。其中人员构成不得交叉。评审报告是在全面总结前期工作成果的基础上完成的，是投资决策、风险揭示、资金投放、投后管理等业务流程的重要报告。评审报告编写完成后，提交风险管理部、法律事务部（可为外部法律机构），各部门应按照职责分工，在三个工作日内，对评审报告提出审核意见（附件九），作为公司业务审议会议的上会资料。7.合规性审查项目组完成评审报告提交后，公司风险管理部、法律事务部应按照公司合规性审查工作指引（附件九）的要求，负责组织合规性审查。所有需提交公司业务审议的项目，均需进行合规性审查。未经合规性审查的项目不得提交上会审议。合规性审查的结论分为合规、需补充完善、不合规三类。对于合规类的报告，可提交公司业务审议委员会审议；对于需补充完善类的报告，应由项目组另行完成补充资料，经合规性审查为合规类的报告可提交公司业务审议委员会审议；对于不合规类的报告，退回项目组，重新编写完成后，再度进行合规性审查。对于两次被认定为不合规的报告，项目组应调整报告执笔人和复核人，重新编写评审报告后，提交合规性审查。若仍被认定为不合规，则项目终止、出库。8.项目审议业务审议委员会为公司投资决策的审议机构，所有完成合规性审查的项目，需提交公司业务审议委员会审议。风险管理部需在会议召开前三个工作日将上会审议的项目资料发送给每个委员。风险管理部负责会议组织。省资管项目审议会议由主任委员（或由主任委员指定其他高管）主持，委员会的所有成员参加会议。审议会议按照以下议程进行。（1）项目组汇报项目情况。（2）风险管理部汇报汇总后的审查意见。（3）委员及外部专家与项目组交流咨询。（4）主任委员进行归纳总结，委员独立记名填写项目决策建议意见（附件十），形成决策建议。会议结束后，风险管理部整理编制会议纪要（附件十一），会签相关业务部、风险管理部后，报主任委员审批，后下发实施。通过公司审议的项目，由风险管理部办理项目出库手续，相关业务部可开展后续工作。审议会议会议纪要中确定复议的项目，在会议纪要下发后，由项目组负责完成复议报告。每个项目最多复议两次，如第二次复议的审议结果仍无法达到“同意”或“有条件同意”，该项目终止、出库。审议会议议定谢绝和董事长否决的项目，在会议纪要下发后，一般一年内不得重新提交审议。特殊情况经分管副总经理批准后可提前提交报告。审议会议纪要中确定有条件同意的项目，在落实条件后进行后续操作。9.条件落实通过公司业务审议委员会审议通过的项目，业务部门应按照审议会议纪要的要求，落实出资条件。条件落实主要包括合同文本确定、签订和其他相关条件的办理。其中，业务部门负责拟定相应合同文本，经与客户沟通好相应条款后交由风险管理部进行合同文本的审核，风险管理部对合同进行审核后出具审核意见（附件十二），业务部门根据风险管理部的要求对合同文本进行修正后再次交由风险管理部进行最终审核，风险管理部认同合同条款合规合法后，对业务部出具合同审批通知书（附件十三），业务部收到合同审批通知书后方可对外签订合同，业务部门落实的商务交易条件和法律文件的签署需风险管理部参与共同落实。在完成项目各项交易合同和法律文件，业务部门应汇总所有前期工作成果，所有落实条件应汇总于湖北省资产管理有限公司投放前审批表中（附件十四），各部门根据落实条件的情况进行会签。该等签报应会签相关业务部（审核条件落实情况）、风险管理部（审核法律和合同文件）、财务资金部（落实出资资金的时间、额度及调度安排）、综合管理部（物权、担保等文件留存），由总经理、董事长双批。10. 业务出资 完成湖北省资产管理有限公司投放前审批表后，业务部提请签批资金审批表（附件十五），经董事长最终签批，财务部核实收款账户与合同中约定账户的一致性后，可进行业务出资。11.投后管理完成出资的项目，由相关业务部负责投后管理。各业务部应制定专人负责投后管理工作，并按照公司投后管理工作指引进行日常的管理工作。以上工作流程是公司开展投后业务必备条件，任何部门和个人均需严格遵守，不得逆程序和跨越流程开展工作。若因业务需要，需对工作流程进行调整的，由相关业务部签报公司同意后方能实施。其中，流程1-2由部门审批，流程3-7由分管副总经理审批，流程9、11由总经理审批，流程8、9、10由董事长审批。二、 档案管理项目档案是项目开发、立项、尽职调查、评审、审议、出资以及投后管理过程中形成的原始资料和凭证，必须严格保管，不得遗漏和丢失。项目档案按照“以单个项目为主线，综合管理部全面管理、各部门按照业务节点分别立卷、业务部门流转使用”的原则，分别落实档案管理的主体职责。1.职责分工（1）综合管理部负责项目原始档案的立卷、归集、保管、查阅及销毁等工作，并负责公司各部门之间档案移交的监交工作。（2）各业务部负责从项目开发至立项、出资后投后管理的档案的立卷、收集、整理等工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。业务部门的档案按照基础资料卷、内部流程卷、合同卷、投后卷进行归档见（附件十六）。（3）风险管理部负责立项审查、合规性审查、条件落实、商务谈判、项目审议等过程的档案立卷、收集和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。（4）财务资金部负责业务过程中涉及资金安排的档案立卷、收集和和整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。其他部门按照业务流程和职责分工，分别负责所辖职责的档案立卷、收集、整理工作，负责向下游业务部门移交项目档案，并由综合管理部负责监交。2.档案的留存与使用各部门在收到项目档案后，应在两个工作日内将原件交由综合管理部留存，其中，重要的资产权证、银行存单凭证等资产和资金类等原始资料，必须在公司财务资金部、风控人员在场时取得，并立即交由综合管理部留存，公司其他任何部门和人员均不得擅自截留项目原始资料。其他部门可以存留与原件一致的档案原件的复印件，并加盖“与原件一致，不得重复使用”的印鉴。各部门因业务需要需查阅原件的，统一向综合管理部提出申请。涉及合作单位的营业执照复印件、公司章程、重要会议纪要和决议、财务报告等机密文件需严格保密，不得另行复印作为他用。需查阅涉及重要的资产权证、银行存单凭证等资产和资金类等原始资料，需公司副总经理及以上人员审批，并且只能查阅，不得借出。3.档案的归集综合管理部于每年3月初就项目档案管理下发通知，要求各部门必须将散存在各部门的项目档案资料交由综合管理部。综合管理部于每年四月底前完成年度档案的整理工作，并按照档案管理要求入库保管。4.档案的销毁综合管理部门负责档案销毁工作。每年四月初，综合管理拟定档案销毁清单，签报各部门，报公司总经理办公会审议同意后，在分管副总经理的监督下，进行销毁。已经销毁的档案，综合管理部应将公司档案目录进行清理和调整，保持目录的准确性。对于有约定使用时限的档案，一般不得提前销毁。5.责任追究所有员工必须签署保密协议，并履行保密协议约定的义务，承担保密协议约定的责任。合作单位与公司签订保密协议的，各部门和员工还须遵照协议要求执行，若有违反，以及造成公司声誉和经济损失的，需承担由此产生的一切法律责任。附件一：项目入库申请表湖北省资产管理有限公司项目入库申请表融资人项目名称项目类型融资人基本情况 融资金额融资用途还款方式融资利率担保条件项目情况项目经理日期部门负责人日期注：1、由业务部填写完整，尚不能落实的，在“项目情况”中可自行填写，待项目立项时予以明确。 2、此表完成审批后，将邮件和纸质版交风险管理部留存。附件二：项目开发动态信息表湖北省资产管理有限公司项目开发动态信息表序号项目名称企业名称投融资方式项目金额开发部门受理时间项目状态123456发布单位：综合管理部 发布时间： 年 月 日注：项目状态系指按照开发时间段界定的业务状态，包括新开发、培育、建议入库和调整销项四种状态。其中，新开发是指由各业务部获得项目开发信息后，即刻纳入开发的项目；培育是指开发后基本符合公司业务标准，值得继续培育的项目，但仍不具备入库的项目；建议入库是指与企业基本达成意向，具备入库条件的项目；调整销项是指通过培育，不符合省资管的业务标准，可以终止培育的项目。精选资料附件三：项目入库签报模板关于等项目建议入库的请示我部经过对综合管理部发布的第期项目开发动态信息表的初步审核，并与各相关业务部商议，初步认为等项目（见附表），基本符合公司的业务标准，建议将附表项目纳入公司项目储备库。同时，相关业务部负责组成项目组，进行立项报告的拟定，并开展下一步的工作。妥否，请示。年 月 日 附表序号项目名称企业名称投融资方式项目金额123456 附件四：项目出库签报模板关于等项目建议出库的请示我部经过对公司综合管理部发布的第期项目开发动态信息表的初步审核，并与各相关业务部商议，初步认为等项目（见附表），基本符合公司的出库条件，建议将附表项目从公司项目储备库中出库。妥否，请示。年 月 日 附表序号项目名称企业名称项目金额项目状态123456 注：项目状态系指按照业务流程界定的业务状态，包括已承诺、尽职调查、立项、入库等四种状态。其中，已承诺是指已经完成公司审议，同意出资的项目属于正常出库；尽职调查是指经过尽职调查发现不满足公司审议条件，项目终止；立项是指经过立项，由于客观原因不能进行尽职调查的项目；入库是指项目入库后难满足立项条件的项目。后叙三种状态均属非正常出库，用于指导各业务部需有针对性地进行项目的开发和培育，避免业务行为的盲目性。附件五：立项报告模板湖北省资产管理有限公司XX项目立项报告项目负责人： 项目组成员：报审日期：项目目录一、项目要点二、公司基本情况三、其他增信措施方信息四、风险初步分析五、意见和建议六、项目组成员七、附件清单报告正文一、项目要点简要概述项目要点，包括项目金额、期限、利率、资金用途、还款来源、还款保障等因素。同时可在项目要点中点明该项目需重点关注的方面。二、公司基本情况（一）企业概况简要描述企业基本情况，包括但不限于名称、注册地址、设立时间、注册资本、股权结构、主要股东和实际控制人等。（二）主营业务和团队简要描述企业主营业务及核心团队情况。（三）财务情况初步财务状况分析（新设公司不适用）：描述公司历史的财务状况，包括资产负债情况、盈利、现金流分析等。（四）公司在行业中的地位1.从技术先进性、市场占有率、未来技术发展趋势等角度分析公司在行业中所处的地位。2.合理选择行业内的可比公司，进行初步对标分析。三、其他增信措施方信息若为担保方，则对担保方进行简要介绍，对担保方担保能力进行简要分析；若为抵押物或者其他，则着重于该类增信措施的价值分析。四、风险初步分析通过对项目的基本分析，归纳可能存在的风险和拟采取的缓释措施。五、意见和建议（一）建议对本项目予以正式立项说明建议立项的理由。（二）下一步工作计划工作计划应明确项目公司拟提出和落实的条件，下一步需要核实的事项和问题；明确下一步谈判涉及的核心问题和底线；交易进度安排（简述项目整体进度的时间安排）。（三）预计聘请中介机构方案应明确是否需要聘请的中介机构（包括商业、法律、财务），写明聘请中介的理由、使用的时间节点、拟达到的目的以及预计需要支付的费用等内容六、项目组成员项目负责人：项目经理： 七、附件清单附件1：公司高管相关批示（如有）附件2：公司入库项目表附件3：前期工作备忘录（如有）附件六：业务资料清单项目资料收集清单类别序号项目文件名称备注说明有/无公司资质1营业执照、组织机构代码证、税务登记证正、副本复印件必备2主管部门批文复印件3验资报告、公司章程、法定代表人身份证复印件必备4控股股东主要法人股东（营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司简介、公司章程）必备信用情况1人行征信报告企业及实际控制人、法人必备2贷款卡及贷款卡年检记录复印件必备3基本户开户许可证、机构信用代码证复印件必备财务状况1审计报告近三年审计报告必备2截至调查前上月度的财务状况信息资产负债表、利润表、现金流量表必备3银行流水最近三月银行流水对账单必备4纳税凭证上一年度和最近一期纳税凭证必备融资情况1现有融资情况主体、放款机构、金额、期限、担保方式及反担保措施（提供合同复印件）必备2或有负债情况债权人、金额、期限必备3对外担保情况被担保人、金额、期限必备经营管理1董事会、监事会成员资料董事长、董事、监事简历必备2高管资料主要负责人简历必备3企业简介及主营业务介绍企业沿革及业务核心，组织架构必备4项目可行性研究报告如有5企业上下游合同复印件必备其他1企业享受的税费、补贴政策复印件如有2专利证明、获奖证书复印件如有3其他协议复印件如有4董事会、股东会决议必备5公司涉及诉讼的说明材料或无诉讼保证担保人需提供的资料清单序号目录备注保证人需要提供或填写的资料（法人）1营业执照、组织机构代码证和税务登记证复印件验看原件、收复印件2公司章程和验资报告验看原件、收复印件3特殊行业经营许可证复印件验看原件、收复印件4法定代表人身份证复印件验看原件、收复印件5贷款卡复印件和密码验看原件、收复印件6公司介绍材料7最近月份财务报表及近三年审计报告提供主要科目明细8短期借款或者长期借款的详细说明期限、金额、利率等9历史业务情况介绍10近一年业务合同验看原件、收复印件11在手未抵押资产情况介绍12公司所获荣誉证书复印件13公司涉及诉讼的说明材料或无诉讼保证14董事会（股东会）同意业务合作的决议保证人需要提供或填写的资料（自然人）1夫妻双方身份证复印件2户口本复印件3结婚证复印件4房产证复印件5个人银行帐户流水6车辆发票及行驶证资料提供人： （签字） 资料接收人： （签字） 年 月 日附件七：湖北省资产管理有限公司业务尽职调查指引一、范围对需审议的业务，在评审方案上报前，均需按照本指引要求，完成尽职调查工作。二、人员组成在正式开展业务评审前，由评审部根据项目的立项要求，按照“一项目一安排”的原则成立尽职调查小组，具体负责业务的尽职调查工作。业务尽职调查小组应着重从企业、项目方案、还款来源、担保方式等方面所涉事宜展开尽职调查，并对尽职调查结论的合规性、独立性、客观性、完整性、真实性、有效性负责。三、调查方式（一）现场调查工作要求尽职调查人员应对企业和担保人的主要生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，主要内容包括但不限于：1.现场验证有关客户资料。2.调查客户生产经营情况和财务状况。3.与客户负责人或授权人就客户生产经营情况和融资业务进行面对面的直接沟通，通过对生产、销售、财务等部门的调查，从多方面了解公司经营管理、生产销售、资产状况、设备利用情况、原辅材料和成品存货情况、项目建设情况，公司内控制度、财务管理的规范性等。4.实地查看抵（质）押物状况，取得第一手调查资料。（二）非现场调查的工作要求1.通过非现场调查的方式，如借助报刊、网络、咨询机构等了解客户及其所在行业的情况等。2.通过向税务、工商、海关等政府有关部门及房地产交易中心、产权交易中心等社会中介机构索取相关资料，了解客户情况。（三）尽职调查结论1.尽职调查小组应在完成尽职调查工作后形成尽职调查结论，并经尽职调查小组成员确认一致后，归纳写入评审报告的专门章节中。2.对中介机构或外部专家出具的尽职调查意见，评审人员应认真研究，并在评审报告中对调查结论使用情况予以说明。四、主要内容尽职调查的内容包括必须向客户核实验证的信息、业务受理时发现的疑问以及评审报告中所需信息等，主要包括以下内容：（一）客户及客户业务情况1.背景情况(l)了解客户的基本情况，如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产地址、注册资本、股东背景情况及出资方式、注册资金的到位情况、客户的实际控股股东，客户的组织架构等。(2)了解客户与银行合作情况，包括开立账户情况、在银行的授信额度及授信余额等。(3)了解客户近2年内的股权变更情况及其变更原因，对于客户近2年内进行过两次以上股权变更，应深入了解实际情况并在评审报告中予以说明。调查方式可通过查询工商管理部门股权变更记录、查询公司章程修正案、要求提供股权转让合同等渠道进行。其中，股权变更情况着重进行四方面的调查：股权变更的真实原因。股权受让方与原股东关系。股权变更是否伴随着大量的内部关联交易利益输送（如资产转让和处置，明显严重偏离市场价格的关联企业间原料供应或产品销售定价）。股权变更后公司主营业务方向是否发生变化以及该变化对公司前景的影响。(4)对于民营企业，应透过不同角度了解其内部管理机制是否健全，在担保选择上注重实物担保，以较易变现的抵押、质押为主，避免关联企业间互保或交叉担保，以及追求形式而设定担保。(5)如客户属于集团公司或其控股股东还有其他投资企业，应了解整个集团及母公司、子公司、关联企业的情况，调查集团组织结构、控股关系和持股比例；对组织结构复杂的企业，要求企业解释为何采取复杂的组织结构；了解集团经营管理模式、资金运作方式和客户在集团内的地位、关联交易情况等；如控股股东为海外跨国集团时，应了解其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况。(6)对于新建项目，应了解项目概况，包括项目的审批情况、建设的基本内容、进度计划、建设条件和环保情况等。项目新占土地的，应了解土地取得手续是否符合规定。2.行业情况(l)调查客户所在行业中所处的位置：客户主要产品及其市场份额、主要竞争对手、主要竞争方式、客户的产品创新能力等。(2)调查客户所在行业的成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代品及政策对行业的监管等情况。3.经营管理情况(l)了解公司经营目标和规划、计划实现目标的手段，以及客户目前经营管理中存在的问题。(2)了解客户在产品和销售上的优劣势，销售集中程度，原材料供应上的议价能力、取得途径和采购方式，客户与销售对象、供货商的合作时间，是否有不利于客户的情况。(3)了解客户生产设备情况，是否能满足生产和市场需求，有无更新计划。(4)了解客户的公司治理结构、决策层之间的授权关系、管理者素质及管理层的稳定性。(5)了解公司是否有重大债权债务纠纷，以及诉讼、经营事故、人事等其他重大事项及客户相应的应对措施，必要时走访客户的商业往来客户、供货商和其他债权人，进一步了解客户的资信情况。(6)对最终控股股东为自然人的客户，应对其个人信用状况和资产状况进行调查。4.资金用途和还款来源(l)了解客户经营和财务计划，如预测的未来年度的主营业务收入、主营业务成本、营运资本周转情况、固定资产支出、长期投资支出、股利政策等，以及资金的用途，对还款期限、金额、还款方式的需求，以及预期还款来源。(2)对于新建项目，应了解项目全部资金来源、到位时间及方式，客户对项目建设和项目建成投产后有关财务预测数据及依据，包括对建设投资、投产后正常年份的总成本费用、销售收入与销售税金及附加等的估算，以及项目贷款的还款安排等。（二）验证客户资料和抵押物状况1.验证客户资料(l)调查人员须对企业担保人提供的营业执照、法人机构代码证、税务登记证、贷款卡（号）、主体资格证明的有效性、真实性进行核实。要求客户提供以上资料原件并进行核对，在复印件上注明“与原件核对无误”并签名负责，必要时应到发证机构进行核查，或到相关机构官方网站核查。(2)应使用贷款卡通过中国人民银行信贷登记咨询系统查询企业担保人的贷款和担保信息。(3)应取得企业担保人主要负责人、财务负责人名单、印鉴和签字样本。若公司章程规定申请融资业务或提供担保须董事会决议或授权的，应取得董事会成员的名单和签字样本，调查人员应将印鉴和签字样本与公司章程、董事会有关决议等材料上的签字验对，必要时应到工商行政管理机关或税务机关核对。2.核实抵（质）押物状况(l)调查人员抵（质）押物的状况，包括合法性、真实性、有效性以及抵（质）押物的权属和价值进行核实，并取得相关证件，必要时，应到抵（质）押物登记机构了解核实。(2)调查实现抵押权、质权的可行性。抵（质）押物一般应由专业评估机构评估，并在抵押时充分考虑抵（质）押率的因素。(3)调查了解抵（质）押物的流通性、通用性及先进性。（三）核查企业/担保人财务状况1.调查人员应收集掌握企业担保人经审计的近3年年报和近期财务报表，成立不足3年的应收集成立以来的年度报表及近期财务报表，并对财务报表的真实性进行核查。2.对未经审计的报表，调查人员应注明报表来源，注意审查报表要素是否齐全、有效，是否已加盖公章，不接受制表人、负责人栏目空缺的报表。3.对能够提供审计报告的客户，应特别关注连续会计期间内，由同一会计师事务所出具的审计报告中对某些重要科目披露方式改变，如对往来款排名前5位的客户突然不做充分披露、有隐晦语句指存在重大关联交易等。此类报表即使出具的是标准无保留意见，也应认真了解披露方式改变的真实原因和对企业财务状况的影响。4.应调阅公司财务报表和银行对账单，着重关注其他应收、其他应付等非经营性往来科目和应收应付票据科目的变化。5.着重关注以下三种情况：其他应收款在流动资产中占比较高，或其他应付款在流动负债中占比较高（特别关注比例超过30%的客户）；银行存款余额长期保持较高水平（如在流动资产中占比超过1/3）；银行存款的增长与会计期间收入的增长不匹配。对以上三种情况，应调查其原因，判断是否存在关联企业资金占用、贷款资金挪用的情况。不能被客户表面的高现金现象所蒙蔽，应剔除客户银行存款中的保证金存款部分（因该部分资金流动性受到限制），准确衡量客户实际承受债务能力。6.调查人员应通过对相关会计账册、凭证和库存等进行实地查验、核对，对报表主要科目的真实情况进行调查。对信誉好、报表经著名会计师事务所审计的客户，抽查重点项目即可，对信誉一般、投资者背景不够清楚、审计报表的会计师事务所信誉一般或报表未经审计的客户，应详细核查，并向工商行政管理部门索取客户营业执照年审时报送的财务报表，验证其与提供给湖北省资产管理有限公司的报表是否一致。7.在审核客户财务报表和分析报表各科目比例合理性的基础上，应对金额较大的科目和异常变化的科目逐一核实，核查有关科目报表数与相应的总账余额是否相符，是否符合财务制度规定，并根据明细账记录抽查部分原始单据，分析其形成原因是否正常。调查人员应重点核查以下内容：(1)资产负债表调查货币资金情况，核实银行存款总账及明细绌账，货币资产中多少属于开证、承兑等保证金。存货金额较大的，应实地查看其真实状况，分析其结构是否合理，账面价值与市场价值是否存在重大不符。应收账款金额过大的，要审核其原始凭据。对待摊费用和预提费用金额较大的，应查看明细科目，分析其是否符合财务制度规定。对长期投资占总资产比例超过10%的，要核查明细账，了解分析投资效益。对固定资产，应查看明细账和权利凭证，了解是否已用于抵押，并分析其中不动产和动产的构成。对长、短期负债，应核查报表数与贷款卡查询记录是否一致，金额较大的，要查看借款合同，了解银行贷款条件和贷款偿还期。要核对实收资本的明细账，并了解投资方的实力和信誉，核查应收账款、预付账款和其他应收明细账户中是否有公司股东或股东控股企业，若有金额较大的往来款，应核查形成原因，有无变相抽逃注册资本的情况。对资本公积、盈余公积金额较大或增长较快的，应核查其形成过程和原因，分析其是否属实。(2)损益表应查看销售明细账累计金额与报表金额是否一致，审核大宗商品销售的正本合同及货款回笼情况，分析报表销售收入是否真实，是否提前确认收入。审核成本明细账，了解成本核算方法，分析成本是否正常，及时结转。审核销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，借款利息支付是否正常，待摊费用和其他应收款明细账中是否有上述费用项目。对投资收益金额较大的，应审查被投资企业股东大会或董事会关于利润分配的决议，核实投资收益的真实性，是否收到货币资金。对金额较大的营业外收入或支出，通过查验明细账和抽查大额营业外收入或支出的原始单据，验证其真实性。通过查看税务登记证明文件、纳税申报资料和纳税证明，分析其与损益表的销售收入、利润、成本等是否一致，纳税情况是否正常。(3)或有负债应全面了解公司对外担保、有回购义务的应收账款转让、商业票据贴现等或有负债情况，以及在银行开立信用证等表外负债情况，分析其对公司财务状况的影响。（4）集团客户对集团客户，除对集团内的单个客户按以上要求审核其财务状况外，还应调查以下情况：了解集团资金运作方式为统一管理、集中调度或是各企业资金管理相互独立。集团对外融资是由集团本部统借统还，或下属企业须经集团授权方可对外融资，还是由各企业根据自身经营需要独立对外融资等。对实行多元化经营的集团客户，了解占其主营业务收入20%以上的核心业务在集团成员内部的分布，各成员对集团公司的利润贡献、创造经营现金的能力、平均资金占用、结算和融资特点。调查集团客户成员企业之间关联交易行为。重点了解企业净资产10%以上关联交易情况，包括交易主体、交易内容和性质、交易金额和比例，以及定价政策等，重点考察交易性质、交易比例和定价政策等要素，判断产生关联交易的原因和合理性。调查经营往来中的关联交易。了解关联购销、费用负担转嫁和关联资产租赁，以及关联资金占用等，尽可能获得有关企业连续几年的关联购销资料，了解关系交易的金额、定价、是否按市场公允价格转移资产或利润。调查集团内费用负担转嫁和关联资产租赁情况，了解此类关联交易的目的。了解关联资金占用情况和资金使用的方向、占用目的等。五、项目尽职调查应做到“六注重”一要注重尽职调查态度的严肃性。尽职调查责任重大，各业务部负责人和项目经理要站在确保湖北省资产管理有限公司项目质量和安全这一立场上，以高度责任感、事业心、敬业精神和实事求是的态度进行尽职调查工作。为了明确项目承办人员的权利和责任，便于对其进行考核奖惩。二要注重尽职调查内容的全面性。全面性就是各个方面的总和，尽职调查涉及方方面面，既严肃认真，又要保证尽职调查内容的全面性。项目业务部负责人和项目经理要调查企业的现状、历史和前景，企业领导人素质及经营管理水平，企业的生产和经营状况、财务和信用状况，企业的经营业绩、出口业绩与企业产品市场，融资用途和偿还借款的能力，企业真实的资产负债表、损益表、现金流量表。此外还要在尽职调查的基础上进行敏感性分析和风险分析。三要注重尽职调查途径的正确性。既调查企业，还要走访海关、外管、有关银行等相关机构和企业收集与融资项目有关的信息资料，既听情况介绍，更要看实际情况，做到不偏听偏信，使尽职调查的数据真实、资料可靠、情况全面。四要注重尽职调查方法的有效性。尽职调查要坚持实事求是的原则，坚持联系性原则、发展性原则和科学性原则，注意尽职调查的方式与程序，注重企业风险分析，掌握银行对企业最新的信用评级，规范尽职调查报告格式，克服尽职调查中的主观片面性和随意性，力诫“走马观花”和“蜻蜓点水”式尽职调查。五要注重尽职调查内容的真实性。所谓真实性，就是跟客观事实相符合，没有虚假成份。一般而言，投资方与企业之间存在严重的信息不对称，企业对自己的情况、融资的目的、还款可能性通常是知情的，投资方对此却未必清楚，需要通过尽职调查来了解这些情况。投资方对借款人的有关信息的了解程度不仅与业务部负责人和项目经理的专业知识和能力成正比，而且在一定程度上也取决于企业所提供信息真实性。目前由于各种原因，一些企业所提供的信息真实性不高，为此可能还需要我们的业务部负责人和项目经理务必到企业、项目地、市场作进一步的实地考察调查，取得需要的大量的第一手资料，去伪存真，辩明真假。六要注重贷前调查结论的建设性。尽职调查的目的是为项目决策提供依据，是为了回避公司的风险，确保资金的按期收回。但是项目总是伴随着风险的，我们可以回避明显的、风险较大的融资项目，但我们无法保证资金的绝对安全。因此，我们应通过尽职调查，研究分析项目风险，如项目的主要风险点何在、风险发生的概率如何等等，并提出相应防范和化解项目风险的建议。本指引既做为各业务部门在业务工作中的指导性规范，也是公司中后台部门进行项目合规性审查的基本标准。同时，也可以用于项目的投后管理工作。各业务部在尽职调查过程中，须依据本指引的关键业务点，并在业务评审报告中予以充分披露。对于未能落实和了解到的内容，也应说明原因，不得省略和漏项。对于信息披露完整、风险揭示充分、避免决策错误的应给予奖励。若因尽职调查不实，导致优质项目流失或决策失误的，应追究相关人员的责任。附件八：尽职调查报告模板XXX项目尽职调查报告对于XXX项目，项目组通过现场调查(包括与企业、出卖人、实际使用人等沟通和现场勘察，验看企业、担保人证照等重要资料原件并收取有效的复印件，到行业和地区主管部门、抵押登记机构了解行政法律法规等)、详细审核企业项目全部材料、上网查询、项目组内部讨论等方式对该项目进行了尽职调查和内部审查，并于 年 月 日完成尽职调查报告。现将主要情况报告如下：一、项目方案及要点此部分主要介绍项目的整个方案，包括项目金额、交易模式、投融资方式、收益结算方式、增信措施等，同时还需介绍本报告所讲述的主要内容及关注要点。1.交易结构用图表列明交易结构，并说明主要操作步骤。2.项目方案融资金额、期限、利率、偿还方式等等。3.项目特殊说明事项说明方案中的重大条款、特殊要求及特殊条件，具体包括项目操作的内、外部审批，金额、期限突破控制边界等情况。内部审批，内部审批的法律意见、流程完成情况。外部审批，项目相关的操作程序及法律事宜，若需要外部审批，则需说明审批机构名称、审批内容及审批结果，以及审批文件的有效期等。二、企业状况尽职调查（一）基本信息成立时间经营期限注册资本（万元）实收资本（万元）所属行业经营范围员工人数营业执照最新年检记录企业注册地点企业实际地址企业实际控制人法定代表人征信调查人民银行征信系统查询（公司财务部帮助）其他说明其他需要说明的方面，如员工素质等公司简介及历史沿革（包括主要包括法定代表人 、总经理、财务负责人、生产或技术负责人、销售负责人的从业经历及与实际控制人的关系。简要说明公司最初资本金，期间大致经历几次增资，以何种方式增资等情况。如资本金尚未全部到位，请说明原因及到位计划。企业后续是否有进一步增资计划。企业经营范围变动、改制、重组、上市或经营方式变化等重要变化及原因。所属行业、股东背景、公司沿革、关联企业、规划目标、业务运营模式、盈利模式、上游主要供应商、下游主要客户、市场区域、核心资源、产销规模、经营毛利、盈利水平、团队成员及过往业绩、质量安全风险管理措施等）及中长期发展规划。（二）股东情况1、对股东的分析，要求提供股权结构图，分析股东背景、股本构成及变化情况；控股股东或前三大股东情况介绍。应到工商管理部门查询最新信息。2、对集团的资产、主营业务、收入结构情况进行详细描述（集团客户适用）3、实际控制人情况(民营企业适用，非民营企业可以删除)姓名出生年月籍贯国籍从业年限文化程度婚姻状况嗜好情况是否有不良嗜好实际控制人是否为企业控股股东 是 否（如果不是，要了解详细情况）从业经历时间任职公司公司主营业务职位个人家族名下资产情况说明实际控制人及家族名下资产情况个人信用记录在人行征信系统查询是否有不良信用记录民间借贷情况了解实际控制人是否涉及民间借贷（三）与银行合作情况1、企业与银行关系基本户开户行与开户行建立授信时间其他行开立帐户行有效贷款卡号其他行开立帐户行有效贷款卡号其他行开立帐户行有效贷款卡号其他需要说明的情况2、企业近三年银行结算情况项目年（前两年）年（前一年）年（最近年）在各行结算量（最近年）结算占比最高行国内（万元）进口（万美元）出口（万美元）3、近三年银行对企业信用评级及授信额度变动情况银行名称年授信额度（前两年）年授信额度（前一年）年月授信额度（当年）累计增减情况信用评级合计需说明各银行对企业的授信策略，包括总体授信增长情况和授信品种情况。4、企业在所有银行已使用授信情况企业最近一期（标明时间）在人行信贷登记咨询系统的主要授信资料，主要包括贷款总额、各行份额、总体资产质量情况等。可参照下表格式填写：